余斌

摘 要 文章以新形勢(shì)下如何進(jìn)一步發(fā)揮住房公積金制度功能為研究對(duì)象，認(rèn)為在社會(huì)高收入家庭有能力自助解決住房問(wèn)題、社會(huì)低收入家庭由國(guó)家建設(shè)保障性住房進(jìn)行救助解決住房問(wèn)題的前提下，提出有效解決中等收入家庭住房問(wèn)題是具有互助性、保障性特點(diǎn)住房公積金政策的基本定位。同時(shí)提出在“治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代化、管理模式集權(quán)化、業(yè)務(wù)管理金融化”條件下，以“職工自愿繳存、單位配比補(bǔ)貼、低存低貸、專項(xiàng)使用、予以獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼”為新的繳存使用機(jī)制。并就如何推進(jìn)相關(guān)機(jī)制運(yùn)行提出設(shè)想和建議。

關(guān)鍵詞 住房公積金制度 房地產(chǎn) 監(jiān)管體系

中圖分類號(hào)：F84 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.16400/j.cnki.kjdkx.2016.02.067

Abstract Taking under the new situation how to further develop the housing accumulation fund system functions for the study， we believe in social self-service high-income families have the ability to solve the housing problem for low-income families by the state social construction of affordable housing under the premise aid to solve the housing problem， propose effective middle-income families to solve the housing problem is a mutual aid， the basic orientation of affordable housing fund policy characteristics. Also proposed in "modern governance structure， centralized management， business management financialization" condition， "the employee to deposit， the ratio of the unit subsidies， low-low deposit loans， special use， will be awarded subsidies" for the new deposit to use the mechanisms. And put forward ideas and proposals on how to promote mechanisms to run.

Key words housing provident fund system； real estate； monitoring system

0 引言

住房公積金制度自1991年實(shí)施以來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，特別是隨著我國(guó)多層次住房體系的建立，住房公積金制度兼具了住房保障和住房金融的雙重特征。福利分房體制的終結(jié)以及住房體制的轉(zhuǎn)軌確立，房改的大部分政策措施，如公房出售政策、提租補(bǔ)貼政策等相繼退出歷史舞臺(tái)，唯有住房公積金制度，不斷適應(yīng)形勢(shì)變化，通過(guò)由職工與單位按月進(jìn)行強(qiáng)制性繳存形成住房?jī)?chǔ)金，并在參繳職工中形成互助性融資機(jī)制，成為我國(guó)住房保障制度不可缺少的重要組成部分，在培育政策性住房金融、推進(jìn)貨幣化的住房分配改革、加快住房建設(shè)、提高職工住房支付能力，建立職工個(gè)人住房資金積累機(jī)制等諸多方面發(fā)揮了重要作用。此外，住房公積金增值收益作為建設(shè)廉租住房的補(bǔ)充資金，有力地推動(dòng)了廉租住房建設(shè)。

但是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展，特別是房地產(chǎn)業(yè)近十幾年的飛速發(fā)展，住房公積金制度在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)繳存制度不夠完善、缺乏有效資金融通機(jī)制、資金保值增值渠道狹窄、資金管理風(fēng)險(xiǎn)日益加大等諸多問(wèn)題。

鑒于上述背景，本文以新形勢(shì)下如何進(jìn)一步發(fā)揮住房公積金制度功能為研究對(duì)象，認(rèn)為在社會(huì)高收入家庭有能力通過(guò)自助解決住房問(wèn)題、社會(huì)低收入家庭由國(guó)家建設(shè)保障性住房進(jìn)行救助解決住房問(wèn)題的前提下，提出有效解決中等收入家庭住房問(wèn)題是具有互助性、保障性特點(diǎn)住房公積金政策的基本定位。同時(shí)提出在“治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代化、管理模式集權(quán)化、業(yè)務(wù)管理金融化”條件下，以“職工自愿繳存、單位配比補(bǔ)貼、低存低貸、專項(xiàng)使用、予以獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼”為新的繳存使用機(jī)制。并就如何推進(jìn)相關(guān)機(jī)制運(yùn)行，對(duì)加快相關(guān)立法、推行自愿繳存制度、提高住房公積金運(yùn)用效率、強(qiáng)化住房公積金的政策性工具功能、提高專業(yè)化管理水平、完善住房公積金監(jiān)管體系等提出設(shè)想和建議。

1991年，上海借鑒新加坡的經(jīng)驗(yàn)首先建立了住房公積金制度，1994年國(guó)務(wù)院發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，要求在全國(guó)推行住房公積金制度，同年國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)小組、財(cái)政部、人民銀行出臺(tái)《建立住房公積金制度的暫行規(guī)定》。1999年國(guó)務(wù)院頒布實(shí)施《住房公積條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》），并于2002年對(duì)《條例》進(jìn)行了修訂，住房公積金制度的實(shí)施，建立了住房資金專戶積累機(jī)制、有效地推進(jìn)了住房制度改革的進(jìn)程，客觀上推進(jìn)了住房金融的發(fā)展。截至2015年7月底，全國(guó)住房公積金繳存職工1.1億人，繳存總額8.31萬(wàn)億元，提取總額4.34萬(wàn)億元，繳存余額3.97萬(wàn)億元；累計(jì)向2300多萬(wàn)戶職工家庭發(fā)放個(gè)人住房貸款4.75萬(wàn)億元，貸款余額2.88萬(wàn)億元。

但是，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展，特別是房地產(chǎn)業(yè)近十幾年的飛速發(fā)展，住房公積金在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)繳存制度不夠完善、缺乏有效資金融通機(jī)制、資金保值增值渠道狹窄、資金管理風(fēng)險(xiǎn)日益加大等諸多問(wèn)題，特別是飽受社會(huì)和公眾對(duì)公積金制度劫貧濟(jì)富、分配不公等問(wèn)題的質(zhì)疑。到2015年7月底，全國(guó)住房公積金余額達(dá)到近4萬(wàn)億，對(duì)2020年預(yù)計(jì)可達(dá)到20萬(wàn)億的龐大住房公積金體系而言，迫切需要對(duì)相關(guān)制度加以進(jìn)一步完善。

1 制度重新定位設(shè)想

1.1 制度定位

人人享有一定的住房權(quán)利已被聯(lián)合國(guó)列入《經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化權(quán)利公約》，并作為普世價(jià)值觀念在世界大多數(shù)國(guó)家得到了踐行和認(rèn)可。從1998年起我國(guó)開(kāi)始構(gòu)建多層次住房體系，并提出住房建設(shè)“住有所居”的目標(biāo)，住房公積金制度兼具政策性保障和住房金融的特征在解決居民住房問(wèn)題上發(fā)揮了重要作用，是我國(guó)住房政策體系重要組成部分。在社會(huì)高收入家庭有能力通過(guò)自助解決住房問(wèn)題，社會(huì)低收入家庭由國(guó)家建設(shè)保障性住房進(jìn)行救助解決住房問(wèn)題 ，即“高端靠市場(chǎng)，低端靠保障”的情況下，有效解決中等收入家庭住房問(wèn)題是具有互助性、保障性特點(diǎn)住房公積金政策的基本定位。國(guó)家在解決中等收入家庭（俗稱夾心層）的住房問(wèn)題上，不僅僅依靠市場(chǎng)化手段，還要輔之以政策性的手段予以施行，是除現(xiàn)有的商業(yè)銀行個(gè)人住房信貸之外的有益補(bǔ)充。

1.2 基本原則

1.2.1 著眼發(fā)展

現(xiàn)行住房公積金制度為促進(jìn)住房消費(fèi)作出了巨大貢獻(xiàn)，不可因?yàn)榇嬖谝恍w制和機(jī)制上弊端而輕易否定放棄，應(yīng)該在原有基礎(chǔ)上加以改進(jìn)。要充分利用現(xiàn)有體制下的資金資源和群眾基礎(chǔ)，不斷挖掘資金融通功能，發(fā)揮制度互助性、互惠性的特點(diǎn)，為培育有效住房需求提供制度保障。

1.2.2 目標(biāo)明確

住房公積金政策的存在價(jià)值在于將中等收入群體（夾心層）的專項(xiàng)住房?jī)?chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為有效消費(fèi)的機(jī)制。高收入家庭有多種渠道解決住房問(wèn)題，低收入家庭由國(guó)家住房保障進(jìn)行兜底，作為公共政策的住房公積金政策則應(yīng)為中等收入家庭解決住房問(wèn)題發(fā)揮作用，否則失去存在的必要性。

1.2.3 公平與效率兼顧

從繳存和使用兩個(gè)環(huán)節(jié)上提升住房公積金制度公平性，避免出現(xiàn)繳存和使用不均衡而導(dǎo)致的分配不公、使用不合理的現(xiàn)象。防止資金閑置和沉淀貶值、避免資金不能互相調(diào)劑使用、個(gè)人繳存資金在地區(qū)間難于流動(dòng)等情況，應(yīng)優(yōu)化配置資源，充分發(fā)揮制度效率。

2 完善住房公積金體制的設(shè)想

在保留原有制度優(yōu)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，以保障性和互助性為核心特點(diǎn)，改目前行政管理方式為公司化管理、改分權(quán)管理為集權(quán)管理，并導(dǎo)入金融管理理念和方法。

2.1 治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代化

按照目前《條例》規(guī)定的“管委會(huì)決策、中心運(yùn)作、財(cái)政監(jiān)督”的治理結(jié)構(gòu)，從表面上體現(xiàn)了“決策、執(zhí)行、監(jiān)督”的分權(quán)制衡管理原則，而實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，以上三方難以協(xié)同配合。管委會(huì)是由地方行政領(lǐng)導(dǎo)、行業(yè)專家、職工代表成員各占三分之一比例組成的松散型組織，全部為非專職人員，它無(wú)須對(duì)自己的決策作出最終負(fù)責(zé)；管理中心在實(shí)際運(yùn)作中由于沒(méi)有獨(dú)立財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保證，不具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)能力；財(cái)政部門只能對(duì)管理中心的涉及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等管理職能進(jìn)行監(jiān)督，缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理能力。因此，有必要對(duì)住房公積金管理實(shí)施治理結(jié)構(gòu)改造，賦予管理中心獨(dú)立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)利，建立權(quán)利責(zé)任相匹配的科學(xué)治理結(jié)構(gòu)。銀行管理模式和基金管理模式均優(yōu)于目前行政管理模式，從本質(zhì)上來(lái)講，行政管理模式下的管理行為只須對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，體現(xiàn)政府意志。

2.2 管理模式集權(quán)化

對(duì)管理模式進(jìn)行集權(quán)化改造，改變目前全國(guó)342個(gè)城市住房公積金中心分散決策、分散管理、各自為政的現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)中心全國(guó)統(tǒng)籌、統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理，置于住建部、財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等部門的監(jiān)督管理下，服務(wù)于國(guó)家住房政策。目前各地管理中心按屬地管理模式進(jìn)行的管理實(shí)際往往體現(xiàn)地方政府意志，且政策標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一，形成條塊分割，造成體制機(jī)制上的弊端。

2.3 業(yè)務(wù)管理金融化

修改相關(guān)法律法規(guī)，將住房公積金制度進(jìn)行金融化改造，納入金融管理范疇，兼具政策性和金融性特征。在開(kāi)展繳存住房公積金、直接發(fā)放貸款和投資等業(yè)務(wù)的同時(shí)，還可逐步開(kāi)放抵押資產(chǎn)證券化和為貸款客戶提供擔(dān)保等業(yè)務(wù)。一方面可籌集長(zhǎng)期而充裕的資金，另一方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可進(jìn)行有效分散和控制。當(dāng)前規(guī)模巨大的資金產(chǎn)生的信貸和結(jié)算等行為游離在金融監(jiān)管之外，而且各地資金封閉運(yùn)行，資金并沒(méi)有實(shí)時(shí)得到監(jiān)控，既缺乏有效監(jiān)管制度，又缺乏相應(yīng)監(jiān)管技術(shù)手段，住房公積金本身面臨著極大的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3 完善住房公積金機(jī)制的設(shè)想

在維持原機(jī)構(gòu)、體制、人員不發(fā)生大的變化的前提下，盡量減少改革成本，保留原有運(yùn)行機(jī)制優(yōu)點(diǎn)，以“職工自愿繳存、單位配比補(bǔ)貼、低存低貸、專項(xiàng)使用、予以獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼”為指導(dǎo)原則，實(shí)現(xiàn)新舊制度平穩(wěn)過(guò)渡。

3.1 改強(qiáng)制繳存為職工自愿繳存、單位配比補(bǔ)貼

強(qiáng)制繳存政策的制定是當(dāng)時(shí)住房體制改革初期為解決住房建設(shè)資金建立的籌資機(jī)制，具有一定臨時(shí)性，在住房分配市場(chǎng)化的條件下，應(yīng)將強(qiáng)制繳存住房公積金改為職工自愿繳存。

（1）改強(qiáng)制繳存為“職工自愿繳存、單位配比補(bǔ)貼”的必要性。強(qiáng)制繳存加劇分配不公。當(dāng)時(shí)的住房體制改革只將體制內(nèi)如機(jī)關(guān)事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)職工住房問(wèn)題得以妥善解決，體制外群體沒(méi)有直接享受到房改政策帶來(lái)的紅利，從政策制定初期已經(jīng)埋下了分配不公的伏筆。特別是體制內(nèi)職工房改以來(lái)在工資結(jié)構(gòu)上一直保留住房補(bǔ)貼這一住房工資的前提下，國(guó)家繼續(xù)給職工繳納住房公積金，更進(jìn)一步拉大了分配差距。自愿繳存是職工工資結(jié)構(gòu)不再含住房公積金項(xiàng)目，在職工有購(gòu)房意愿的前提下，自己從工資中繳納個(gè)人部分履行繳存義務(wù)，單位再給予相應(yīng)補(bǔ)貼，是對(duì)職工購(gòu)房的一項(xiàng)制度性安排。住房公積金制度應(yīng)該是一項(xiàng)針對(duì)全體職工的普惠制度，而不是針對(duì)社會(huì)少數(shù)群體的特殊福利制度。2014年全國(guó)住房公積金報(bào)告顯示，國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)職工實(shí)繳人數(shù)占所有繳存人數(shù)的70.32%，全國(guó)所有繳存人數(shù)占全國(guó)職工總數(shù)約15%，這表明大多數(shù)群體在制度覆蓋之外，政策運(yùn)用不僅效率較低而且顯失公平。

強(qiáng)制繳存誘發(fā)勞資糾紛。機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)因?yàn)橛匈Y金渠道解決單位配比部分，不存在繳交難度。但是，數(shù)量龐大的非公有制企業(yè)由于本身稅賦較重（中國(guó)企業(yè)被國(guó)際上認(rèn)為“稅負(fù)痛苦指數(shù)”世界第二），并承擔(dān)較高用人成本（養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)費(fèi)率21%，醫(yī)療保險(xiǎn)單位繳費(fèi)費(fèi)率9%，失業(yè)保險(xiǎn)單位繳費(fèi)費(fèi)率2%，工傷保險(xiǎn)單位繳費(fèi)費(fèi)率0.5%，生育保險(xiǎn)單位繳費(fèi)費(fèi)率1%），如果加上為職工最低繳納5%住房公積金，會(huì)進(jìn)一步加大企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力，遇到經(jīng)濟(jì)下行，在普遍遇到經(jīng)營(yíng)困難的情況下，企業(yè)不堪重負(fù)。特別是按現(xiàn)行政策，住房公積金繳存違法責(zé)任可追溯到《條例》頒布之日，繼續(xù)推進(jìn)強(qiáng)制繳交，加大執(zhí)法力度，會(huì)加劇勞資糾紛，引發(fā)社會(huì)不穩(wěn)定。

（2）“改強(qiáng)制繳存為職工自愿繳存、單位配比補(bǔ)貼”的優(yōu)點(diǎn)。體現(xiàn)政策的普惠性。取消強(qiáng)制繳交，工資結(jié)構(gòu)中取消住房公積金項(xiàng)目，改變目前既發(fā)放住房補(bǔ)貼又發(fā)放住房公積金的現(xiàn)狀。改由職工從工資中自愿交納個(gè)人部分住房公積金，單位進(jìn)行配比補(bǔ)助，可更大程度上實(shí)行社會(huì)公平。當(dāng)然，取消工資結(jié)構(gòu)中的住房公積金項(xiàng)目會(huì)使當(dāng)前部分職工利益受到傷害，即約1.1億現(xiàn)有繳存職工的住房福利可能會(huì)得到削減，但相對(duì)全國(guó)其他近6億職工可因此得到政策的全覆蓋而言，可彰顯政策的普惠性。

體現(xiàn)政策的公平性。無(wú)論是世界銀行還是國(guó)家審計(jì)署的報(bào)告都表明，住房公積金貸款主要被少數(shù)高收入家庭所享用，原有機(jī)制存在所謂“嫌貧愛(ài)富”、“劫貧濟(jì)富”的現(xiàn)象，為社會(huì)和群眾所詬病。改為自愿繳存后，每位繳存職工都是有效的購(gòu)房需求者，因而每位職工都是資金的有效使用者，就不存在上面所說(shuō)的“窮人補(bǔ)貼富人”的現(xiàn)象。由于每位職工都是互助性資金的受益者，因此可以進(jìn)一步體現(xiàn)政策的公平性。

可以大幅減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)?，F(xiàn)有制度性下，已經(jīng)解決和未解決住房問(wèn)題的職工都由企業(yè)繳納住房公積金，加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)。改為自愿繳交后，企業(yè)只為有購(gòu)房需求的職工繳納住房公積金，這樣可以大幅減輕企業(yè)經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。

3.2 低存低貸、專項(xiàng)使用

“低存低貸、專項(xiàng)使用”政策是原有制度具有強(qiáng)大生命力的重要原因之一，必須將這一特征進(jìn)一步強(qiáng)化。

（1）“低存低貸、專項(xiàng)使用”的必要性。體現(xiàn)政策性金融特征。在保證機(jī)構(gòu)基本運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用的前提下以低利率方式繳存公積金，然后以低于商業(yè)貸款的利率予以發(fā)放，這有區(qū)別于商業(yè)銀行的逐利行為，體現(xiàn)政策性金融的內(nèi)涵，也體現(xiàn)公共政策的重要特征。

體現(xiàn)資金用途專用性。資金只能專項(xiàng)用于住房消費(fèi)（個(gè)人與住房有關(guān)聯(lián)的消費(fèi)均可包括，如支付首付、還房貸本息、裝修和物業(yè)費(fèi)支出等），國(guó)家有償使用資金用于保障房建設(shè)等；用于投資國(guó)債，地方政府債券，高信用等級(jí)金融債券等，以實(shí)現(xiàn)資金保值增值。規(guī)定除重大疾病、生活困難等特殊原因可動(dòng)用個(gè)人繳存部分的資金外，賬戶資金不能隨意支取和動(dòng)用，以保證資金流動(dòng)性充裕。

（2）“低存低貸、專項(xiàng)使用”的優(yōu)點(diǎn)。可以過(guò)濾無(wú)效需求，防止福利濫用。通過(guò)合理確定存款利率、繳交時(shí)限和資金的定向使用的規(guī)定，過(guò)濾掉有套取國(guó)家扶助補(bǔ)貼動(dòng)機(jī)的職工，實(shí)現(xiàn)政策有效發(fā)揮作用，讓真正有購(gòu)房意愿的職工能享受政策的好處，體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)的一致性。

可以培育國(guó)民良好的消費(fèi)習(xí)慣，形成量入而出的理念，避免過(guò)度超前消費(fèi)。

3.3 給予繳存職工相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼

“給予繳存職工相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼”的必要性：住房公積金分為個(gè)人繳交和單位配比補(bǔ)貼，個(gè)人繳交部分具有私權(quán)性質(zhì)，單位配比補(bǔ)貼計(jì)入單位成本或給予稅收優(yōu)惠，則具有公共屬性。個(gè)人如果沒(méi)有使用這筆資金就喪失了資金的其他使用機(jī)會(huì)，為其他職工提供了互助資金，同時(shí)在低存低貸機(jī)制下給自己帶來(lái)了一定利息和機(jī)會(huì)損失，有必要對(duì)這部分職工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼。其他國(guó)家如德國(guó)、法國(guó)有相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼措施，我國(guó)中德儲(chǔ)蓄銀行也對(duì)儲(chǔ)戶進(jìn)行相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)，極大程度上調(diào)動(dòng)了儲(chǔ)戶的積極性。

“給予繳存職工相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼”的可能性：可以考慮給繳存人直接發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)。2014年住房公積金年報(bào)數(shù)據(jù)表明，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)增值收益677億元，收益率接近2%，在目前風(fēng)險(xiǎn)保證金提取近800億元，已超額撥備500億元的情況下，完全有物質(zhì)基礎(chǔ)對(duì)繳存人進(jìn)行一定獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼。

“給予繳存職工相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼”的優(yōu)點(diǎn)：可以提高制度吸引力，以吸引更多職工參加這一制度。

4 如何推進(jìn)相關(guān)機(jī)制運(yùn)行

當(dāng)前，住房公積金制度作為住房改革配套政策工具已完成它的階段性歷史使命，作為一項(xiàng)涉及民生的住房保障制度應(yīng)該在保障居民住房需求和提高居民居住水平方面發(fā)揮更大作用，不僅要發(fā)揮公積金制度的保障性功能，更要拓展本身具有的住房金融功能，以配合國(guó)家多層次住房保障體系的完善，還可作為國(guó)家“有形之手”，對(duì)經(jīng)濟(jì)周期進(jìn)行反周期操作，避免產(chǎn)業(yè)發(fā)展大起大落。

4.1 加快相關(guān)立法

（1）強(qiáng)化住房公積金政策系統(tǒng)性?！稐l例》頒布以來(lái)，全國(guó)各省市相繼出臺(tái)各地條例及辦法，342個(gè)城市住房公積金管委會(huì)制定了互不相同的實(shí)施細(xì)則，同時(shí)國(guó)務(wù)院、住建部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行先后發(fā)布相關(guān)住房公積金指導(dǎo)政策和意見(jiàn)。例如國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》、中國(guó)人民銀行《關(guān)于居民個(gè)人住房存款賬戶日常銷戶結(jié)算利率適用和計(jì)結(jié)息通知》、建設(shè)部等部委《住房公積金行政監(jiān)督辦法》、財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)住房公積金財(cái)政監(jiān)督管理通知》、中國(guó)人民銀行《個(gè)人住房貸款管理辦法》、建設(shè)部《關(guān)于調(diào)整個(gè)人住房公積金存貸款利率的通知》等。以上部門分別發(fā)布相關(guān)政策，規(guī)定在全國(guó)范圍內(nèi)具有普遍適用效力。不僅相關(guān)條例規(guī)章制度雜亂無(wú)章，而且政出多門，住房公積金政策缺乏一系列具有系統(tǒng)性、權(quán)威性的統(tǒng)一制度，以統(tǒng)一規(guī)范全國(guó)的住房公積金歸集、使用和監(jiān)督管理。

（2）完善相關(guān)法規(guī)，避免法規(guī)條文沖突。住房公積金主要業(yè)務(wù)為繳存支取和發(fā)放貸款，因此具有天然的金融業(yè)務(wù)性質(zhì)，相關(guān)金融法規(guī)應(yīng)適用于貸款等業(yè)務(wù)，但在實(shí)際工作中大相徑庭。如人民銀行頒布的《貸款通則》總體上適用于所有貸款業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)指引》應(yīng)適用于保障性住房項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)、人民銀行發(fā)布的《個(gè)人住房貸款管理辦法》應(yīng)適用于公積金個(gè)貸業(yè)務(wù)，但在實(shí)際操作中，各地中心規(guī)范不一、做法不一，而且住建部發(fā)布的相關(guān)政策與也以上規(guī)定往往不一致。如《個(gè)人住房貸款管理辦法》第八條：“住房公積金貸款額度最多不超過(guò)借款家庭成員退休年齡所交納的住房公積金數(shù)額的兩倍”，第十三條“用于住房公積金發(fā)放的個(gè)人住房貸款利率在3個(gè)月零存整取利率上加點(diǎn)執(zhí)行”等規(guī)定，各地管理中心實(shí)際早已停止執(zhí)行。再如原《條例》中定義住房公積金“屬職工個(gè)人所有”，而刑法修正案（六）第185條對(duì)社會(huì)保障基金和住房公積金定義為社會(huì)公眾資金，按照上位法和下位法關(guān)系來(lái)講，《條例》應(yīng)與刑法修正案同樣定義住房公積金為社會(huì)公眾資金，體現(xiàn)立法用語(yǔ)的嚴(yán)謹(jǐn)性。

（3）增加相關(guān)條款，以適應(yīng)住房公積金業(yè)務(wù)發(fā)展需要。在原條例內(nèi)容中，如規(guī)定的住房公積金在保證提取和貸款的前提下，可以將住房公積金用于購(gòu)買國(guó)債。實(shí)際上隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的逐步完善，可以參照社?；鸸芾砟Ｊ剑瑢?duì)公積金結(jié)余資金進(jìn)行專業(yè)化運(yùn)作，在確保風(fēng)險(xiǎn)的前提下，拓寬資金投資渠道，保證沉淀資金的保值增值；統(tǒng)一調(diào)度資金，以平衡各地資金余缺；在受托商業(yè)銀行中引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，確保各項(xiàng)銀行委托業(yè)務(wù)規(guī)范有序；對(duì)各類新業(yè)務(wù)規(guī)范管理，比如在我國(guó)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)普遍缺乏有效監(jiān)管的前提下，但各地如上海、武漢、常州等城市管理中心已經(jīng)開(kāi)始該項(xiàng)工作，如何規(guī)范的問(wèn)題。

4.2 推行職工自愿繳存制度

（1）保證職工自愿繳存制度的可操作性。在改強(qiáng)制繳存為自愿繳存的制度前提下，做好新舊制度銜接，保證現(xiàn)有繳交群體利益盡量不受損害，積極穩(wěn)妥推進(jìn)新的自愿繳存制度。操作方式上按存量群體和增量群體進(jìn)行區(qū)分，即老人老辦法、新人新辦法。

存量群體可分為繼續(xù)繳交和停止繳交兩類。原有繳存職工可視為都具有購(gòu)房需求，個(gè)人從工資中繳納個(gè)人繳存部分，單位予以相應(yīng)的配比補(bǔ)助。如本人不再有購(gòu)房需求，可選擇退出自愿繳存機(jī)制，由個(gè)人提出申請(qǐng)停繳個(gè)人部分，單位停止相應(yīng)繳交，但個(gè)人賬戶存儲(chǔ)資金必須定向用于住房類相關(guān)消費(fèi)，若無(wú)相關(guān)消費(fèi)支出，可給予繳存人相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)或利息分紅。按原有制度發(fā)放的項(xiàng)目貸款和個(gè)人貸款則按原有政策繼續(xù)執(zhí)行。這樣建立原有制度的退出機(jī)制后，可較好實(shí)現(xiàn)新舊制度的平穩(wěn)過(guò)渡。新增繳存職工在有購(gòu)房需求的前提下，則嚴(yán)格執(zhí)行新的繳存制度。

（2）加大自愿繳存政策覆蓋面。一是立足當(dāng)前擴(kuò)大覆蓋。在當(dāng)前住房公積金政策僅覆蓋1億多職工，還有近6億職工排除在政策覆蓋面之外的現(xiàn)狀，挖掘和培育有效需求，消除覆蓋空白，是新制度建立初期重要任務(wù)。二是著眼將來(lái)城市化進(jìn)程，著力解決城市新增人口住房消費(fèi)。中科院2013年報(bào)告指出，到2050年城市新增人口將達(dá)4.6億（未考慮二孩政策），2014年政府工作報(bào)告提出解決“三個(gè)一億人”城鎮(zhèn)化，無(wú)論自然形成還是政府主導(dǎo)的城鎮(zhèn)化，都面臨巨大的住房需求。龐大的住房需求不可能由個(gè)人自有資金或者銀行資金解決，更不可能由財(cái)政資金進(jìn)行解決，因此具備互助性、保障性的住房公積金制度有很大的發(fā)展空間。三是提高制度的生命力。積極探索和制定自愿繳存制度的繳交年限、繳交比例、繳交上限等指標(biāo)，制定優(yōu)于商業(yè)銀行的存儲(chǔ)、貸款利率以及配貸政策，實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)和利息分紅政策，提高制度的生命活力。

（3）避免繳交水平兩極分化。通過(guò)制定合理繳交上下限，防止出現(xiàn)“天價(jià)公積金”等現(xiàn)象，避免因政策制度不合理導(dǎo)致繳存差距過(guò)大，出現(xiàn)兩極分化。同時(shí)加大執(zhí)法檢查力度，對(duì)不給職工繳納單位配比部分和不執(zhí)行上下限標(biāo)準(zhǔn)的單位，要給予相應(yīng)處罰。

4.3 提高住房公積金運(yùn)用效率

（1）擴(kuò)大資金使用渠道。雖然近年來(lái)對(duì)住房公積金的使用范圍有所放寬，但用途較為單一，除正常購(gòu)建房、貸款等基本用途外，可將住房公積金用于住房消費(fèi)的其他所有相關(guān)用途。如還可用于交納首付、支付房屋裝修支出、物業(yè)管理費(fèi)支出、開(kāi)展住房裝修費(fèi)貸款業(yè)務(wù)等，充分發(fā)揮住房消費(fèi)作用。

（2）促進(jìn)資金跨區(qū)流動(dòng)。設(shè)立全國(guó)統(tǒng)一的資金調(diào)度平臺(tái)，建立地區(qū)間類似銀行間資金拆借機(jī)制，以解決地區(qū)間資金余缺不平衡問(wèn)題。近年廣州、南京、武漢、常州等房地產(chǎn)消費(fèi)增長(zhǎng)較快的城市均出現(xiàn)過(guò)資金短缺問(wèn)題，而房地產(chǎn)消費(fèi)較為低迷的地區(qū)有較多的資金沉淀。一方面資金短缺的地區(qū)不得不貼息向銀行貸款用于發(fā)放公積金個(gè)人貸款或者放緩貸款發(fā)放速度，另一方面有的地區(qū)公積金躺在銀行閑置，造成體制內(nèi)耗和不良社會(huì)影響。

（3）創(chuàng)新貸款方式。在開(kāi)展現(xiàn)有的等額本金，等額本息、組合貸款基礎(chǔ)上，大力推行異地貸款和商業(yè)貸款轉(zhuǎn)公積金貸款。針對(duì)不同群體，積極探索其他貸款品種，如美國(guó)住房貸款有15年固定利率貸款、20年固定利率貸款，30年固定利率貸款、支付利息不付本金貸款（前幾年只付利息，而后利息加本金一起償還）等方式。同時(shí)對(duì)高繳費(fèi)群體和低繳費(fèi)群體實(shí)行差別利率，體現(xiàn)公平原則。

（4）拓寬資金投資渠道。通過(guò)建立全國(guó)性的公積金調(diào)劑平臺(tái)，一方面是平衡各地資金使用，另一方面集中各地富余資金進(jìn)行規(guī)?；顿Y，投資范圍不僅包含現(xiàn)有的定期存款、國(guó)債，在保證資金安全的前提下，進(jìn)行各種投資策略組合，投資地方債、高信用等級(jí)債券等充分發(fā)揮資金效益。

（5）審慎開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。我國(guó)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)還處于初級(jí)階段，作為一項(xiàng)金融創(chuàng)新制度本身具備一些缺陷，而且國(guó)家也缺乏相應(yīng)有效監(jiān)管體系和法規(guī)。必須在充分調(diào)研論證和具備完備監(jiān)管措施的前提下開(kāi)展發(fā)行住房公積金個(gè)人住房資產(chǎn)支持證券和購(gòu)買住房公積金個(gè)人住房資產(chǎn)支持證券，否則上萬(wàn)億住房公積金進(jìn)入金融市場(chǎng)，如果操作不當(dāng)，會(huì)嚴(yán)重沖擊國(guó)家金融體系安全。2008年美國(guó)次貸危機(jī)就是過(guò)度金融創(chuàng)新所引發(fā)，造成全球金融海嘯，幾乎摧垮美國(guó)金融體系。

4.4 強(qiáng)化住房公積金的政策性工具功能

（1）提高住房公積金借款人的支付能力。近年來(lái)，住建部針不斷發(fā)文降低首付比例、提高款額度、以應(yīng)對(duì)不斷上升的房?jī)r(jià)。特別是從2014年到2015年以來(lái)，住建部不斷發(fā)文要求降低首付比例，從2014年的首套房首付30%降到20%，二套房首付比例由60%降到30%，貸款利率由2014年的4.25%，降到有史以來(lái)的最低2.75%，確實(shí)減輕了借款人的支付壓力。但是，相對(duì)于高昂的房?jī)r(jià)，與英美國(guó)家最低5%首付相比，在減輕購(gòu)房者負(fù)擔(dān)方面仍存在很大差距，在降低首付比例，提高職工購(gòu)房支付能力上還有一定空間。

（2）提高借款人借貸能力。2000年住建部曾出臺(tái)《住房置業(yè)擔(dān)保管理試行辦法》，但無(wú)論政策設(shè)計(jì)，還是執(zhí)行情況，都不大理想，各地成立的住房置業(yè)擔(dān)保公司，普遍存在規(guī)模小、資金風(fēng)散、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的情況。僅2014一年，全國(guó)住房公積金增值收益達(dá)到677億元，國(guó)家可以考慮用增值收益的部分資金設(shè)立全國(guó)性的住房置業(yè)擔(dān)保公司，同時(shí)整合現(xiàn)有的國(guó)內(nèi)住房置業(yè)擔(dān)保公司放大資金規(guī)模效應(yīng)，提高整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，不僅為住房公積金借款人群提供擔(dān)保，更可以為將來(lái)城市新增中低收入人群的商業(yè)性住房貸款提供擔(dān)保。通過(guò)這一機(jī)制的建立，提高借款人信用等級(jí)，化解各類住房金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，放大貸款額度。

（3）發(fā)揮政策性保障作用。目前住房公積金增值收益絕大部分以廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金形式上繳本級(jí)財(cái)政，直接用于廉租房建設(shè)。為進(jìn)一步更有效發(fā)揮資金作用，應(yīng)在以下方面予以更進(jìn)一步改進(jìn)。一是實(shí)現(xiàn)資金的良性循環(huán)?？梢愿墓e金增值收益部分無(wú)償劃撥財(cái)政為開(kāi)發(fā)貸款形式，也可以以股權(quán)投資的形式用于廉租房建設(shè)。二是拓寬增值收益分配途徑。住房公積金制度的建立，有促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)、提高居民居住水平的目標(biāo)要求，作為具有公益性質(zhì)資金，還要更大限度發(fā)揮住房保障功能，對(duì)于低收入家庭給予一定的貸款貼息、住房補(bǔ)貼，對(duì)未使用公積金貸款的繳存人要給予一定的利息分紅，調(diào)動(dòng)繳存人的積極性。三是繼續(xù)開(kāi)展住房公積金貸款支持保障房建設(shè)。在總結(jié)目前全國(guó)93個(gè)試點(diǎn)城市，審批755億規(guī)模的基礎(chǔ)上，不斷完善項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施和項(xiàng)目審計(jì)制度，逐步形成可操作性的成文條例辦法，形成常規(guī)性機(jī)制。當(dāng)然公積金貸款支持保障房建設(shè)只能是一種補(bǔ)充建設(shè)形式，國(guó)家財(cái)政的投入是關(guān)鍵保證。

（4）發(fā)揮市場(chǎng)調(diào)控工具功能。通過(guò)放寬和收緊相關(guān)政策，比如調(diào)節(jié)存貸利率的上下限、及時(shí)調(diào)整配貸額度的大小、對(duì)貸款條件進(jìn)行限制等多種方式，結(jié)合財(cái)政政策、稅收政策、貨幣政策等多種調(diào)控手段，達(dá)到調(diào)節(jié)市場(chǎng)的功能，避免行業(yè)出現(xiàn)較大波動(dòng)。

4.5 提高專業(yè)化管理水平

住房公積金業(yè)務(wù)除開(kāi)中間業(yè)務(wù)外，其余資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)與銀行業(yè)務(wù)大致相同，而且住房公積金資金余額規(guī)模與12家中小上市商業(yè)銀行相當(dāng)。但是無(wú)論是從運(yùn)營(yíng)理念還是從運(yùn)營(yíng)水平等各方面來(lái)比較，住房公積金的專業(yè)化管理水平與商業(yè)銀行各項(xiàng)管理指標(biāo)存在較大差距，必須在住房公積金業(yè)務(wù)平臺(tái)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理、服務(wù)改進(jìn)方面進(jìn)行逐步完善和提高。

（1）加快業(yè)務(wù)平臺(tái)建設(shè)。首先是要建立全國(guó)統(tǒng)一的計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)平臺(tái)。目前全國(guó)342個(gè)中心使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)各不相同，不僅資金人員信息不能互聯(lián)互通，各自業(yè)務(wù)處理辦法互不相同，而且由于各自系統(tǒng)版本不一，系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和維護(hù)耗資巨大，造成極大浪費(fèi)。如近期住建部出臺(tái)的異地貸款政策，辦理業(yè)務(wù)時(shí)必須對(duì)職工繳費(fèi)貸款情況查詢，因?yàn)橐驗(yàn)闆](méi)有統(tǒng)一業(yè)務(wù)平臺(tái)，全國(guó)各地公積金管理部門通過(guò)信函和電子郵件形式相互出具繳存證明，不僅效率低下，而且給繳存職工帶來(lái)極大不便。還有如職工異地就業(yè)后，原工作地的住房公積金隨工作關(guān)系轉(zhuǎn)移到新工作地辦理手續(xù)復(fù)雜，造成繳存職工難于使用自己賬戶上的資金等。建設(shè)統(tǒng)一的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理平臺(tái)，可以動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)資金運(yùn)行情況，進(jìn)行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移、調(diào)劑和賬戶信息互認(rèn)，實(shí)現(xiàn)公積金通存通貸，還可節(jié)約大量重復(fù)建設(shè)的人力物力資源。

其次是打造信息共享平臺(tái)。應(yīng)針對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在服務(wù)窗口整合關(guān)聯(lián)企業(yè)征信和個(gè)人征信查詢系統(tǒng)，房產(chǎn)登記查詢及個(gè)人婚姻狀況查詢系統(tǒng)，減少繳存對(duì)象辦理業(yè)務(wù)往返次數(shù)，提高辦事效率。

最后是充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)對(duì)公積金工作促進(jìn)作用。應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)高效、便捷的優(yōu)勢(shì)，大力開(kāi)展網(wǎng)上公積金繳存，自助貸款，自助查詢等業(yè)務(wù)，充分利用網(wǎng)銀、微信、微博、手機(jī)APP等先進(jìn)工具進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳和管理，提高信息化管理水平。

（2）嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制。按照住房公積金風(fēng)險(xiǎn)形成的原因進(jìn)行分類，可分為宏觀經(jīng)濟(jì)及政策風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)以及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

提前預(yù)警，防范宏觀經(jīng)濟(jì)和政策風(fēng)險(xiǎn)。積極分析宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢(shì)，觀測(cè)行業(yè)周期，密切關(guān)注利率政策、貨幣政策、財(cái)政政策對(duì)本行業(yè)的影響，定期開(kāi)展行業(yè)壓力測(cè)試，防止因以上因素導(dǎo)致出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)格審核，加強(qiáng)對(duì)借款人和開(kāi)發(fā)商資信調(diào)查。對(duì)借款人不僅嚴(yán)格審查基本情況，還要對(duì)其償債能力進(jìn)行多方面調(diào)查，防止出現(xiàn)逾期不還和“假按揭”現(xiàn)象的發(fā)生，對(duì)開(kāi)發(fā)企業(yè)不但要認(rèn)真分析企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況，銀企合作情況、企業(yè)應(yīng)訴和糾紛情況，還要重點(diǎn)調(diào)查企業(yè)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)情況，核查項(xiàng)目的合規(guī)性、市場(chǎng)定位、資金到位以及銷售情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察后進(jìn)行綜合評(píng)定再予準(zhǔn)入，防止企業(yè)資金鏈斷裂而出現(xiàn)“爛尾樓”情況。

嚴(yán)格準(zhǔn)入，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金業(yè)務(wù)涉及抵押物評(píng)估、置業(yè)擔(dān)保等業(yè)務(wù)，必須由相應(yīng)的房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與介入。針對(duì)以上中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)該重點(diǎn)調(diào)查企業(yè)資信能力，業(yè)內(nèi)聲望和業(yè)務(wù)操作，擇優(yōu)選用，并建立動(dòng)態(tài)考查考核機(jī)制，確保住房公積金各類抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可控。

嚴(yán)格程序，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)操作層面上，建立歸集支取業(yè)務(wù)的復(fù)核稽查機(jī)制，貸款業(yè)務(wù)建立貸前審查、貸中檢查和貸后管理機(jī)制，內(nèi)部財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理建立有效制衡機(jī)制。在業(yè)務(wù)監(jiān)督層面上，應(yīng)充分利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，對(duì)業(yè)務(wù)全流程合規(guī)性進(jìn)行檢查監(jiān)督，加強(qiáng)事前防范，著重事中監(jiān)督，完善事后稽核，建立針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的嚴(yán)密的監(jiān)督管理制度。

（3）提升業(yè)務(wù)管理水平。首先是提高隊(duì)伍專業(yè)化管理水平，加強(qiáng)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。建立常態(tài)化的業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度，對(duì)關(guān)鍵崗位人員實(shí)行資格準(zhǔn)入，一般從業(yè)人員進(jìn)行制度化培訓(xùn)考核，公開(kāi)選拔和擇優(yōu)錄用財(cái)務(wù)、金融、法律等相關(guān)專業(yè)人員充實(shí)管理隊(duì)伍，淘汰不合格人員，建設(shè)專業(yè)、精干、高效的管理團(tuán)隊(duì)。其次是升級(jí)對(duì)外服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)硬件設(shè)施，方便辦事群眾。三是改進(jìn)服務(wù)水平。推進(jìn)一站式服務(wù)、延時(shí)服務(wù)、上門服務(wù)、建立綠色通道和推行社會(huì)服務(wù)承諾制度等多種服務(wù)方式，減少辦事環(huán)節(jié)，縮短辦事時(shí)限，改善服務(wù)水平。四是科學(xué)制定績(jī)效考核指標(biāo)，完善考核體系，推進(jìn)服務(wù)質(zhì)量的提高。

4.6 完善住房公積金監(jiān)管體系

（1）制定配套監(jiān)管措施。住房公積金監(jiān)督基本上以行政監(jiān)督為主，它的監(jiān)督權(quán)掌握在政府行政機(jī)關(guān)手中，便于及時(shí)了解住房公積金運(yùn)作管理情況和存在問(wèn)題，但管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)沒(méi)有分離，使監(jiān)督缺乏獨(dú)立性，透明性，規(guī)范性不足。住房公積金管理應(yīng)明確從上至下的垂直監(jiān)管和分層管理體系，改變目前多頭監(jiān)管，權(quán)責(zé)不明的現(xiàn)狀。在微觀管理層面，建立科學(xué)決策制度，授權(quán)制衡制度，崗位責(zé)任制度，業(yè)務(wù)操作制度，稽核檢查制度，以適應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)展要求。

（下轉(zhuǎn)第161頁(yè)）（上接第144頁(yè)）

（2）強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。在領(lǐng)導(dǎo)決策層面上，國(guó)家和省級(jí)強(qiáng)化行業(yè)專抓職能，加強(qiáng)對(duì)地方管理部門的指導(dǎo)；加大檢查和抽查的工作力度和密度，加強(qiáng)政策性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研，達(dá)到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，了解情況和修訂政策的目的，同時(shí)建立監(jiān)督管理的科技平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控的信息化，對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)流、現(xiàn)金流實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，提前預(yù)警，確保監(jiān)管到位。

（3）加強(qiáng)部門配合。整合具有監(jiān)督職能的部門齊抓共管，各司其責(zé)，通過(guò)央行、銀監(jiān)會(huì)、住建部、財(cái)政部、審計(jì)、監(jiān)察等主體的配合和協(xié)調(diào)，綜合運(yùn)用執(zhí)法監(jiān)責(zé)、業(yè)務(wù)監(jiān)管、財(cái)政監(jiān)管、稽核監(jiān)管，合規(guī)性的檢查等全方位對(duì)住房公積金實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)督。建立審計(jì)監(jiān)督手段常規(guī)化和定期化，加大國(guó)家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的力度和廣度，實(shí)現(xiàn)住房公積金信息公開(kāi)、透明。

參考文獻(xiàn)

[1] 劉洪玉.推進(jìn)與完善住房公積金制度研究.科學(xué)出版社，2011.

[2] 住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部住房保障司、住房公積金監(jiān)管司.國(guó)外住房金融研究匯編.中國(guó)城市出版社，2009.

[3] 叢誠(chéng).住房公積金制度發(fā)展大綱.上海辭書(shū)出版社，2008.

[4] 董藩，趙安平.房地產(chǎn)金融.清華大學(xué)出版社，2012.

[5] 康耀江，張健銘，文偉.住房保障制度.清華大學(xué)出版社，2011.

[6] 中華人民共和國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站， http：//www.stats.gov.cn/

[7] 中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部網(wǎng)站 ，http：//www.mohurd.gov.cn/

[8] 中國(guó)人民銀行網(wǎng)站， http：//www.pbc.gov.cn/

[9] 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站， http：//www.cbrc.gov.cn/