劉雅齋

摘 要：隨著外部市場環(huán)境及行業(yè)競爭格局的不斷變化，金融體系所面臨的風險和挑戰(zhàn)越來越復(fù)雜。商業(yè)銀行的操作風險廣泛存在于其金融業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，其發(fā)生與控制過程有其自身獨特的特點。提高商業(yè)銀行風險管理水平，完善商業(yè)銀行風險管理體系對促進金融機構(gòu)穩(wěn)定健康運行具有重要的現(xiàn)實意義。論文主要針對商業(yè)銀行操作風險展開研究和分析，重點分析統(tǒng)計測量法在商業(yè)銀行操作風險管理和控制中的具體應(yīng)用過程，為進一步提高商業(yè)銀行操作安全性、降低商業(yè)銀行操作風險提供理論參考。

關(guān)鍵詞：統(tǒng)計測量；商業(yè)銀行；操作風險

一、我國商業(yè)銀行操作風險現(xiàn)狀分析

從目前國內(nèi)商業(yè)銀行操作風險的主要損失類型來看，由內(nèi)部欺詐所造成的操作風險損失占比最高，約占全部操作風險損失的68.05%，其次為外部欺詐，占比約為22.99%。由此可見，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制在當前操作風險控制中占有非常重要的地位，我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制還存在較大的缺陷，業(yè)務(wù)開拓和內(nèi)部控制制度的設(shè)定缺乏同步性，因此很容易引發(fā)業(yè)務(wù)操作風險。從業(yè)務(wù)類型上來看，商業(yè)銀行在整個金融體系中所產(chǎn)生的操作風險頻率較高，其風險事件發(fā)生頻率高達32.75%。相關(guān)調(diào)查顯示，商業(yè)銀行的支付與清算業(yè)務(wù)存在較大的風險隱患，其風險損失以及發(fā)生的頻率均遠遠高于其他業(yè)務(wù)部門，從原因上來看，這主要與商業(yè)銀行發(fā)展歷史較短，產(chǎn)品和業(yè)務(wù)內(nèi)容缺乏創(chuàng)新有關(guān)。

二、統(tǒng)計測量法基本原理與思路

統(tǒng)計測量法是一種基于計量統(tǒng)計學(xué)的現(xiàn)代風險管理和控制方法，在具體實施過程中，統(tǒng)計測量法不再僅僅依賴于銀行風險管理理念，而是將計量統(tǒng)計學(xué)和現(xiàn)代風險管理理論相結(jié)合，對銀行業(yè)務(wù)流程中的操作風險按照其風險級別和發(fā)生頻率等進行系統(tǒng)管理和控制。在傳統(tǒng)的采用高級計量法對銀行操作風險進行控制過程中，往往會存在銀行操作風險損失數(shù)據(jù)和建模要求無法正確匹配的問題，因此對銀行風險損失的計量無法和高頻低損事件的管理有機結(jié)合，因此，傳統(tǒng)的高級計量法在商業(yè)銀行操作風險控制管理中尚不能充分發(fā)揮作用。

統(tǒng)計測量法夠通過統(tǒng)計分析得出商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)操作過程中事件發(fā)生的概率，因此能對商業(yè)銀行的操作風險進行詳細分類與定性，判斷哪些為高頻低損風險事件，哪些為無損失事件，并對其發(fā)生概率進行統(tǒng)計計算，實現(xiàn)統(tǒng)計測量的目的。根據(jù)統(tǒng)計測量的結(jié)果，對相關(guān)信息進行總結(jié)歸納，從中分析得出導(dǎo)致銀行操作風險的因素及其分布規(guī)律，每種因素所造成的操作風險損失及其發(fā)生概率。最后采用抽樣調(diào)查的方法針對樣本數(shù)據(jù)進行測試、分析和評價，確定銀行業(yè)務(wù)操作過程中的風險點。

三、統(tǒng)計測量法在我國商業(yè)銀行操作風險控制中的具體實施

（一）合理劃分和梳理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程。在統(tǒng)計測量法具體實施之前首先應(yīng)該對商業(yè)銀行的具體業(yè)務(wù)流程進行分析定義，明確各個部門、各個產(chǎn)品條線以及各個業(yè)務(wù)板塊之間的相互關(guān)系，尤其要區(qū)分經(jīng)營機構(gòu)和管理機構(gòu)二者之間的區(qū)別和聯(lián)系。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程的劃分和梳理是實施統(tǒng)計測量法的基礎(chǔ)和前提，應(yīng)遵循由上而下、層層分解的原則合理劃分其業(yè)務(wù)流程，明確管理流程、監(jiān)督評價流程以及系統(tǒng)支持保障流程，必要的情況下對每一個流程中的具體環(huán)節(jié)再進行細分，最終形成比較詳細的銀行業(yè)務(wù)流程圖。

（二）商業(yè)銀行操作風險識別和風險等級評估。管理和控制商業(yè)銀行操作風險首先要對銀行操作風險進行識別和分析，對其風險損失進行評估，明確操作風險的成因以及影響因素。商業(yè)銀行操作風險的識別與評估是構(gòu)建銀行操作風險測量體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。首先，風險識別與評估人員應(yīng)結(jié)合已有的操作風險經(jīng)驗對商業(yè)銀行操作風險進行識別和分析，以銀行經(jīng)濟效益為中心對操作風險的影響因素和潛在的隱患進行綜合分析。

（三）制定詳細的商業(yè)銀行操作風險測量計劃。在風險統(tǒng)計測量具體實施之前應(yīng)形成詳細完備的操作風險測量計劃，其中包括統(tǒng)計測量的整體計劃以及具體的設(shè)計抽樣方案等等。在制定整體統(tǒng)計測量計劃時應(yīng)充分參考操作風險的評估以及等級，結(jié)合相關(guān)操作經(jīng)驗形成對銀行操作風險的全面覆蓋，對操作風險隱患和風險點進行全面分析，尤其是高頻風險區(qū)域應(yīng)制定具體的檢查計劃。與此同時，風險測量的抽樣設(shè)計方案必須根據(jù)具體控制風險點的性質(zhì)制定針對性較強的統(tǒng)一的科學(xué)的設(shè)計方案，以保障方案的科學(xué)性和可操作性。

綜上所述，統(tǒng)計測量法在商業(yè)銀行操作風險管理和控制中具有一定優(yōu)勢，能夠全面系統(tǒng)的歸納和總結(jié)商業(yè)銀行操作風險的成因和影響因素，對提高商業(yè)銀行操作風險管理水平以及降低操作風險發(fā)生概率具有積極的作用。

參考文獻：

[1] 李曦.商業(yè)銀行操作風險管理中統(tǒng)計測量法的應(yīng)用分析[J].中國市場，2015，29：223-224.