劉雪琦　田海霞

[摘 要]隨著世界經濟一體化進程的不斷加快，國際競爭不斷加劇，采用信用證結算交易的方式的用戶數(shù)量持續(xù)下降，大部分交易都是通過托收和放賬等方式進行的。在這個過程中，為了降低風險而誕生了出口信用保險，使融資銀行可以在一個相對安全的環(huán)境中進行貿易融資，在一定程度上為出口商的融資提供了便利，然而融資業(yè)務在我國實行的時日尚短，在業(yè)務的經驗和數(shù)據(jù)積累方面都不夠，加之對其風險管理沒有成型的研究，導致融資銀行的發(fā)展受到了制約。因此，對融資銀行面臨的風險和防范措施研究十分必要。

[關鍵詞]出口信用保險；融資銀行；風險；防范

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.08.084

[中圖分類號]F752.62；F842.682 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）08-0-02

1 出口信用保險

出口信用保險是國家為了能夠更好地推動進出口貿易促進企業(yè)安全發(fā)展而推出的政策性保險業(yè)務，也就是在出口商進行出口業(yè)務時因為對方面臨的商業(yè)風險或政治風險而遭受損失后的一種信用保險。我國的出口保險由中國出口信用保險公司承包。出口保險有效地緩解了企業(yè)在進出口貿易中的壓力，具體表現(xiàn)在進出口的買方市場中，出口商在付款條件上處于劣勢，托收、放賬是主要的收賬方式，放賬交易的趨勢越來越明顯，這就讓一些出口商擔心安全收匯的問題。出口商在貨物運送出去后，不一定能在約定的付款時間內收到全額款項，一旦收款時間過長，就會導致企業(yè)的資金被大量的占用，出現(xiàn)資金周轉困難的情況。出口信用保險則能有效地解決這一困難，出口商投出口保險，將賠款權益托付給融資銀行，這樣一來，財務信用風險和進口方風險將轉移到保險公司，大大增加了企業(yè)進出口的安全性。

出口信用保險的服務對象一般是企業(yè)投保的出口貨物、服務、技術以及出口后的應收款項。出口商在出口貿易中購買信用風險后，保險人承擔企業(yè)在進出口貿易中因商業(yè)風險或政治風險而遭受的損失。國家為了能夠提高我國企業(yè)在國際上的競爭力，所以推出了出口信用保險，保障企業(yè)在貿易中的收匯安全。出口信用保險以國家為后盾，為企業(yè)的貿易提供政策性支持，保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，進而促進企業(yè)以更加靈活的方式參與到國際競爭中。

2 出口信用保險在貿易融資中的意義

出口信用保險對于貿易融資有著重要的意義。我國的出口信用保險是在20世紀80年代末發(fā)展起來的，直到2001年我國才正式成立了專門的國家信用保險機構。雖然我國出口信用保險經過20年的發(fā)展有了較大的進步，承保金額有了較大的增長，但相對于我國總的出口貿易來講，還是處于較低的水平，甚至有的企業(yè)不知道信用保險的存在。歸根結底在于很多企業(yè)不清楚出口信用保險在對外貿易中的積極意義，尤其是在貿易融資中的意義，因此，筆者總結以下幾點，幫助企業(yè)了解出口信用保險在貿易融資中的意義。

2.1 使貿易融資更加安全

在國際貿易中，風險最大的是貿易融資，出口信用保險則能很好地保障融資銀行貿易融資的安全性。首先，在出口貿易中，要明白出口信用保險需要承擔的風險，即出口方的商務、信用風險以及進口方的國家政策風險。對于進口商來講，破產后的無力償還債務、匯款拖欠、貨物拒收等風險會讓出口方的貨款按時回收面臨風險，其次，進口國家的外匯及貨幣流通延阻、進口許可證被取消、貨物被禁止出口、債務償還延遲等政治因素帶來的融資風險以及因為天災、戰(zhàn)爭帶來的風險。在出口風險保險的業(yè)務流程中，保險方可以先通過對對方的信用、資信等情況進行調查，在交易開始之前降低交易的風險程度。在進行貿易后，由保險公司對交易金額較大的買方進行實時追蹤，對買房的財務狀況、信用變化情況進行實時反饋，并及時提醒出口方對交易計劃進行及時調整，通過各種方式有效地降低風險。風險發(fā)生后，保險公司可以通過自己在法律和經驗上的積累對出口方提供一些建議，并利用自己的優(yōu)勢渠道對債務進行及時的追討。

2.2 促進了融資銀行的發(fā)展

對于融資銀行來講，出口信用保險為融資銀行帶來了新的效益增長活力。就中國近幾年的發(fā)展可以看出，國內生產總值持續(xù)上升，外貿交易額逐年持續(xù)上升，這給中國的貿易融資帶來的巨大的市場潛力。然而對于銀行來講，其在貿易融資中承擔的巨大風險足以讓很多銀行望而卻步，從而選擇國內一些比較穩(wěn)定的企業(yè)進行投資。隨著出口信用保險的普及，當前很多企業(yè)已認識到風險保險的重要性，投保的企業(yè)數(shù)量逐漸上升，已經讓很多銀行敢于去融資，而銀行通過出口信用保險能很好地提升自身的競爭力，擴大自己貿易融資的范圍。尤其是短期出口信用保險中的貿易融資業(yè)務更是讓銀行可以將貿易融資延伸到貿易之前?？偟脕碇v，出口信用保險促進了融資銀行的發(fā)展。

我國中小型民營企業(yè)在我國經濟中占有重要的地位，在對外貿易中是主力軍。然而，現(xiàn)階段我國中小型民營企業(yè)面臨的一大困境就是融資難問題，加之沒有擔保能力，讓其在國際市場上處于不利地位。中小型企業(yè)的資產大部分都體現(xiàn)在應收賬款上，而應收賬款受到的影響因素較多，面臨的風險很高，因此，銀行在對企業(yè)進行評定時一般不將應收賬款列入企業(yè)資產中。而出口信用保險則能有效地降低出口商的信用風險和面臨的政治風險，從而保證了應收賬款的安全性，為應收賬款的回歸提供了保障，這樣融資銀行就可以為一些信用良好、發(fā)展穩(wěn)定的企業(yè)提供較高的信用額度，為中小企業(yè)的貿易融資提供更大的助力?？梢哉f，出口信用保險為出口商與銀行之間搭建了橋梁，能讓更多沒有實力的中小企業(yè)實現(xiàn)快速融資，從而在整體上提升我國的對外貿易發(fā)展。

3 出口信用保險業(yè)務中融資銀行面臨的風險及改進措施

雖然出口信用保險在一定程度上保證了融資銀行的融資安全性，但出口信用保險，不管是發(fā)展的速度、承保范圍還是應對風險的經驗都還不足，具體就以下幾個方面進行分析。

3.1 保險公司的除外責任風險及措施

出口信用保險下的融資業(yè)務實際上是銀行信貸的一種，在其融資過程中面臨著很多風險，在出口商對融資銀行發(fā)出融資申請、貨物進口、進口商付匯等環(huán)節(jié)中，銀行承擔著重大的融資風險。尤其是保險條款中的免責條款，條款規(guī)定，銀行承擔的風險有以下幾個方面：第一，被保險人因為違約或者其他類似于出口商在知道進口商無法承擔貨款而繼續(xù)發(fā)貨時，出口風險保險公司如果有除外責任書時，銀行就有可能失去了第一還款來源，很可能會承受全部的損失；第二，買賣雙方因為第三方的行為引起的損失時，保險公司也已經將需要賠償?shù)馁r款轉讓給融資銀行，在這種情況下，融資銀行也要考慮到由這種情況引發(fā)的損失；第三，在發(fā)生進口方因為行為過失導致貨物遲滯、遣返時，保險公司的免責聲明則會讓融資銀行受到損失。

3.2 操作風險及措施

在融資業(yè)務的操作中，經常會出現(xiàn)因為操作失誤帶來損失，例如：融資銀行在對出口商進行信用和財務調查時，忽略某些細節(jié)而導致在融資中作出錯誤的決策，進而導致貸款額度出現(xiàn)問題等。又比如：在對出口商提供的保單進行審核時，如果對貿易交易的認識程度不夠，很可能會出現(xiàn)貿易融資資金失控現(xiàn)象。融資銀行在收到還款時，如果不能及時將款項交付給出口商，也會導致資金失控。融資銀行在進口商拒付款項時，不及時向保險公司通知，會導致自身收匯變得更加困難，由此可見融資銀行對賠償責任的管控是十分必要的。融資銀行需要認真對單據(jù)進行審核，盡可能地發(fā)現(xiàn)容易引發(fā)商業(yè)糾紛的因素，了解除外責任中的第三方責任和非信用責任帶來的風險，選擇相應的投保內容防范風險。

3.3 被保險人的風險及措施

首先，就是出口商的履約風險。出口商在經營的過程中容易遇到的就是由于國外買方的商業(yè)風險或者是國外買方所在地區(qū)的政治風險而造成的收匯風險，這也是保險公司所要承保的主要方面。但是在出口商經營的過程中出現(xiàn)由于出口商的原因造成的貨款沒有辦法收回的情況就是要由銀行來承擔。如果想要保險公司對于出口商進行賠款，就要出口商完完全全履行銷售合同及保險合同的所有條例。

其次，則是中間商的風險。在國際貿易中中間商的參與越來越多，這樣不僅增加了銀行出口信用保險融資業(yè)務的風險，也對出口信用保險風險控制帶來了非常大的挑戰(zhàn)。如果在國際貿易中有中間商的參與，那么出口商與國外的最終買家不能夠直接進行交易，更不能直接簽訂銷售合同，一般都是由中間商來進行簽訂。兩方不能進行直接的溝通，這樣出口商對于最終買方的貿易了解不深，若是在沒有確定雙方完全授權的情況下私自簽訂合同，合同就會出現(xiàn)合同買方責任虛置的情況。更加嚴重的是，如果買方拒收貨物，買家以合同并不是自身簽署作為理由，推脫自己付款的責任，各個方面都不愿意出具有利證據(jù)，這樣一來就會給保險公司的斷定帶來影響，銀行向保險公司索賠也會很困難。如果在貿易的過程中中間商出現(xiàn)了商業(yè)詐騙的現(xiàn)象，那么融資銀行向保險公司進行索賠的希望也會變得非常渺小。

再詞，就是貿易真實性的風險。保險公司進行賠付款的前提就是貿易的真實性，在我國關于賠款方面的協(xié)議中就對出口商要保證貿易的真實性和合法性進行介紹。但是現(xiàn)在普遍出現(xiàn)的情況是，保險公司一般在進行承保時只會對于被保險人的財產情況和個人的信用進行調查，一般不會對出口貿易的真實性和合法性就行調查，即使保險公司對出口貿易的真實合法性進行調查也會是在收到被保險人的可損報告之后。所以說，這樣的現(xiàn)狀存在著很大的風險，如果在實踐中，出口商、中間商及進口商或者是更多的幾方出于詐騙、騙貸等目的，虛構貿易背景，這就會使融資銀行獲得保險理賠的可能性大大降低。

最后，就是匯路改變風險。貿易融資的最大特點就是自償性。自償性就是將該筆貿易所產生的應收賬款作為主要還款來源的金融業(yè)務。但是，根據(jù)目前的情況來說，有很大一部分的出口信用保險融資下進行的交易采用的結算方式都是賒銷的方式，那么這樣一來，融資銀行就無法決定性地控制匯款的路線。如果融資銀行與出口商之間發(fā)生某種糾紛，出口商可能比較容易出現(xiàn)擅自改變匯路的行為，這樣就不能夠滿足融資自償性這一基本特征。在國外的買家將應付賬款按期的足額支付到出口商的賬戶中之后，保險公司所承擔的保險責任即告終止。

因此，對于融資銀行來講，在貿易融資之前一定要認真地對融資企業(yè)進行系統(tǒng)的調查，檢查企業(yè)的財務是否正常、產品是否以出口為主、生產狀況是否良好等。對于承擔能力過低的企業(yè)不能予于融資。

4 結 語

隨著外貿企業(yè)的快速發(fā)展，其對于融資的要求必然會越來越高，而融資銀行作為主要的融資渠道，必須加強對風險管理的認識，尤其是在出口信用保險的背景下，要認真研究和分析風險所在，實現(xiàn)企業(yè)和銀行的共同發(fā)展。

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