王穎娟

摘要：隨著我國金融業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行如何有效防范信貸風(fēng)險正受到社會各界的廣泛關(guān)注。本文對信貸風(fēng)險的相關(guān)內(nèi)容進行了介紹，分析了我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險控制中存在的問題，并提出相應(yīng)的建議，希望能對未來我國銀行業(yè)的發(fā)展提供幫助。

關(guān)鍵詞：銀行；信貸風(fēng)險；控制

中圖分類號：F83 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）004-000293-02

一、我國商業(yè)銀行信貸潛在風(fēng)險

近年來，我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理方面取得了一定的成效，然而從不良貸款余額和不良貸款率雙升的現(xiàn)象表明，信貸潛在風(fēng)險仍應(yīng)當引起關(guān)注。

1.部分產(chǎn)能過剩行業(yè)的不良貸款率上升。很長時間以來，在我國商業(yè)銀行信貸管理工作中，信貸結(jié)構(gòu)不合理和資金配給過于集中這兩個問題遲遲得不到解決，造成信貸資源配置不平衡現(xiàn)象愈發(fā)嚴重。隨著經(jīng)濟形勢的不斷變化，行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整更為頻繁。一方面部分行業(yè)在調(diào)整過程中受到劇烈沖擊，造成資金鏈斷裂，使企業(yè)利潤大幅萎縮甚至破產(chǎn)。另一方面在化解產(chǎn)生過剩的總體方案也在客觀上造成一些產(chǎn)能過剩的企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難。在市場競爭激烈程度加劇和宏觀調(diào)控政策力度加強的雙重作用下，行業(yè)不良貸款反彈壓力大幅上升。

2.地方融資平臺管理不規(guī)范。銀行貸款是地方融資平臺資金的重要組成部分。但在地方融資平臺的管理工作中，頻繁出現(xiàn)權(quán)責(zé)不清、主體不分等問題。同時多頭舉債與借貸雙方信息不對稱的現(xiàn)象屢禁不止，從而在加重地方財政負擔(dān)的同時，對整個社會的宏觀經(jīng)濟發(fā)展帶來了負面影響。

3.房地產(chǎn)金融風(fēng)險。隨著我國經(jīng)濟發(fā)展，房地產(chǎn)金融成為造成銀行信貸潛在風(fēng)險的另一個重要原因，樓市價格的波動、房地產(chǎn)投資回報率下降等情況接踵而至。房地產(chǎn)金融市場的劇烈變化直接造成銀行貸款緊縮。銀行收緊銀根對社會經(jīng)濟造成一系列連鎖反應(yīng)，間接提高了銀行的不良貸款率。

4.部分地區(qū)企業(yè)債務(wù)率較高。過去我國經(jīng)濟長期保持兩位數(shù)的增長速度，近年來增速逐漸調(diào)整至7%左右的水平。面對經(jīng)濟發(fā)展速度下行壓力，實體經(jīng)濟的風(fēng)險逐漸擴散至金融領(lǐng)域。前幾年投資擴張速度過快，加上欠缺直接融資渠道，造成部分地區(qū)企業(yè)債務(wù)率大幅上升。從行業(yè)角度而言，不良貸款集中在小微企業(yè)和鋼貿(mào)企業(yè)，從地域角度而言，不良貸款集中在長三角與珠三角等經(jīng)濟較為發(fā)達地區(qū)。

5.高收益理財產(chǎn)品兌付違約風(fēng)險居高不下。投資銀行、對沖基金、貨幣市場基金、債券、保險公司、結(jié)構(gòu)性投資工具等非銀行金融機構(gòu)活躍度大幅上升，這些影子銀行在滿足不同金融需求的同時，其業(yè)務(wù)、管理不規(guī)范等現(xiàn)象也逐漸顯露出來。影子銀行的大量高收益理財產(chǎn)品存在嚴重夸大預(yù)期收益率，隱瞞投資風(fēng)險等現(xiàn)象，部分理財產(chǎn)品為了追求高收益甚至無視風(fēng)險，將資金投向限制性行業(yè)和領(lǐng)域。高收益理財產(chǎn)品兌付違約風(fēng)險上升，一定程度上增加了銀行信貸的潛在風(fēng)險。

6.金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)信息安全管理存在嚴重漏洞。“互聯(lián)網(wǎng)+金融”是未來金融領(lǐng)域發(fā)展的必然趨勢。互聯(lián)網(wǎng)支付、P2P借貸等互聯(lián)網(wǎng)金融是電子商務(wù)發(fā)展的重要成果并展現(xiàn)出驚人的創(chuàng)造力。然而目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融方面存在較為嚴重的問題，主要表現(xiàn)包括：（1）相關(guān)法律規(guī)范尚不完善。我國互聯(lián)網(wǎng)金融門檻低、監(jiān)督機制不健全，部分理財產(chǎn)品很可能涉及“非法融資”或“非法吸收公眾存款”。（2）資金存管機制缺失。P2P借貸等挪用資金或卷款潛逃的風(fēng)險短時間內(nèi)無法規(guī)避。（3）風(fēng)險控制制度不完善。大量互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)為提高利潤率進行高風(fēng)險交易。（4）公民個人信息盜用、濫用現(xiàn)象普遍，信息不對稱、信息透明度不足的問題大量發(fā)生。這些問題極易催生互聯(lián)網(wǎng)金融泡沫，引發(fā)金融風(fēng)險。

二、銀行在信貸風(fēng)險控制方面存在的問題

1.銀行內(nèi)部道德風(fēng)險

在現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，委托人不再具有經(jīng)營管理權(quán)。由于信息不對稱的原因，委托人對代理人的經(jīng)營策略一無所知，而經(jīng)營者則能夠準確把握經(jīng)營行為可能造成的風(fēng)險。此時若代理人擅自將委托人的資金投放到高風(fēng)險領(lǐng)域，便會造成銀行內(nèi)部道德風(fēng)險。作為委托人的銀行內(nèi)部員工如果為了追求一己私利，很可能通過內(nèi)部身份將客戶資金投向民間借貸或與為企業(yè)提供虛假信息騙取銀行信貸資金。

2.借款方的道德風(fēng)險

由于信息不對稱的問題難以解決，造成商業(yè)銀行無法準確掌握借款方的經(jīng)營狀況、利潤率等信息。部分經(jīng)營狀況較差的企業(yè)通過正常渠道無法獲得銀行貸款，便利用信息不對稱通過編制虛假財務(wù)報表、提供虛假擔(dān)保等途徑，將自己包裝為優(yōu)質(zhì)企業(yè)以獲得銀行貸款。具體包括：（1）在申請貸款前，作為借款方的企業(yè)對資金實力、盈利能力等方面具有信息優(yōu)勢。在向銀行申請貸款時，能通過隱藏自身缺陷，降低貸款成本。這就造成銀行貸款實際風(fēng)險遠高于表面風(fēng)險。（2）在申請貸款時，商業(yè)銀行為了控制信貸風(fēng)險，通常會要求企業(yè)提供抵押或第三方擔(dān)保。然而從企業(yè)角度而言，依舊可以通過提供虛假驗資報告等方式騙取銀行信任。在企業(yè)無力償還貸款時，銀行很可能因抵押物價值虛高遭受損失。（3）在銀行放款后，銀行無法準確掌握信貸資金流向。一旦企業(yè)為了獲取高回報違規(guī)使用信貸資金，甚至作為高利貸投放至民間借貸市場。

3.信貸風(fēng)險集中

我國大部分商業(yè)銀行為了追求利潤，將信貸資產(chǎn)集中投放到個別行業(yè)或重要客戶上。一旦發(fā)生風(fēng)險，會造成一系列連鎖反應(yīng)，甚至危及整個金融體系，對國家經(jīng)濟和社會和諧造成難以逆轉(zhuǎn)的影響。信貸風(fēng)險集中具體表現(xiàn)在信貸區(qū)域、信貸行業(yè)和貸款結(jié)構(gòu)三個方面。從信貸區(qū)域角度而言，華東、華南等經(jīng)濟水平較為發(fā)達的地區(qū)是商業(yè)銀行新增貸款的主要投放地，而對經(jīng)濟欠發(fā)達的西部地區(qū)的貸款明顯不足。信貸風(fēng)險過于集中，若區(qū)域內(nèi)某地出現(xiàn)金融問題，會在極短的時間內(nèi)波及整個區(qū)域，對金融業(yè)造成巨大損失。從信貸行業(yè)分布來看，化工、房地產(chǎn)、鋼鐵、電信等是銀行貸款的主要投放領(lǐng)域。然而近年來國家不斷加強宏觀調(diào)控力度，嚴格限制高污染，高耗能企業(yè)的發(fā)展規(guī)模，因此信貸過于集中在這些行業(yè)必然會使風(fēng)險增加。同時我國商業(yè)銀行一直將國有企業(yè)作為最重要的客戶，對大中型國有企業(yè)投放大量信貸資金，并提高民營中小企業(yè)的貸款門檻。民營中小企業(yè)被迫由銀行融資轉(zhuǎn)為民間借貸，造成地下錢莊泛濫，嚴重擾亂正常金融秩序。貸款期限結(jié)構(gòu)方面的問題主要表現(xiàn)在中長期貸款比例過高。據(jù)相關(guān)資料調(diào)查表明，2015年我國商業(yè)銀行的中長期貸款占貸款總額的50%左右，遠遠超過短期貸款。過量的中長期貸款極大增加了未來信貸風(fēng)險的不確定性。

4.信貸風(fēng)險控制機制存在漏洞

第一銀行治理結(jié)構(gòu)不合理，銀行高層管理人員肩負業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制雙重職責(zé)，導(dǎo)致其為了追求經(jīng)濟效益忽視風(fēng)險控制。同時由于內(nèi)部審計人員多由銀行行長直接任命，其獨立性嚴重不足，無法對高層管理人員開展及時、有效地監(jiān)督。第二信貸風(fēng)險流程繁瑣，層層報告，不能做到對信貸風(fēng)險實施動態(tài)化監(jiān)控。第三信貸風(fēng)險管理分散。信貸風(fēng)險控制不集中造成難以對風(fēng)險采取針對性的防范措施。這就導(dǎo)致部分銀行員工為追求一己私利進行內(nèi)部作案，進一步加大了風(fēng)險控制的難度，使商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性大打折扣。

三、完善我國信貸風(fēng)險管理的措施

1.完善銀行內(nèi)部環(huán)境

（1）大力培育企業(yè)文化。良好的企業(yè)文化是維系企業(yè)管理者和員工的紐帶，也是保證銀行可持續(xù)發(fā)展的重要保障。完善我國銀行信貸風(fēng)險管理，首先是強化銀行內(nèi)部的文化環(huán)境建設(shè)。通過對企業(yè)員工進行企業(yè)文化培訓(xùn)，開展以企業(yè)文化為核心的素質(zhì)拓展活動，達到規(guī)范員工行為和業(yè)務(wù)操作流程的目的。

（2）完善激勵約束機制。完善銀行信貸風(fēng)險管理，離不開建立健全相應(yīng)的激勵機制與業(yè)績考核制度。激勵機制與業(yè)績考核制度能實現(xiàn)對銀行員工物質(zhì)與精神雙方面的激勵約束。激勵機制能夠充分激發(fā)員工的工作積極性，增加歸屬感與使命感，使員工的目標與企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃保持一致。業(yè)績考核制度能實現(xiàn)傳統(tǒng)人事薪酬制度向現(xiàn)代化人事管理制度的轉(zhuǎn)型升級。完善激勵約束機制能夠健全銀行信貸風(fēng)險管理，確保商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

（3）提升員工綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行應(yīng)重點關(guān)注員工發(fā)展。對現(xiàn)有員工，在為其提供平等的職業(yè)發(fā)展與升遷機會的同時，關(guān)注自身綜合素質(zhì)的提高。對新加入的員工，銀行應(yīng)加強相關(guān)培訓(xùn)并完善人才儲備體系。落實人才流動機制，定期安排不同崗位的人員進行輪崗，防范銀行信貸風(fēng)險。

2.培育風(fēng)向控制文化

培育風(fēng)險控制文化，第一必須準確把握信貸風(fēng)險偏好。在日常經(jīng)營活動中，商業(yè)銀行應(yīng)當始終堅持“穩(wěn)健經(jīng)營”的原則，確立穩(wěn)健的風(fēng)險偏好。第二提高信貸產(chǎn)品的文化附加值。近年來我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)競爭處于白熱化狀態(tài)。傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品越來越難以滿足市場需求。在這樣的環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)當重點開發(fā)人性化信貸產(chǎn)品并提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，才能培養(yǎng)客戶品牌忠誠度，提高市場競爭力。在信貸產(chǎn)品的設(shè)計中，應(yīng)當立足于客戶的實際需求。在向客戶提供信貸產(chǎn)品時，應(yīng)當貫徹人性化服務(wù)理念。加強對客戶的回訪，為進一步完善信貸產(chǎn)品提供必要的信息。第三加強信貸風(fēng)險控制文化的傳承。從銀行管理人員的角度而言，應(yīng)定期或不定期開展信貸風(fēng)險控制宣傳并對信貸風(fēng)險文化的落實情況進行監(jiān)督。從銀行員工角度而言，應(yīng)自覺學(xué)習(xí)、宣傳先進信貸風(fēng)險文化。在實際工作中認真履行信貸風(fēng)險控制的職責(zé)，對以權(quán)謀私、貪腐腐敗等不法行為予以制止，確保銀行健康發(fā)展。

3.完善不良貸款處置方法

根據(jù)不同的不良貸款機構(gòu)進行分類管理。根據(jù)各個分行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和不良貸款之間的差異，我國商業(yè)銀行采取了“劃分類別、差別管理”的管理方法，并獲得了喜人的成果。然而隨著銀行信貸潛在風(fēng)險不斷暴露，我國商業(yè)銀行因根據(jù)不良貸款比例的不同，對分行進行分類管理，具體內(nèi)容包括：（1）根據(jù)各分行具體不良貸款情況，分別制定經(jīng)營目標和考核要求。（2）完善資產(chǎn)質(zhì)量考核內(nèi)容，增加信貸資產(chǎn)質(zhì)量和不良貸款絕對額下降在考核中的比重。（3）優(yōu)化資源配置。鼓勵一、二級分行創(chuàng)新不良貸款處置方式，并對三、四類分行進行針對性指導(dǎo)，幫助它們調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展定位，確立切實可行的不良貸款處置政策，降低不良貸款額。（4）充分發(fā)揮省會城市的市場和資源等方面的優(yōu)勢，將處置不良貸款的資源向中心城市傾斜，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

4.強化金融監(jiān)管

2008年由次貸危機引起的金融危機對全球經(jīng)濟造成巨大影響。次貸危機的發(fā)生于金融監(jiān)管力度不足有直接關(guān)系，因此強化金融監(jiān)管迫在眉睫。我國商業(yè)銀行股份制改革和信貸風(fēng)險的新變化，在客觀上要求我國金融監(jiān)管機構(gòu)落實職能與監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變。人民銀行和銀監(jiān)會的職能應(yīng)當進一步細分，并引入社會中介機構(gòu)對商業(yè)銀行開展全方位監(jiān)管?！渡虡I(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)應(yīng)根據(jù)新的風(fēng)險情況進行必要的完善和修改，加大對銀行違規(guī)行為的懲處力度，加速商業(yè)銀行監(jiān)管的規(guī)范化和制度化建設(shè)。

5.創(chuàng)新融資制度

進一步加快融資環(huán)境建設(shè)的速度，拓展企業(yè)的融資渠道，鼓勵企業(yè)通過發(fā)行股票、債券等多種方式進行融資，擺脫對銀行信貸資金的過度依賴。同時隨著企業(yè)對銀行信貸資金的需求量下降和金融市場競爭激烈程度的加劇，商業(yè)銀行會逐步將工作重心由追求經(jīng)濟效益轉(zhuǎn)為加強信貸的經(jīng)營管理、強化產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)意識等方面，以更加積極的態(tài)度進行信貸風(fēng)險控制。創(chuàng)新融資環(huán)境還能進一步加速企業(yè)的優(yōu)勝劣汰，增加商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，降低信貸風(fēng)險。

商業(yè)銀行是我國重要的金融主體，降低信貸風(fēng)險是促進銀行健康發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于行業(yè)的特殊性，在日常經(jīng)營活動中，銀行不可能完全規(guī)避信貸風(fēng)險。而信貸風(fēng)險一旦爆發(fā)，將對銀行業(yè)乃至整個國民經(jīng)濟造成不可逆轉(zhuǎn)的破壞。信貸風(fēng)險管理是一項具有長期性、系統(tǒng)性的工程，它貫穿于銀行所有業(yè)務(wù)之中，因此商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中不能對信貸風(fēng)險有一絲一毫的松懈。