謝保生

摘要：在經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)和票據(jù)市場交易量增長的背景下，中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險管理面臨信用風險、合規(guī)風險、操作風險逐步擴大的新形勢。本文依據(jù)當前票據(jù)市場風險的表現(xiàn)形式，針對中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險管理中存在的問題，提出了一些有效的改善建議。

關鍵詞：經(jīng)濟發(fā)展；新常態(tài)；票據(jù)；風險管理

在我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)的背景下，隨著企業(yè)短期融資需求日益增長，中小商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務獲得了拓展時機。但隨著宏觀經(jīng)濟增速放緩，票據(jù)市場風險出現(xiàn)新的表現(xiàn)形式，致使票據(jù)業(yè)務風險管理工作面臨較大的壓力。

1 經(jīng)濟新常態(tài)下票據(jù)市場風險的表現(xiàn)形式

在當前的經(jīng)濟新常態(tài)下，我國票據(jù)市場風險存在以下三種表現(xiàn)形式：

1.1 政策調(diào)整導致信用風險和市場風險擴大

由于近年來經(jīng)濟發(fā)展增速變緩，部分企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問題，導致企業(yè)聯(lián)保模式惡化，銀行承兌匯票墊款事件頻發(fā)。受到政策性限制貸款的企業(yè)通過提供虛假貿(mào)易背景資料，辦理融資性票據(jù)，并通過貼現(xiàn)來獲取銀行信貸資金，轉(zhuǎn)而流向風險較高的項目經(jīng)營，資金的真實用途脫離銀行監(jiān)控，使票據(jù)業(yè)務的信用風險增加。由于資金流動性管理影響因素增加，票據(jù)市場利率成本出現(xiàn)較大浮動空間，則提高了票據(jù)業(yè)務的市場風險。

1.2 交易手法多樣化導致合規(guī)風險增加

市場上存在大量缺少真實貿(mào)易背景的融資性票據(jù)通過造假手段流入銀行系統(tǒng)，中介機構(gòu)參與票據(jù)全流程等現(xiàn)象依然存在，合規(guī)風險矛盾突出。此外，部分中小商業(yè)銀行通過放大信用杠桿，造成信貸企業(yè)的融資風險敞口擴大，使其負債水平大幅提升，影響票據(jù)到期兌付。還有通過票據(jù)貼現(xiàn)方式進入企業(yè)的資金又轉(zhuǎn)化為保證金回流銀行體系，從而制造了巨大的信貸資產(chǎn)泡沫。

1.3 銀行風險控制體系不完善導致操作風險提高

中小商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務崗位職責不清晰，對重點崗位監(jiān)管不到位，票據(jù)業(yè)務缺少統(tǒng)一的管理系統(tǒng)，致使票據(jù)管理效率不高。風險控制體系不完善誘發(fā)了內(nèi)外部人員相互勾結(jié)，套取銀行資金，增加了票據(jù)業(yè)務風險。

2 中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險管理存在的問題

2.1 票據(jù)業(yè)務合規(guī)風險管理方式存在缺陷

中小商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務管理上存在“輕重失衡”的問題，即重操作人員管理、輕授權(quán)人員約束，重事后風險管理、輕事前風險防范，重業(yè)務營銷拓展、輕業(yè)務合規(guī)管理。由此可見，票據(jù)業(yè)務合規(guī)風險管理方式存在缺陷。

2.2 票據(jù)業(yè)務風險管理框架不夠健全

目前，中小商業(yè)銀行沒有成立專門的風險管理機構(gòu)來統(tǒng)籌管理票據(jù)業(yè)務的合規(guī)風險，缺少完善的票據(jù)業(yè)務風險管理框架。此外，票據(jù)業(yè)務風險管理職責不夠集中，過分依賴于信貸、會計等業(yè)務部門的自我監(jiān)管，暫無形成獨立的票據(jù)業(yè)務風險管理機制，極易出現(xiàn)管理漏洞。

2.3 重要崗位控制力度不足

票據(jù)業(yè)務崗位在商業(yè)銀行崗位設置中占據(jù)重要的位置，從事票據(jù)業(yè)務的人員需要經(jīng)過特別授權(quán)，且必須具備專業(yè)的票據(jù)知識和風險管理制度培訓經(jīng)歷。中小商業(yè)銀行的分支機構(gòu)則過于重視票據(jù)業(yè)務的營銷，而忽視了崗位控制的重要性。

3 中小商業(yè)銀行票據(jù)風險管理策略

3.1 完善管理模式，明確票據(jù)業(yè)務崗位職責，提升合規(guī)管理水平。

第一，公司業(yè)務部門必須在認真做好盡職調(diào)查的前提下受理客戶授信申請。

第二，授信管理部門負責把好授信準入關，重點對信貸企業(yè)的業(yè)務資料進行盡職審查，針對風險點提出相應的風險防范措施，在符合政策要求的情況下，做好授信額度的審查和審批工作。

第三，合規(guī)與風險控制部門負責辦理業(yè)務部門提交的信貸企業(yè)授信額度使用申請，審查授信文件的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。

第四，會計部門負責票據(jù)業(yè)務的會計制度、核算辦法、業(yè)務操作規(guī)程的制定及實施，以及對重要空白憑證的管理和票據(jù)業(yè)務培訓。

3.2 規(guī)范業(yè)務審查流程，嚴控信用風險。

第一，嚴控業(yè)務準入，重視貿(mào)易背景審查，做好業(yè)務保證金管理工作，同時要對存在政策風險和市場風險的信貸企業(yè)實行全面的授信管控機制，并加強貸后管理。

第二，提前做好風險控制。制定適合自身業(yè)務特征的詳細營銷規(guī)劃、客戶準入標準，做好銀行同業(yè)授信工作，并根據(jù)交易對手和承兌銀行資信情況，建立黑名單制度，從而構(gòu)建有效的風險識別系統(tǒng)。

第三，做好創(chuàng)新業(yè)務的合規(guī)性管理。搭建創(chuàng)新業(yè)務的全流程評估體系框架，堅持合規(guī)經(jīng)營原則，并積極與監(jiān)管部門溝通，確保創(chuàng)新業(yè)務符合監(jiān)管政策的要求。

3.3 加強銀行內(nèi)控管理，防止操作風險。

第一，會計部門應做好票據(jù)真?zhèn)舞b別，加強實物票據(jù)集中保管，完善監(jiān)測和查庫制度，并堅持“專崗專管”原則，嚴格落實印章和重要空白憑證各自有專門崗位的人員進行管理。

第二，加強人員培訓，嚴格執(zhí)行人員輪崗制度，提高風險防范意識，形成有效的監(jiān)督管理機制。

第三，積極發(fā)展電子票據(jù)業(yè)務，防止發(fā)生票據(jù)偽造案件。在引導信貸企業(yè)辦理電子票據(jù)業(yè)務的同時，做好電子票據(jù)系統(tǒng)信息登記工作。

第四，通過建立風險信息采集系統(tǒng)、預警機制、實物票據(jù)庫存與流轉(zhuǎn)的風險監(jiān)控系統(tǒng)和風險票據(jù)的追索機制等，實現(xiàn)票據(jù)風險防控的體系化管理。

總之，在當前經(jīng)濟新常態(tài)的背景下，由于票據(jù)市場風險產(chǎn)生新的表現(xiàn)形式，加劇了票據(jù)業(yè)務的風險，因此中小商業(yè)銀行需要從內(nèi)部加強票據(jù)業(yè)務風險的管理與控制。