許佳

【摘 要】 本文介紹了網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)及架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、功能模塊設(shè)計(jì)等內(nèi)容，分析了系統(tǒng)應(yīng)用中需要注意的問題。指出，高校網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的出現(xiàn)，打破了常規(guī)的時間和空間限制，報(bào)賬人員可以隨時隨地連接校園網(wǎng)登陸系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)賬，節(jié)省了大量的時間和精力，解決了師生報(bào)賬難、排隊(duì)等候難的問題。也使高校財(cái)務(wù)信息化管理水平得到進(jìn)一步提升。

【關(guān)鍵詞】 高校；財(cái)務(wù)信息化；校園網(wǎng)；網(wǎng)上報(bào)賬；系統(tǒng)設(shè)計(jì)

目前，隨著高校規(guī)模不斷擴(kuò)大，在校教職工人數(shù)和學(xué)生人數(shù)劇增，校內(nèi)財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)活動不斷增加，業(yè)務(wù)范圍也逐步擴(kuò)大，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)賬模式已經(jīng)無法適應(yīng)高校的發(fā)展建設(shè)速度，如何優(yōu)質(zhì)、高效地進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷工作，成為財(cái)務(wù)管理人員值得思考的問題。為了進(jìn)一步提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理的信息化水平，解決高校師生報(bào)賬難、排隊(duì)等候難的問題，最大限度地減少廣大師生員工辦理財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)所耗費(fèi)的時間和精力，使得財(cái)務(wù)會計(jì)人員擺脫重復(fù)、繁瑣的手工機(jī)械式報(bào)賬，網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)應(yīng)運(yùn)而生。

一、網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)簡介

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的開通使用，打破了常規(guī)的時間和空間限制，將極大地方便廣大師生員工。報(bào)賬人員可以隨時隨地在任何一臺連接校園網(wǎng)的計(jì)算機(jī)終端登陸網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)，進(jìn)行報(bào)賬的相關(guān)操作。報(bào)賬人員自助錄入相關(guān)報(bào)賬信息，提交成功后在線打印報(bào)銷單，并附原始票據(jù)進(jìn)行簽字審批程序，審批后交到財(cái)務(wù)處完成賬務(wù)報(bào)銷工作。借助網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)，不僅規(guī)范了學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，提高財(cái)務(wù)報(bào)賬工作效率，也將極大地緩解財(cái)務(wù)部門前臺報(bào)賬排隊(duì)、擁擠的壓力，使報(bào)賬工作方便快捷，為報(bào)賬人員節(jié)省大量的時間和精力。

二、網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)架構(gòu)分析

網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的高校財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，是利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)對高校財(cái)務(wù)工作模式進(jìn)行重新設(shè)計(jì)和規(guī)劃，將高校財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)活動與計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)與通信等現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行整合而形成的人機(jī)對話系統(tǒng)。[1]財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)一般由若干個財(cái)務(wù)子系統(tǒng)組成，根據(jù)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行模式不同，又分為財(cái)務(wù)專用網(wǎng)信息系統(tǒng)和校園網(wǎng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。從軟件系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)的角度來說，就是客戶機(jī)/服務(wù)器（Client/Server）模式和瀏覽器/服務(wù)器（Browser /Server）模式，簡稱C/S模式和B/S模式。

財(cái)務(wù)專用網(wǎng)信息系統(tǒng)是在C/S模式下，僅限財(cái)務(wù)部門人員使用的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員的客戶機(jī)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫服務(wù)器直接相連，進(jìn)行數(shù)據(jù)傳輸，并采用了安全性相對較高的 NetBEUI網(wǎng)絡(luò)協(xié)議來組建財(cái)務(wù)專用網(wǎng)。該模式中，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)邏輯具體的實(shí)現(xiàn)功能在客戶機(jī)上執(zhí)行，數(shù)據(jù)庫應(yīng)用、數(shù)據(jù)處理及輸入輸出功能在服務(wù)器上執(zhí)行。校園網(wǎng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是在B/S模式下，基于校園網(wǎng)環(huán)境開放的財(cái)務(wù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，連接校園網(wǎng)的任意客戶端都可以隨時隨地使用該系統(tǒng)。該模式中，系統(tǒng)全部功能都通過中間層的WEB應(yīng)用服務(wù)器實(shí)現(xiàn)，瀏覽器負(fù)責(zé)客戶端處理界面，通過網(wǎng)絡(luò)的 TCP/IP 協(xié)議（主要是 HTTP 協(xié)議）訪問服務(wù)端的WEB應(yīng)用服務(wù)器，以及數(shù)據(jù)庫支撐系統(tǒng)的三層體系結(jié)構(gòu)?？蛻舳烁鶕?jù)被設(shè)置的操作權(quán)限向 WEB應(yīng)用服務(wù)器發(fā)送請求并調(diào)用相關(guān)財(cái)務(wù)系統(tǒng)程序，通過數(shù)據(jù)接口對財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行數(shù)據(jù)的增加、刪除、查詢和修改操作。[2]

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)就是一個典型的校園網(wǎng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，在校園網(wǎng)環(huán)境下，任何一名已經(jīng)注冊過的教師或?qū)W生都可以通過瀏覽器登陸網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)，進(jìn)行報(bào)賬的相關(guān)操作，其網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)圖如圖1所示。

三、網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)主要包括日常報(bào)銷業(yè)務(wù)、差旅費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)和借款業(yè)務(wù)。其主要業(yè)務(wù)流程為：報(bào)賬人員登錄該系統(tǒng)，根據(jù)報(bào)銷業(yè)務(wù)內(nèi)容選擇需要報(bào)銷的業(yè)務(wù)種類，并自助錄入報(bào)銷信息，確認(rèn)信息錄入準(zhǔn)確后提交報(bào)銷單，并在線打印，打印好的報(bào)銷單附原始票據(jù)進(jìn)行簽字審批程序，審批完成后交到財(cái)務(wù)處收單。財(cái)務(wù)處將收到的報(bào)銷單分配給會計(jì)人員，由會計(jì)人員進(jìn)入賬務(wù)管理系統(tǒng)，選擇網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)制單，通過檢索報(bào)銷單號提取報(bào)銷信息進(jìn)行審核，審核通過后系統(tǒng)自動生成會計(jì)憑證，會計(jì)人員對其進(jìn)行相關(guān)修改后完成制單，再經(jīng)過稽核人員復(fù)核后，即可交由出納完成支付。在系統(tǒng)運(yùn)行期間，系統(tǒng)管理員需要對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行日常的維護(hù)和管理，主要包括每天定時下載財(cái)務(wù)專用網(wǎng)中的賬務(wù)管理子系統(tǒng)的相關(guān)賬務(wù)數(shù)據(jù)（如：會計(jì)科目、部門、項(xiàng)目、暫付款等），傳輸至校園網(wǎng)中的網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)，進(jìn)行系統(tǒng)賬務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時更新，并將報(bào)賬人員在線提交的報(bào)銷信息實(shí)時傳輸至賬務(wù)管理系統(tǒng)，以自動生成會計(jì)憑證信息。同時，系統(tǒng)管理員也要做好日常的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份工作。

四、網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的功能模塊設(shè)計(jì)

系統(tǒng)功能模塊主要包括日常報(bào)銷業(yè)務(wù)、差旅費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)、借款業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)狀態(tài)管理、系統(tǒng)管理模塊等。系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)以下功能：從賬務(wù)管理數(shù)據(jù)庫到網(wǎng)上報(bào)賬數(shù)據(jù)庫的賬務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的傳輸；日常報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、借款單的自助錄入、修改和提交；財(cái)務(wù)會計(jì)人員進(jìn)入賬務(wù)管理系統(tǒng)通過檢索報(bào)銷單號提取并審核報(bào)銷單、借款單，審核通過后系統(tǒng)自動生成記賬憑證；報(bào)賬人員可查看本人負(fù)責(zé)的項(xiàng)目或被授權(quán)的項(xiàng)目；報(bào)賬人員可對報(bào)銷業(yè)務(wù)的狀態(tài)進(jìn)行查看和管理。

1、日常報(bào)銷業(yè)務(wù)模塊

該模塊主要實(shí)現(xiàn)日常報(bào)銷匯總單的自助錄入、修改和提交等功能。報(bào)賬人員首先根據(jù)報(bào)銷事項(xiàng)和原始票據(jù)的種類進(jìn)行分類匯總，再對分類后的日常報(bào)銷匯總單進(jìn)行自助錄入。日常報(bào)銷單錄入的信息主要包括經(jīng)費(fèi)支出的部門和項(xiàng)目、報(bào)銷內(nèi)容（包括報(bào)銷項(xiàng)目、報(bào)銷關(guān)鍵字摘要、票據(jù)張數(shù)和票據(jù)金額等），系統(tǒng)自動計(jì)算報(bào)銷合計(jì)金額，選擇支付方式（包括沖借款、校內(nèi)人員網(wǎng)銀對私、網(wǎng)銀對公、校外人員轉(zhuǎn)賬、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等），填寫支付信息（包括人員轉(zhuǎn)賬信息和對公單位轉(zhuǎn)賬信息等）以及對應(yīng)的支付金額，系統(tǒng)自動校驗(yàn)支付金額和報(bào)銷金額是否一致。錄入結(jié)束后，確定信息填寫無誤即可提交報(bào)銷單，并在線打印報(bào)銷單。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)模塊

該模塊主要實(shí)現(xiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷單的自助錄入、修改和提交等功能。差旅費(fèi)報(bào)銷單的錄入信息主要包括經(jīng)費(fèi)支出的部門和項(xiàng)目、出差人姓名、單位及職別、出差事由、出差地點(diǎn)和出差起止日期、是否計(jì)算差旅補(bǔ)助（選擇是將由財(cái)務(wù)處按規(guī)定核算出差補(bǔ)助），填寫具體的行程單、住宿費(fèi)、會議費(fèi)（會務(wù)費(fèi)）、其他費(fèi)用等相關(guān)報(bào)銷信息，系統(tǒng)自動生成小計(jì)和合計(jì)金額，選擇支付方式，填寫支付信息以及對應(yīng)的支付金額，系統(tǒng)自動校驗(yàn)支付金額和報(bào)銷金額是否一致。錄入結(jié)束后，確定信息填寫無誤即可提交報(bào)銷單，并在線打印報(bào)銷單。

3、借款業(yè)務(wù)模塊

該模塊主要實(shí)現(xiàn)借款單的自助錄入、修改和提交等功能。借款單的錄入信息主要包括借款支出部門和項(xiàng)目、借款金額、借款用途、借款責(zé)任人（僅限校內(nèi)在職人員，研究生不得作為借款責(zé)任人），其中差旅費(fèi)借款還需填寫“出差地點(diǎn)”、“出差時間”、“出差天數(shù)”和“出差人數(shù)”等信息，選擇支付方式，填寫支付信息以及對應(yīng)的支付金額，系統(tǒng)自動校驗(yàn)支付金額和借款金額是否一致。錄入結(jié)束后，確定信息填寫無誤即可提交借款單，并在線打印借款單。

4、系統(tǒng)管理模塊

該模塊主要實(shí)現(xiàn)后臺傳輸和后臺管理的功能，其中后臺傳輸?shù)墓δ苁沁B接賬務(wù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫和網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行賬務(wù)數(shù)據(jù)傳輸和基礎(chǔ)代碼傳輸；后臺管理的功能包括后臺基礎(chǔ)設(shè)置、用戶權(quán)限管理和系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理，后臺基礎(chǔ)設(shè)置包括報(bào)銷類別、報(bào)賬分類、報(bào)銷欄目、報(bào)銷項(xiàng)目、支付方式字典、借款用途字典、項(xiàng)目轉(zhuǎn)賬等的設(shè)置，用戶權(quán)限管理包括系統(tǒng)用戶管理、用戶注冊管理、審核員部門權(quán)限設(shè)置、項(xiàng)目權(quán)限設(shè)置、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人管理等。

5、負(fù)責(zé)項(xiàng)目及報(bào)銷業(yè)務(wù)狀態(tài)查看和管理

（1）“負(fù)責(zé)項(xiàng)目”菜單：顯示報(bào)賬人負(fù)責(zé)的項(xiàng)目信息或被授權(quán)的項(xiàng)目信息，具體可以查看項(xiàng)目余額、項(xiàng)目授權(quán)使用截止日期、項(xiàng)目報(bào)銷記錄和項(xiàng)目額度信息等。

（2）“待修改業(yè)務(wù)”菜單：顯示未提交成功的報(bào)銷業(yè)務(wù)，點(diǎn)擊“修改”可以對業(yè)務(wù)進(jìn)行修改后重新提交審核，點(diǎn)擊“刪除”可刪除該筆業(yè)務(wù)。

（3）“待提交業(yè)務(wù)”菜單：“已提交業(yè)務(wù)”中取消提交的業(yè)務(wù)和提交失敗的業(yè)務(wù)記錄將會在此頁面顯示，修改報(bào)銷內(nèi)容需在該頁面下選中相應(yīng)業(yè)務(wù)編號點(diǎn)擊“退回修改”，進(jìn)入“待修改業(yè)務(wù)”環(huán)節(jié)后方能修改。

（4）“已提交業(yè)務(wù)”菜單：顯示已經(jīng)提交成功的業(yè)務(wù)記錄，選中相應(yīng)記錄，點(diǎn)擊“取消提交”，可以將報(bào)銷業(yè)務(wù)退回到“待提交業(yè)務(wù)”環(huán)節(jié)。

（5）“已完成業(yè)務(wù)”菜單：顯示已經(jīng)提交成功并且財(cái)務(wù)處已經(jīng)完成報(bào)銷的業(yè)務(wù)。

（6）“失敗業(yè)務(wù)”菜單；顯示已經(jīng)提交成功但因報(bào)銷手續(xù)不合規(guī)被財(cái)務(wù)處退回的業(yè)務(wù)。

五、結(jié)束語

網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的應(yīng)用徹底改變了傳統(tǒng)的報(bào)賬模式，為高校師生和財(cái)務(wù)人員帶來了全新的報(bào)賬體驗(yàn)，使高校財(cái)務(wù)信息化管理水平得到進(jìn)一步提升。隨著網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)在高校中的推廣和應(yīng)用，也逐步暴露出一些系統(tǒng)本身存在的缺陷和財(cái)務(wù)管理工作中需要注意的問題，有待繼續(xù)改進(jìn)和完善。

（1）進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，不斷規(guī)范會計(jì)核算工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度和財(cái)務(wù)管理辦法。

（2）加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度宣傳，加大對財(cái)務(wù)人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和報(bào)賬人員的財(cái)務(wù)培訓(xùn)和宣傳力度，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，盡量避免因系統(tǒng)誤操作帶來的麻煩。

（3）系統(tǒng)選擇“沖借款”的支付方式時，容易出現(xiàn)“沖借款”金額與賬務(wù)系統(tǒng)不一致的問題，分析產(chǎn)生此問題的原因有兩種：一是出納未在賬務(wù)管理系統(tǒng)中復(fù)核該筆憑證；二是賬務(wù)管理系統(tǒng)的暫付款-已還款信息不能在生成會計(jì)憑證后實(shí)時傳輸至網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)，只能在每晚定時傳輸時才能更新網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)的“沖借款”信息。

（4）由于教工出差的情況多種多樣，期間發(fā)生的差旅費(fèi)用也是五花八門，差旅費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)模塊需要根據(jù)學(xué)校的差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定做出個性化設(shè)計(jì)，另外學(xué)校也需要對差旅費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)模式做出相應(yīng)的調(diào)整，以期達(dá)到更好的網(wǎng)報(bào)效果。

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