孫偉，高鑫（黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)會計學(xué)院，大慶163319）

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黑龍江墾區(qū)陽光農(nóng)業(yè)相互保險發(fā)展問題與對策初探

孫偉，高鑫
（黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)會計學(xué)院，大慶163319）

摘要：農(nóng)業(yè)保險是國際上用于扶持農(nóng)業(yè)的通行做法，我國也日益重視其在農(nóng)業(yè)發(fā)展中的作用。文章從理論與實際操作角度研究了黑龍江墾區(qū)基層農(nóng)業(yè)相互保險發(fā)展情況。以陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司為例，文章探析了其現(xiàn)狀和運行中宏觀和微觀方面存在的8個問題及原因。并從加快立法保障、從嚴(yán)監(jiān)管、落實政府扶持和建立保險服務(wù)體系提出相應(yīng)對策。對建立和完善黑龍江墾區(qū)農(nóng)業(yè)相互制保險具有積極的指導(dǎo)作用，為黑龍江省今后大規(guī)模推行農(nóng)業(yè)相互制保險提供示范作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)相互制保險；發(fā)展；問題與對策

農(nóng)業(yè)在我國占有重要地位，是我國社會發(fā)展的基礎(chǔ)。鑒于國際經(jīng)驗，我國相關(guān)的政府部門在對農(nóng)業(yè)相互保險進行理論研究的基礎(chǔ)上，進行了試點工作。黑龍江陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司是經(jīng)國務(wù)院同意、中國保監(jiān)會批準(zhǔn)、國家工商總局注冊，于2005年1月11日應(yīng)運而生，成為當(dāng)時全國唯一一家相互制農(nóng)業(yè)保險公司?；陉柟廪r(nóng)業(yè)相互保險公司如此具有代表性與典型性，以陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司建三江中心支公司作為案例，對農(nóng)業(yè)相互保險在墾區(qū)基層的發(fā)展進行分析。

1　陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司建三江中心支公司現(xiàn)狀

1.1公司服務(wù)組織架構(gòu)

2005年1月成立的陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司，現(xiàn)已設(shè)立12家分支機構(gòu)，47家支公司、24家營銷服務(wù)部和94家保險社。目前，黑龍江省已開辦100多個險種，在農(nóng)村開辦的種養(yǎng)業(yè)保險產(chǎn)品44個。

1.2公司產(chǎn)品體系及經(jīng)營情況

（1）公司產(chǎn)品體系。目前建三江中支所開展的主要險種包括麥類、玉米、水稻及大豆種植保險；溫室及水稻育秧大棚保險；奶牛及能繁母豬養(yǎng)殖保險，總之以農(nóng)險為主，這是研究重點。具體分類比例如表1：

表1　建三江中支公司經(jīng)營險種比例Table 1Percentage of insurance products in the Jiansanjiang branch

（2）公司經(jīng)營情況。建三江中心支公司農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展較快，農(nóng)業(yè)保險承保面積從2005年的310萬畝發(fā)展到2013年的77.17 hm2，年均增長17.91%。保費收入從2005年的2 983萬元提高到2013年的4.03億元，年均增長38.46%。黑龍江省自2008年首次開展政策性農(nóng)業(yè)保險試點以來，按照中央政府對政策性農(nóng)業(yè)保險試點的要求，對政策性農(nóng)業(yè)保險的實施提供相應(yīng)的配套資金支持和相應(yīng)的保障措施，公司獲得財政補貼狀況見表2：

表2　2012年各級財政黑龍江政策性農(nóng)業(yè)保險補貼比例表Table 2Percentage of policy-oriented agricultural insurance subsidies of Heilongjiang province in 2012

1.3公司風(fēng)險防控基本情況

建三江中支公司貫徹學(xué)習(xí)內(nèi)控制度，完善了經(jīng)營管理。同時，在建三江轄區(qū)投入了防災(zāi)減災(zāi)費用，增雨防雹。目前主要使用的增雨防雹設(shè)施有高炮33門和火箭58部，總投資273萬元。近三年來，在公司的風(fēng)險防控下，累計區(qū)域增雨受益面積1200余萬畝，防控冰雹面積約15萬hm2，合計減損增效9 000余萬元。

2　農(nóng)業(yè)相互保險發(fā)展存在的主要問題及原因

2.1宏觀方面存在問題及原因

（1）缺少法律法規(guī)指導(dǎo)。陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司成立標(biāo)志著中國保險業(yè)由單一體制向多元化發(fā)展。堅持相互制探索是國家對公司發(fā)展提出的基本要求[1]。從表3可知，雖然我國陸續(xù)推出了相關(guān)法律。但是在農(nóng)業(yè)相互保險的領(lǐng)域內(nèi)，仍然沒有完善的法律法規(guī)。

表3　我國有關(guān)農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)法律建立時間表Table 3Time of building up agricultural insurance laws

（2）缺乏有效的監(jiān)管體系。在相互保險試點的實踐中不難發(fā)現(xiàn)，相互保險的有效需求是有限的，而監(jiān)管部門為了確保公司可以安全經(jīng)營及管理，也明確規(guī)定了業(yè)務(wù)的數(shù)量。相互保險不具備資本金，因此在現(xiàn)存的監(jiān)管體系之下，存在著償付能力不足等問題[2]。我國應(yīng)針對相互保險的特征，量身定做適合的監(jiān)管體制。

（3）無法獲得政府足夠的財政補貼。農(nóng)業(yè)保險作為一種政策性險種，具有高風(fēng)險、賠付高等特點。政府對于農(nóng)業(yè)相互保險的財政支持對于公司運行籌資等方面面臨的問題具有極為重要的緩解作用。但是我國對于農(nóng)業(yè)相互保險公司的財政補貼仍然不足，因而嚴(yán)重制約了我國農(nóng)業(yè)相互保險的發(fā)展。

（4）風(fēng)險分散難。農(nóng)業(yè)相互保險組織在我國還尚未成熟，因此籌措資本的能力并不強，有限的資金實力也導(dǎo)致農(nóng)業(yè)相互保險組織的規(guī)模無法快速擴大，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)力量非常薄弱。尤其是直面理賠的基層，倘若脫離了巨災(zāi)風(fēng)險基金以及再保險機制，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性會受到直接影響[3]。因此，建立巨災(zāi)風(fēng)險分散機構(gòu)對于我國農(nóng)業(yè)相互保險組織具有重要意義。

2.2微觀方面的問題及原因

（1）運營成本偏高。在現(xiàn)實工作中，相互制農(nóng)業(yè)保險公司不能通過發(fā)行股票募集資金，吸收外界資金的能力弱。而農(nóng)業(yè)保險公司的成本卻相較于其他保險公司偏高，深入基層入戶宣傳費用、承保費用、驗標(biāo)費用、查勘費用、定損費用、聘請基層協(xié)辦人員費用、防災(zāi)減災(zāi)費用等居高不下，增加了農(nóng)業(yè)保險公司的運營成本。

（2）公司員工素質(zhì)偏低。從專業(yè)層面來看，金融保險方面專業(yè)人才不足，從職稱和年齡來看，職稱高的、經(jīng)驗豐富的老農(nóng)險人員少，這和地處偏僻又是基層難招高級適用人才有關(guān)。

（3）地方財政偏弱造成農(nóng)業(yè)保險政府補貼資金緊張。在經(jīng)濟不發(fā)達(dá)地區(qū)，地方政府的財力有限，很多縣市政府不愿補貼農(nóng)業(yè)保險，或象征性地補貼一部分耕地。而農(nóng)業(yè)保險在沒有地方政府補貼的情況下無法承保，致使很多農(nóng)戶無法參保，享受不到國家的這項惠農(nóng)政策[4]。

（4）農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險的積極性不高。一是農(nóng)民缺乏對農(nóng)業(yè)保險的深入了解；二是有的農(nóng)民交了多年保費，因無災(zāi)一直沒有得賠款，挫傷了參保積極性；三是相互制農(nóng)業(yè)保險公司在現(xiàn)實中經(jīng)營結(jié)余時，不但要提取公積金、公益金等，還要提取25%的大災(zāi)準(zhǔn)備金，更要實現(xiàn)自身的資金積累，難以分配，使參保農(nóng)戶指望不上結(jié)余分配[5]。

3　促進黑龍江墾區(qū)基層農(nóng)業(yè)相互保險發(fā)展的對策建議

3.1加強農(nóng)業(yè)相互保險的立法保護

（1）通過實地調(diào)研建立立法基礎(chǔ)。在制定農(nóng)業(yè)相互保險相關(guān)法律的過程中，要與農(nóng)業(yè)相關(guān)部門積極溝通配合，使農(nóng)業(yè)專家充分發(fā)揮其在專業(yè)領(lǐng)域的作用，并針對全國各地不同的農(nóng)墾地區(qū)進行實地調(diào)研，結(jié)合企業(yè)與農(nóng)民意見開展立法工作。

（2）試點運行逐步完善法律法規(guī)。由于我國國土遼闊，不同地區(qū)的氣候、地質(zhì)環(huán)境等差異較大，因此需要長期累積經(jīng)驗，針對不同地區(qū)制定不同的法律，在總結(jié)中完善。在借鑒國外先進國家相關(guān)研究的前提下，對于已經(jīng)頒布的農(nóng)業(yè)相互保險相關(guān)法律法規(guī)要結(jié)合我國國情在小部分試點取樣觀察，才能逐漸累積經(jīng)驗。

3.2加強農(nóng)業(yè)相互保險公司的監(jiān)管

（1）監(jiān)管機構(gòu)主體責(zé)任。由于農(nóng)業(yè)相互保險與其他商業(yè)保險存在明顯差異，因此要針對我國農(nóng)業(yè)相互保險的特性建立一個獨立的監(jiān)管機構(gòu)體系，由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)、財政部門、農(nóng)業(yè)行政主管部門和各級人民政府，依照各自職責(zé)，負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)相互保險活動的監(jiān)督管理工作，并建立協(xié)調(diào)溝通機制，相互配合、相互支持[6]。明確自己的權(quán)利與義務(wù)，為農(nóng)業(yè)相互保險機構(gòu)提供一個合理解決問題的平臺。

（2）監(jiān)管具體實施。對政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營組織及其分支機構(gòu)和政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理；財政部門履行財政監(jiān)管職責(zé)。對各項農(nóng)業(yè)相互保險財政支出的給付和使用，依法進行檢查監(jiān)督；農(nóng)業(yè)行政主管部門履行農(nóng)業(yè)監(jiān)管職責(zé)。根據(jù)具體需要，提出政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展建議。

3.3加大農(nóng)業(yè)相互保險的政策支持

（1）加強對地方農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)的稅收優(yōu)惠制度。政府應(yīng)特別設(shè)置專項地方農(nóng)業(yè)保險保費補貼資金，對于一些條件優(yōu)越的市縣適當(dāng)提高相應(yīng)的保費補貼；鼓勵一些民間行業(yè)協(xié)會興辦互助模式的農(nóng)業(yè)保險組織，資助無法參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)戶；建立農(nóng)業(yè)保險網(wǎng)絡(luò)，開通銷售渠道，對于已經(jīng)參與農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的機構(gòu)給予一定的地方稅收優(yōu)惠。

（2）推行參保農(nóng)戶無災(zāi)獎勵機制。對2年無賠款的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)保險公司實行無賠款優(yōu)待政策，在下年度收取保費時，可少收10%的保費；3年無賠款的農(nóng)戶，可少收20%的保費；最多可優(yōu)惠30%的保費，調(diào)動農(nóng)民參保的積極性，充分體現(xiàn)相互制保險公司“利益共享，風(fēng)險共擔(dān)”的特征[7]。

3.4建立省級政府主導(dǎo)的省內(nèi)農(nóng)業(yè)保險的服務(wù)體系

（1）成立領(lǐng)導(dǎo)小組和專門辦事機構(gòu)。農(nóng)業(yè)災(zāi)害的預(yù)警、發(fā)生、災(zāi)后處理涉及到多個部門，應(yīng)組建或委派專門機構(gòu)。農(nóng)業(yè)保險公司、氣象、地質(zhì)、水利等相關(guān)部門的協(xié)調(diào)溝通，保證信息傳遞的順暢、有效及市場競爭過程中的有序性，著重關(guān)注并分析有關(guān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的預(yù)警、數(shù)據(jù)信息，為墾區(qū)和地方農(nóng)業(yè)保險的實施，做好宏觀管控。

（2）建立省級農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險預(yù)警機制。省級政府應(yīng)加大防災(zāi)減災(zāi)投入，建立以省級政府為后盾、地方政府為保障、農(nóng)業(yè)保險公司積極參與的系統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險預(yù)警體系，從而達(dá)到提高防災(zāi)減災(zāi)質(zhì)量和效率。農(nóng)業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)要按照國家有關(guān)規(guī)定，足額提取保險準(zhǔn)備金和利潤準(zhǔn)備金等大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金以及再保險，建立農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險預(yù)警和運行監(jiān)管機制，健全大災(zāi)應(yīng)急預(yù)案[8]。

（3）加強農(nóng)業(yè)保險專業(yè)人才的培養(yǎng)。要培養(yǎng)建立一支具有高素質(zhì)且經(jīng)驗豐富的農(nóng)業(yè)保險人才隊伍，在涉及管理、投資、開發(fā)設(shè)計產(chǎn)品、市場營銷、風(fēng)險評估、承保理賠等方面配備更為專業(yè)的人員。同時，政府應(yīng)加大對農(nóng)業(yè)保險專業(yè)教育系統(tǒng)的投資力度，引導(dǎo)在職人員進行農(nóng)險專業(yè)方面的繼續(xù)教育和培訓(xùn)。

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Analysis of Development Problems and Countermeasures of Sunlight Agricultural Mutual Insurance in Heilongjiang Province

Sun Wei，Gao Xin （College of Accounting，Heilongjiang Bayi Agricultural University，Daqing 163319）

Abstract:Agricultural insurance is a common practice of supporting agriculture.Our country put more emphasis on the role of agriculture development.The development of grass-roots level agricultural mutual insurance was studied in Heilongjiang province from the perspective of theory and practice.Taking sunlight agricultural mutual insurance company as a case，the article analyzed 8 problems and reasons in service from the macroscopic and microscopic aspects，then put forward some countermeasures from accelerating security legislate，supervising strictly，implementing government support and setting up insurance service system.It played an active and instructive role in building and completing the grass-roots level agricultural mutual insurance in Heilongjiang province，and it provided a good demonstration for implementing agricultural mutual insurance in Heilongjiang province on a large scale.

Key words：agricultural mutual insurance system；development；problems and countermeasures

中圖分類號：F83

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1002-2090（2016）01-0104-04

doi:10.3969/j.issn.1002-2090.2016.01.023

收稿日期：2015-03-15

基金項目：黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)2013博士啟動資金項目（大慶市農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范體系構(gòu)建研究）的階段研究成果；黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)研究生創(chuàng)新項目（黑龍江墾區(qū)基層農(nóng)業(yè)相互保險運行研究）。

作者簡介：孫偉（1969-），男，教授，東北農(nóng)業(yè)大學(xué)畢業(yè)，現(xiàn)主要從事企業(yè)財務(wù)的教學(xué)與研究工作。