余杰

【摘 要】本文分析了農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險識別和評估的過程及其主要風(fēng)險，并闡述了農(nóng)村信用社增強信貸風(fēng)險管理的措施。

【關(guān)鍵字】農(nóng)村信用社；風(fēng)險識別；評估和管理

農(nóng)村信用社是我國金融體系服務(wù)農(nóng)村金融的主力軍，在支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和服務(wù)“三農(nóng)”方面發(fā)揮著不可替代的作用。但是長期以來，農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理體制沒有得到較好解決。

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險識別和評估

第一，農(nóng)村信用社普遍存在著授權(quán)管理上的缺陷。農(nóng)村信用社在進行信貸管理時要不然授信過度，要不然就授信不足，授信管理工作存在著嚴峻的缺陷。首先，農(nóng)村授信工作存在著一定的盲區(qū)，一些常年外出務(wù)工的農(nóng)民和工作人員的信用程度是難以評價的；其次，信用評定基礎(chǔ)工作薄弱，沒有完善的工作程序，一些地區(qū)的農(nóng)村信用社甚至根據(jù)行政級別或者人機關(guān)系來確定相關(guān)人員的信用等級；再次，信用等級和貸款的發(fā)放之間邏輯聯(lián)系不緊密；最后，農(nóng)村信用社的年度審核機制運行缺乏力度并且存在著重復(fù)授信的情況。

第二，農(nóng)村信用社制度安排不合理。農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險存在的主要原因在于制度安排不夠完善和合理。金融機構(gòu)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的首要目標就是獲取經(jīng)濟利潤，但是追求利潤最大化的目標也使得農(nóng)村信用社將目光聚焦在業(yè)務(wù)拓展和市場擴張之上，但是卻忽視了對風(fēng)險的評估和管理。在農(nóng)村信用社日常經(jīng)營中，很多工作人員對風(fēng)險管理的認識還停留在感性層面上，信用社自身也沒有針對信貸風(fēng)險管理進行專門的制度安排，這導(dǎo)致了它們雖然在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域上有所創(chuàng)新，但是卻依然缺乏基本的科學(xué)支撐。制度缺陷已經(jīng)成為目前階段制約農(nóng)村信用社發(fā)展的主要掣肘。

第三，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)操作漏洞頻出。農(nóng)村信用社在進行風(fēng)險管理的時候存在諸多漏洞，比如說崗位職責(zé)劃分不清、操作風(fēng)險漏洞頻繁出現(xiàn)、客戶經(jīng)理只顧業(yè)務(wù)拓展而忽視風(fēng)險識別等等。農(nóng)村信用社工作人員構(gòu)成成分比較復(fù)雜，既有正式工人又有臨時員工，頂崗、混崗和跨崗的現(xiàn)象屢禁不止。另外，農(nóng)村信用社在監(jiān)督的力度和深度上都和其他金融機構(gòu)相比遠遠不夠。

第四，農(nóng)村信用社貸款決策科學(xué)的理論基礎(chǔ)作為支撐。農(nóng)村信用社在授信過程中盲目決策、隨意決策和武斷專行的情況依然沒有得到解決，法人治理結(jié)構(gòu)理念的缺失使得董事會、監(jiān)事會和管理層在日常工作中經(jīng)常出現(xiàn)職能上的交叉，相關(guān)的議事機制和權(quán)利分配機制得不到貫徹和實施，由此導(dǎo)致了決策過程不科學(xué)、風(fēng)險管理不到位以及貸款決策存在風(fēng)險漏洞。造成這種現(xiàn)象的主要原因在在于決策的權(quán)利過于集中，信用社內(nèi)部的管理機制難以對決策者形成制衡和約束，有的時候決策者不愿意為失誤承擔(dān)責(zé)任導(dǎo)致信用社的信貸風(fēng)險管理難以追責(zé)。

第五，農(nóng)村信用社貸款管理技術(shù)有待完善。農(nóng)村信用社日常管理已經(jīng)漸漸普及了計算機管理技術(shù)和管理方法。計算機的普遍應(yīng)用使得農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)操縱上大大簡化了流程和手續(xù)，但是與此同時也給其帶來了一定的風(fēng)險。首先，以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)的貸款管理能夠給予操作者特有的密碼和權(quán)限，也能對操作者形成監(jiān)督和保護。而農(nóng)村信用社的管理層計算機技術(shù)相對于基層員工比要低，操作者道德風(fēng)險程度非常高。其次，計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)往往能夠帶來隱蔽性較高的風(fēng)險，很多管理者的計算機技術(shù)水平不足以發(fā)現(xiàn)其中潛在的風(fēng)險。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理策略

第一，要注重貸款風(fēng)險的前期評估。農(nóng)村信用社需要在農(nóng)戶提出貸款申請之后就開始進行貸款風(fēng)險評估，對農(nóng)民的個人信用狀況、家庭情況、物質(zhì)基礎(chǔ)、還款能力進行綜合的評估。另外，農(nóng)村信用社還要加強針對貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)管理工作，持續(xù)地對貸款人的貸款風(fēng)險工作進行評估和管理，筆者認為建立貸款人的個人經(jīng)濟檔案是很有必要的，這樣可以將借款人的相關(guān)資料及時地計入到檔案之中，動態(tài)地針對貸款人的信貸風(fēng)險進行評估和識別，隨時隨地霸把握貸款人的償債能力和資產(chǎn)狀況。

第二，加強對農(nóng)村信用社貸款去向的監(jiān)督。農(nóng)村信用社在進行信貸風(fēng)險管理的時候需要對貸款投向進行明確的規(guī)定，并進行動態(tài)的檢測。比如貸款投向當?shù)卣扑]的貸款項目的時候，要對貸款人的進行嚴格的審批，堅持獨立信貸的原則，進行實地考察，降低因為政府因素而帶來的政治風(fēng)險，將農(nóng)村信用社的信貸資金引向資金收益率高的項目，并對具體貸款項目的信貸規(guī)模進行嚴格的規(guī)定，約束貸款的投放面，便于貸款進行管理。

第三，要嚴格控制農(nóng)村信用社貸款對象。農(nóng)村信用社經(jīng)營特點和服務(wù)性質(zhì)決定了其貸款的主要方向在于農(nóng)業(yè)、林業(yè)、種植業(yè)或者養(yǎng)殖業(yè)或者小商品和農(nóng)產(chǎn)品的零售上，這樣農(nóng)村信用社由于自然災(zāi)害帶來的信貸風(fēng)險就遠遠高于其他金融機構(gòu)，鑒于此，農(nóng)村信用社應(yīng)該積極協(xié)助當?shù)卣M行農(nóng)業(yè)保險的推廣和宣傳，幫助農(nóng)民增加風(fēng)險意識、降低災(zāi)害損失。另外，農(nóng)村信用社還要加強對農(nóng)戶的信息指導(dǎo)和指揮，使得借款人能夠遵循市場規(guī)律，降低經(jīng)營風(fēng)險。

第四，強化農(nóng)村信用社貸款條件的規(guī)定。日常經(jīng)營中，農(nóng)村信用社需要規(guī)定自籌資金和貸款之間的比重關(guān)系，我國農(nóng)村專業(yè)化、承包戶和家庭農(nóng)場自有資金必須在全部資金中占據(jù)50%以上的比重，這樣一方面可以保證貸款資金數(shù)額比例較低，產(chǎn)出物獲得的利潤可以補償貸款本息；另一方面則可以提升債務(wù)人的責(zé)任意識和安全意識，避免其不顧風(fēng)險地進行項目投放，最終浪費資金。

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