梁曉宇+鄒帥

[摘 要]我國(guó)在人口老齡化、養(yǎng)老金持續(xù)虧空的背景下，提出延遲退休的政策。該政策將帶來(lái)一系列影響，文章從對(duì)養(yǎng)老需求帶來(lái)的影響變化進(jìn)行分析，結(jié)合我國(guó)社會(huì)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足，闡述社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的改進(jìn)及發(fā)展方向，從而對(duì)政府和保險(xiǎn)公司提出政策建議。

[關(guān)鍵詞]延遲退休；養(yǎng)老需求；養(yǎng)老保險(xiǎn)不足；改進(jìn)發(fā)展

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.209

1 延遲退休政策的背景及帶來(lái)的養(yǎng)老新需求

1.1 延遲退休政策的提出背景

截至2015年，我國(guó)人口老齡化率是14.9%，研究預(yù)計(jì)到2020年將達(dá)到19.3%，2050年我國(guó)人口老齡化率將達(dá)到38.6%。相應(yīng)的，這意味著我國(guó)人口撫養(yǎng)比在逐年減少。基于中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2011—2012年的數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算我國(guó)人口撫養(yǎng)比，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，2011年的總撫養(yǎng)比為34.4%，2012年我國(guó)人口總撫養(yǎng)比為34.9%，由此推算到2027年就會(huì)達(dá)到50%的臨界點(diǎn)，老年人撫養(yǎng)壓力加大。到2050年平均每1.3個(gè)人就要養(yǎng)一個(gè)人。隨著人口撫養(yǎng)比的逐年下降，人口紅利在2013年達(dá)到高峰之后，趨于減少，并且于2027年人口撫養(yǎng)比達(dá)到臨界點(diǎn)時(shí)完全消失。

人口老齡化使得企業(yè)和政府的養(yǎng)老壓力增大，養(yǎng)老金缺口危機(jī)逐漸顯現(xiàn)。有資料顯示到2033年，中國(guó)養(yǎng)老金的缺口將達(dá)到38.2萬(wàn)億元，占GDP的38.7%。這將是一筆龐大的經(jīng)濟(jì)支出，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)將會(huì)造成巨大的壓力，對(duì)于財(cái)政支出是沉重的負(fù)擔(dān)。

就在人口老齡化造成養(yǎng)老金缺口如此之大的背景下，我國(guó)政府提出延遲退休的政策。通過(guò)延長(zhǎng)養(yǎng)老金的繳費(fèi)時(shí)間，推遲養(yǎng)老金的領(lǐng)取時(shí)間，來(lái)增加養(yǎng)老金收入，緩解養(yǎng)老金賬戶收不抵支的現(xiàn)狀。這一政策對(duì)于緩解養(yǎng)老金壓力具有積極作用的同時(shí)，也帶來(lái)了一些養(yǎng)老需求的變化。

1.2 延遲退休引起的養(yǎng)老需求的變化

延遲退休在一定程度上確實(shí)能夠緩解養(yǎng)老金壓力，在短時(shí)間內(nèi)起到彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口，以及為企業(yè)留住一些經(jīng)驗(yàn)豐富的老員工有一定積極作用。對(duì)于從事腦力、技術(shù)類(lèi)的工作于第三產(chǎn)業(yè)的老年人來(lái)說(shuō)，延長(zhǎng)工作時(shí)間增加了他們的收入，使個(gè)人價(jià)值更好地得以實(shí)現(xiàn)。

然而，對(duì)于年事已高的工作于第一、二產(chǎn)業(yè)的基層體力勞動(dòng)者來(lái)說(shuō)，延遲退休首先延長(zhǎng)了他們的工作時(shí)間，也就同時(shí)增加了這些老年人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于身體機(jī)能本來(lái)就下降的老人來(lái)說(shuō)尤為不利。其次，相比于朝氣蓬勃富有競(jìng)爭(zhēng)力的年輕人，六十歲以上的老年人在體力腦力的消耗上都存在著各種各樣的問(wèn)題，再加上目前勞動(dòng)力市場(chǎng)上供過(guò)于求的形勢(shì)，一些企業(yè)更愿意接受年輕人，而不愿意雇用老年人。這樣就會(huì)導(dǎo)致老年人的再就業(yè)變得困難。另外，延遲退休后，使得一些更愿意提早退休，享受天倫之樂(lè)的老人來(lái)說(shuō)，無(wú)疑使得他們的幸福感下降。

2 我國(guó)現(xiàn)有的社會(huì)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足

2.1 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足

第一，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的缺陷。首先，我國(guó)以“社會(huì)平均工資”來(lái)確定保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并且設(shè)定了征繳的上限和下限。然而上下限的設(shè)置導(dǎo)致工資收入越高，繳費(fèi)比例越低。造成富人少繳費(fèi)，窮人多繳費(fèi)的局面。這實(shí)際上更加不利于社會(huì)公平和社會(huì)總體福利的提高。其次，沒(méi)有固定單位的就業(yè)者所繳保險(xiǎn)費(fèi)高于有正規(guī)單位的就業(yè)者。個(gè)人與企業(yè)共同分擔(dān)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)，個(gè)人工資總額的10%繳納保險(xiǎn)費(fèi)，按照最低的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)計(jì)算，個(gè)人每年要繳納2000多元，其余由單位補(bǔ)繳。然而那些沒(méi)有固定單位的流動(dòng)就業(yè)者，他們參加社會(huì)保險(xiǎn)至少要連續(xù)繳納15年，并且每年要繳納6000多元保險(xiǎn)費(fèi)。因此，這些沒(méi)有固定的正規(guī)單位的人相當(dāng)于承擔(dān)了個(gè)人繳費(fèi)和單位繳費(fèi)兩個(gè)部分，對(duì)于收入來(lái)源本來(lái)就微薄的群體壓力極大。由于繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)上的缺陷，致使養(yǎng)老保險(xiǎn)廣覆蓋的目標(biāo)不能真正覆蓋到最需要幫助的低收入和無(wú)收入人群。這樣底層民眾不能更多的受益，社會(huì)保障制度的功效不能全面發(fā)揮。

第二，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不夠完善，覆蓋率低。從參保范圍來(lái)看，傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施范圍有限，覆蓋率仍然較低。原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本上覆蓋了國(guó)有企事業(yè)單位職工，然而一些偏遠(yuǎn)地區(qū)的私企及農(nóng)村地區(qū)保險(xiǎn)覆蓋面相對(duì)較窄。雖然在養(yǎng)老保險(xiǎn)的推廣上取得了一定的進(jìn)步，但是在一些偏遠(yuǎn)地區(qū)的農(nóng)村，依然處于家庭養(yǎng)老的階段。養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)薄弱，養(yǎng)兒防老的觀念根植太深，兒女承擔(dān)著大部分的養(yǎng)老義務(wù)。但是，家庭養(yǎng)老的不確定因素及其風(fēng)險(xiǎn)很大，倘若子女出現(xiàn)意外或者重大疾病時(shí)，老人的基本生活就很難得到保障。因此，我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有待完善。

第三，資本市場(chǎng)發(fā)展不完善，養(yǎng)老基金保值增值率低。國(guó)家規(guī)定，養(yǎng)老基金預(yù)留2個(gè)月的支付費(fèi)用之后，剩余的基金可以投資于國(guó)債或者存入專(zhuān)門(mén)賬戶，禁止投資于金融股市等風(fēng)險(xiǎn)較大的投資領(lǐng)域。加上2015年的央行連續(xù)降息降準(zhǔn)，使得養(yǎng)老金的投資收益更低，不足以抵抗通貨膨脹帶來(lái)的壓力。因此，有部分學(xué)者提出養(yǎng)老金入市，但是就目前來(lái)看，我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展不夠平穩(wěn)，上市公司的質(zhì)量較差，2015年后半年到2016年前半年股市動(dòng)蕩嚴(yán)重。另外，我國(guó)證券公司出現(xiàn)操縱股市等問(wèn)題，導(dǎo)致養(yǎng)老金入市風(fēng)險(xiǎn)依然很大，養(yǎng)老金入市久久不能放開(kāi)。

2.2 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足

第一，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)同質(zhì)化程度高。我國(guó)目前的保險(xiǎn)公司推出的養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種都比較單一，而且險(xiǎn)種設(shè)計(jì)上條款類(lèi)似，同質(zhì)化程度很高，缺乏創(chuàng)新。目前市場(chǎng)上主要有分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)、投資連接型養(yǎng)老保險(xiǎn)和萬(wàn)能型養(yǎng)老保險(xiǎn)這三大類(lèi)。其中，分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)占了絕大多數(shù)比例，甚至部分公司只推出了此類(lèi)險(xiǎn)種。如多家公司規(guī)定投保年齡65歲以下，最高不超過(guò)70歲；附加險(xiǎn)的保障范圍不夠全面，主要是重大疾病保險(xiǎn)和意外險(xiǎn)；另外保險(xiǎn)給付方式多采用經(jīng)濟(jì)給付，很少涉及服務(wù)性給付。

第二，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化程度低。企業(yè)年金和員工福利計(jì)劃的開(kāi)發(fā)和推廣是我國(guó)目前大多數(shù)保險(xiǎn)公司主要的業(yè)務(wù)發(fā)展方向，各保險(xiǎn)公司對(duì)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種旳開(kāi)發(fā)普遍較少。目前各壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)量依然比較小，只能通過(guò)銷(xiāo)售其部分團(tuán)體保險(xiǎn)產(chǎn)品來(lái)彌補(bǔ)。

第三，壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)服務(wù)水平較低。我國(guó)壽險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)方面，技術(shù)含量較低，過(guò)分依賴社會(huì)關(guān)系網(wǎng)來(lái)維持經(jīng)營(yíng)。通過(guò)大量招聘營(yíng)銷(xiāo)員來(lái)拓寬業(yè)務(wù)，導(dǎo)致保險(xiǎn)人員的水平參差不齊。誤導(dǎo)保險(xiǎn)消費(fèi)者，損害被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益的現(xiàn)象層出不窮。有些保險(xiǎn)從業(yè)人員過(guò)分考慮自己的業(yè)績(jī)，為了私人利益在理賠過(guò)程中不遵守保險(xiǎn)業(yè)的誠(chéng)信原則，服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量較差，以致很多老年人對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)生誤解甚至反感情緒。嚴(yán)重影響了壽險(xiǎn)公司的聲譽(yù)，降低了養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求。

3 養(yǎng)老保險(xiǎn)針對(duì)延遲退休引致需求的改進(jìn)及政策建議

3.1 延遲退休后社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改進(jìn)

（1）多層次養(yǎng)老繳費(fèi)方式。延遲退休對(duì)于一些就職于第二、三產(chǎn)業(yè)的相對(duì)低收入者，意味著要延長(zhǎng)他們的工作時(shí)間以及養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)年限，本來(lái)這些人繳納保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額占其家庭開(kāi)銷(xiāo)比重較大，然而延遲退休后，使得這類(lèi)人群在養(yǎng)老金的領(lǐng)取和繳納上更加處于劣勢(shì)。

在要通過(guò)延遲退休來(lái)緩解養(yǎng)老金虧空的政策下，更要考慮到低收入者這類(lèi)弱勢(shì)群體的利益，以達(dá)到更加公平，提高社會(huì)總體福利。首先在養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)上更加細(xì)化和公平化，適當(dāng)給予低收入甚至無(wú)收入人群以優(yōu)惠政策，比如減少低收入者的保險(xiǎn)費(fèi)用。讓這類(lèi)最需要社會(huì)養(yǎng)老保障的人更好地從中受益。這與國(guó)家想要通過(guò)延遲退休來(lái)緩解養(yǎng)老金虧空的目的并不矛盾，因?yàn)閷?duì)于一些高收入者，他們的繳費(fèi)年限延長(zhǎng)所增加的養(yǎng)老金，通過(guò)漸進(jìn)式延遲退休等方式，逐年積累，足以彌補(bǔ)現(xiàn)在的養(yǎng)老金空賬。也就是在延遲退休后應(yīng)對(duì)不同群體分別設(shè)計(jì)更加公平的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以提高社會(huì)總福利。例如可以從國(guó)家公務(wù)員、事業(yè)單位工作人員、企業(yè)職工三大群體的養(yǎng)老保險(xiǎn)方案的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上進(jìn)行細(xì)化，以適應(yīng)各個(gè)群體在延遲退休后對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)不同的需求。

（2）加快農(nóng)村養(yǎng)老由家庭養(yǎng)老向社會(huì)養(yǎng)老過(guò)渡。首先，創(chuàng)新保險(xiǎn)宣傳方式，加大宣傳力度?？梢猿闪?zhuān)項(xiàng)小組，對(duì)一些社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋不到的偏遠(yuǎn)農(nóng)村進(jìn)行有效的宣講，提高農(nóng)民的參保意識(shí)，從而提高社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在農(nóng)村的覆蓋面。其次，推進(jìn)政府強(qiáng)制性社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革，使社會(huì)養(yǎng)老為主的養(yǎng)老模式真正進(jìn)入農(nóng)村，農(nóng)民不再過(guò)度依賴家庭養(yǎng)老。另外，在一些偏遠(yuǎn)地區(qū)的農(nóng)村可以由政府給予優(yōu)惠政策，加快由家庭養(yǎng)老向社會(huì)養(yǎng)老過(guò)渡。

（3）有效投資，保值增值。拓寬投資渠道，例如在有嚴(yán)格監(jiān)管的情況下逐步推進(jìn)養(yǎng)老金入市的政策，來(lái)提高投資回報(bào)率。目前我國(guó)的養(yǎng)老基金只能通過(guò)存入銀行或者購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的渠道投資，以致投資回報(bào)率過(guò)低。因此，政府應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放寬投資限制，在有監(jiān)管的情況下讓養(yǎng)老基金逐步走向資本市場(chǎng)。養(yǎng)老基金可以在資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)保值增值，同時(shí)資本市場(chǎng)在養(yǎng)老金入市后交易更加豐富和活躍。但是，資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，為了更高的安全性，就需要合理運(yùn)用現(xiàn)代投資組合理論，在保證安全性的基礎(chǔ)上提高收益。

3.2 延遲退休后商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)創(chuàng)新發(fā)展

（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)附加險(xiǎn)險(xiǎn)種的創(chuàng)新。在原有保單標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上進(jìn)行保障范圍的拓展，提供多樣性的附加險(xiǎn)，尤其針對(duì)延遲退休之后的養(yǎng)老新需求進(jìn)行附加險(xiǎn)種的探索，全面覆蓋被保險(xiǎn)人的養(yǎng)老需求。有專(zhuān)家建議讓個(gè)人賬戶的部分風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)保險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)規(guī)避，商業(yè)人壽保險(xiǎn)公司可以經(jīng)營(yíng)個(gè)人賬戶，壽險(xiǎn)公司的終身年金由投保人自愿選擇購(gòu)買(mǎi)。雖然退休職工風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大，但是有風(fēng)險(xiǎn)和贏利基本上呈正比，保險(xiǎn)公司應(yīng)抓住延遲退休這一機(jī)遇，進(jìn)行險(xiǎn)種的創(chuàng)新，適時(shí)研究推出合適的個(gè)人商業(yè)年金。

（2）培育健康的養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)，加強(qiáng)監(jiān)管。養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展市場(chǎng)尤為重要，保險(xiǎn)公司應(yīng)該推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)范化，構(gòu)筑合理的市場(chǎng)秩序。另外要通過(guò)大眾媒體來(lái)引導(dǎo)居民對(duì)于保險(xiǎn)的價(jià)值認(rèn)識(shí)，有針對(duì)性地對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)人群進(jìn)行培育，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分。在城鎮(zhèn)將重點(diǎn)放在富裕的有能力購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的家庭，在農(nóng)村則要加大宣傳覆蓋面，適當(dāng)降低農(nóng)民參保費(fèi)率等。另外，保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管力度，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展。

（3）政府加大稅收優(yōu)惠。稅收一直是商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展瓶頸，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，不排除相當(dāng)大部分企業(yè)個(gè)人是出于避稅目的去購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)，有人將商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)形象地比喻為“避稅所”。加大養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠力度將是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一大推動(dòng)力，能充分帶動(dòng)企業(yè)和個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，有力地促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)健康發(fā)展。

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