摘 要：由于經(jīng)濟全球化、競爭不斷國際化，企業(yè)集團成為世界各國參與國際競爭最主要的一股力量。因此，企業(yè)如何加強集團管理，不僅關(guān)系著其自身的發(fā)展，還關(guān)系著全球的經(jīng)濟發(fā)展。而企業(yè)在集團管理中，資金是支撐其運作的血液，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，因此企業(yè)集團財務管理中，資金管理是其重中之重。本文從財務公司出發(fā)，首先分析了財務公司資金集中管理中存在的問題，再針對這些問題分析其產(chǎn)生的原因，最后提出了加強財務公司資金集中化管理的對策和建議。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；財務公司；資金集中；管理

一、財務公司資金集中管理中存在的問題

首先，我國財務公司的發(fā)展歷程相對較短，再者在發(fā)展過程中受到各方面因素的阻礙和限制，使得財務公司資金集中管理中出現(xiàn)諸多問題，其中具體問題表現(xiàn)在缺乏專業(yè)資金管理人才、資金管理系統(tǒng)尚不完善、資金手段比較單一，資金的歸集度有限等幾大方面。

1.專業(yè)人才缺乏

企業(yè)的發(fā)展，需要得到人才的支撐，特別是財務公司。財務公司無論是從其自身發(fā)展或是考慮到國家各項監(jiān)管的制度等方面來說，對所需工作人員素質(zhì)要求都是很高的。但是由于財務公司是依附于企業(yè)集團的，因此大部分的人才都是來自于企業(yè)集團的內(nèi)部。內(nèi)部之間的調(diào)換其實存在在很多的問題，大部分來自企業(yè)集團內(nèi)部的員工對于企業(yè)集團自身的一些業(yè)務十分熟悉，也十分專業(yè)。但是卻對企業(yè)集團資金管理的理解僅僅局限于財務工作，往往缺乏對金融知識的理解。更加沒有防范于風險的意識。正是因為理解與意識的出入，導致這一部分人對財務公司資金管理業(yè)務的把控并不是很準確，進而影響了財務公司資金集中管理出現(xiàn)各式各樣的問題。因此專業(yè)人才的缺乏是導致財公司資金集中管理產(chǎn)生問題的一項重要因素。

2.資金管理系統(tǒng)尚不完善

目前，財務公司資金管理系統(tǒng)和信息系統(tǒng)尚不完善，由于資金信息傳遞的渠道并不通暢，并且公司的財務數(shù)據(jù)、資金的結(jié)算等信息不能有效的集中起來，導致企業(yè)資金管理決策者不能夠及時、準確的掌握資金信息，并且不能快速的進行資金風險的評估，也不能及時的做出匯率風險控制。因此，財務公司首要任務便是盡快獲得全國的銀行系統(tǒng)的聯(lián)行號，財務公司的結(jié)算業(yè)務便可以不再依托于銀行，而是直接參與同城結(jié)算和聯(lián)行清算。

3.資金管理手段較單一

目前，很多企業(yè)集團在資金管理方面都存在著較多的問題，最根本的問題在財物公司的管理方法和管理手段單一。其中有一部分企業(yè)集團新設的財物公司，對資金的管理基本處于處理水平，由于其并沒有投資類業(yè)務的資質(zhì)，在管理資金時過于謹慎，而企業(yè)集團的資金的運作基本是存放銀行同業(yè)。

二、財務公司資金集中管理問題原因分析

1.國家金融政策的影響與限制

（1）為了保證上市公司的獨立性，其與關(guān)聯(lián)人的財務公司存貸款必須進行關(guān)聯(lián)交易的披露，而證監(jiān)會關(guān)于上市公司與其相關(guān)聯(lián)的財務公司進行交易曾出具過窗口指導意見。比如，其可以規(guī)定上司公司在于其財務公司進行存貸款、委托理財或是資金結(jié)算等一系列的業(yè)務時，應當遵守自愿的原則，不得由實際控制人或是控股的股東等對以上業(yè)務做統(tǒng)一的要求，只有這樣才能保證企業(yè)集團財務的獨立性。又比如在國家出臺的有項規(guī)定明確指出：籌募的資金不能存放于財務公司。在上面提到的兩個例子中可以很明顯的得出一個結(jié)論，那便是上市公司在財務公司的存款，受到國家金融政策影響較多，因此大量的資金實上游離在企業(yè)集團可以把控的范圍之內(nèi)，存在較大的資金風險。

（2）由于財務公司沒能獲得聯(lián)行清算行號，因此結(jié)算業(yè)務職能依托于銀行。一般情況下，成員單位通過商業(yè)銀行來進行外部結(jié)算業(yè)務，其過程方便、快速。但是如果其通過財務公司來進行外部業(yè)務結(jié)算，則是需要財務公司和銀行兩個環(huán)節(jié)才能進行結(jié)算，相較于前者，后者的結(jié)算效率較差，并且會影響資金收付的及時性。因此，長期以來，財務公司的外部結(jié)算瓶頸一直無法突破。

2.易受所屬企業(yè)集團的干預

財務公司的資金來源及發(fā)展和集團的發(fā)展有著密不可分的關(guān)系，因此財務公司對企業(yè)集團有著很大的依賴性，而財務公司的資金管理也同時受著企業(yè)集團的監(jiān)控和干預，因此財務公司特別容易受到所屬企業(yè)集團的干預，而不能獨立的進行資金的管理。

3.資金管理創(chuàng)新水平有限

在2004年發(fā)表的《企業(yè)集團財務公司管理辦法》這項文件中，明確指出了財務公司可以開展更多業(yè)務資金，但是由于財務公司缺乏專業(yè)的金融人才，其現(xiàn)代金融意識和探索、創(chuàng)新的儀式比較薄弱，研發(fā)新產(chǎn)品的力量明顯比較落后。因為上述原因，直接制約了財務公司資金管理創(chuàng)新水平的發(fā)揮，最后導致財務公司管理效果受到很大影響。

三、加強財務公司資金集中化管理的對策和建議

1.重視財務公司人才隊伍的建設

由于財務公司內(nèi)部工作人員，大部分是來自于企業(yè)集團的內(nèi)部。大部分員工對于企業(yè)集團自身的一些業(yè)務十分熟悉，也十分專業(yè)。但是卻對企業(yè)集團資金管險的意識。而財務公司本身是一種非銀行性質(zhì)的金融機構(gòu)，要時刻面對金融機構(gòu)的瞬息萬變，其多人才的要求自然是至關(guān)重要。比如金融行業(yè)不斷發(fā)展，各種金融產(chǎn)品的產(chǎn)生也是層出不窮，只有培養(yǎng)一支專業(yè)的人才隊伍，才能適應于金融行業(yè)的不斷發(fā)展。在人才隊伍建設方面，首先必須建立一套符合于財務公司發(fā)展需求的人力資源管理體系，通過人力資源進行人才招聘；其次，財務公司應該建立一套完善的培訓體系，使進入財務公司的新員工能夠盡快掌握其業(yè)務范圍；再者財務公司需要建立科學、合理的考核體系，對員工的工作能力進行方位的考核，并且對優(yōu)秀的員工進行物質(zhì)或是精神獎勵，對表現(xiàn)較差的員工做出相應的懲罰；最后建立一套適用于全公司員工的培訓體系，對現(xiàn)有的員工定期進行培訓。財務公司應該給員工提供各種學習的機會，不斷提高公司整體員工的綜合素質(zhì)。

2.加快財務公司的信息化建設

隨著社會的發(fā)展，科技的進步，金融服務行業(yè)也正不斷的向著網(wǎng)絡信息化時代轉(zhuǎn)變。而財務公司作為企業(yè)集團資金管理的一項至關(guān)重要的平臺，在企業(yè)集團內(nèi)部資源的需求和外部金融市場聯(lián)系中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。因此財務公要不斷擴大其信息化建設，使財務公司能夠通過信息系統(tǒng)，對企業(yè)集團內(nèi)部、外部金融市場的一系列數(shù)據(jù)進行采集、整合、加工、分析，最終得出一套完善的管理建議，成為企業(yè)集團決策者的重要依據(jù)。

3.企業(yè)公司應加強融資管理

（1）財務公司要加強資金計劃的管理，以現(xiàn)金流為其核心，不斷形成一套現(xiàn)代化的資金管理手法。以此保證財務公司對其資金的優(yōu)化管理，首先財務公司應該想辦法獲得快速、準確、有效的業(yè)務信息，再根據(jù)其業(yè)務信息進行資金的計劃性管理。

（2）一般來說，剛剛設立不久的財務公司因為其成立的時間較短，因此并沒有完全獲得業(yè)務范圍的資質(zhì)，僅僅只能開展票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，票據(jù)再貼現(xiàn)和同業(yè)拆借等比較簡單的業(yè)務，由此可見這部分企業(yè)公司的其融資渠道比較單一。而財務公司在經(jīng)過一段時間的發(fā)展之后，便可以在符合申請條件的情況下，可以申請融資類業(yè)務。在申請成功，獲得發(fā)行財務公司債券等資質(zhì)之后。便能夠極大的優(yōu)化財務公司其融資結(jié)構(gòu)，同時也可以擴大其融資渠道。

4.推進財務公司的業(yè)務創(chuàng)新

由于財務公司大部分員工的現(xiàn)代金融意識和探索、創(chuàng)新的儀式比較薄弱，因此研發(fā)新產(chǎn)品的力量明顯比較落后，直接制約了財務公司資金管理創(chuàng)新水平的發(fā)揮，因此對于資金稍微比較富裕的財務公司，可以通過自身創(chuàng)新。設計出比較靈活的存款產(chǎn)品，提高資金效益；而對于資金比較一般的企業(yè)公司，可以發(fā)行中期票據(jù)、短期融資劵等，并且公司還可以提高財務顧問這項服務，另外財務公司可以自己解決能力范圍內(nèi)的成員貸款需需求，這樣便可以減少與銀行的合作，實現(xiàn)資金的集中。

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作者簡介：付娜娜（1979- ），女，漢族，福建泉州人，澳大利亞墨爾本皇家理工大學碩士，首都機場集團財務有限公司主管，研究方向：財務公司資金管理