李晗

在經(jīng)濟全球化發(fā)展的大趨勢下，國際金融行業(yè)隨之發(fā)展起來，給商業(yè)銀行帶來了巨大發(fā)展機遇的同時，也加大了風險。風險雖然無法避免，但是可以采取一定措施加以預防，使其發(fā)生的可能性降到最低。

商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中面臨的重要風險之一就是法律風險。近年來，我國有很多商業(yè)銀行在境內(nèi)外公開上市并積極拓展海外市場，拓展的手段包括境外收購、兼并和申設(shè)機構(gòu)等多種形式，促進了金融創(chuàng)新與綜合經(jīng)營的發(fā)展。因此，建立和健全法律風險防控體系對于促進商業(yè)銀行的發(fā)展顯得十分重要。這一體系要與商業(yè)銀行在發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、經(jīng)營規(guī)模和結(jié)構(gòu)上相適應，是識別、防范和化解法律風險的重要體系，是各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展的重要保障，以及維護商業(yè)銀行良好的聲譽和形象的重要手段。

1 商業(yè)銀行風險管理內(nèi)涵

1.1 商業(yè)銀行風險管理

商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，可能會由于一些意外，或無法預料的原因，使得商業(yè)銀行的實際收益達不到預期的收益效果，可能會有承受經(jīng)濟損失或者獲得另外的收益的可能。

商業(yè)銀行風險管理的技術(shù)和方法多種多樣，有效控制和處置可能發(fā)現(xiàn)的各種風險，以最小的成本來獲得最大安全保障是進行商業(yè)銀行風險管理的最終目的。商業(yè)銀行風險管理最重要的一點就是選擇最佳風險管理技術(shù)組合。如果商業(yè)銀行發(fā)生了經(jīng)營的風險，那么波及的范圍將會非常廣泛，損失也會十分嚴重，這是由于它自身的業(yè)務(wù)屬性已經(jīng)他在國民經(jīng)濟發(fā)展中的地位決定的。

1.2 商業(yè)銀行風險分類

信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險是商業(yè)銀行風險的主要表現(xiàn)形式。

信用風險是由于債務(wù)人獲得銀行卡的信用支持，但是由于各種原因不能及時償還，從而使銀行受到了財產(chǎn)損失。

市場風險指銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)由于市場價格（利率、匯率、股票和商品價格）的不利變動而造成損失。

內(nèi)控機制及公司治理機制的失效是最大的操作風險，可能會造成銀行倒閉。

流動性風險指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風險。

2 以規(guī)章建設(shè)防控商業(yè)風險

分散和化解金融風險是金融業(yè)的重要職能。為了適應現(xiàn)代社會發(fā)展的潮流，在內(nèi)部改革不斷深化、外部監(jiān)管不斷加強的進程中，商業(yè)銀行要追隨改革的進程，重視規(guī)章制度的建設(shè)，加大風險防范力度。

2.1 對公司治理結(jié)構(gòu)進行完善

公司治理結(jié)構(gòu)的完善是商業(yè)銀行改革最重要的部分。加強制度約束可以降低內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部人員控制的道德風險，避免其違背規(guī)章制度。

2.2 建立集中化、扁平化、專業(yè)化的風險管理體系

對集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式要積極的探索和嘗試，尤其是在戰(zhàn)略規(guī)劃、營銷、決策、信息等方面，要對業(yè)務(wù)進行集中規(guī)范管理。建立信息管理系統(tǒng)，要做到覆蓋多層次的部門和業(yè)務(wù)。為確保風險管理能夠?qū)嵭袉栘熤疲越⒖蛻艚?jīng)理制、產(chǎn)品經(jīng)理制和風險經(jīng)理制為手段。

2.3 認清風險控制部門和其他職能部門的關(guān)系

為了使風險管理的獨立性和有效性得到加強，要對業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)合規(guī)人員實施派駐制，前移風險控制關(guān)口創(chuàng)造實施條件。

3 加大法律合規(guī)制度建設(shè)

促進銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的內(nèi)在需求的方式是合規(guī)經(jīng)營，國內(nèi)外很多案例表明，給銀行生存造成致命的威脅的重要因素之一就是非法經(jīng)營。完善的合規(guī)制度是一家先進的銀行所必備的，是規(guī)范企業(yè)人員言行的重要規(guī)章制度。

4 加強銀行合規(guī)建設(shè)的舉措

4.1 加強合規(guī)制度建設(shè)

要以“ 標本兼治、重在治本”“ 一項業(yè)務(wù)一本手冊，一個流程一項制度，一個崗位一套規(guī)定”為原則和要求，評估梳理、修訂和完善現(xiàn)有規(guī)章制度，對各項管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程進行健全和完善，以此為基礎(chǔ)對操作風險進行有效完善。

4.2 健全監(jiān)督糾正機制

一是健全和完善授權(quán)、授信體系，統(tǒng)一法人管理和授權(quán)；二是建立明確的責任制度和員工相互監(jiān)督制度；三是經(jīng)常進行內(nèi)部評價，對關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位的職責和要求進行評估，建立合理的激勵制度；四是以職能部門自律監(jiān)管和內(nèi)部審計為手段，運用多種形式追查各種違規(guī)違紀的現(xiàn)象，實行問責制，責任到人，加大管理力度。

4.3 完善合規(guī)風險管理長效機制

合規(guī)管理目標實現(xiàn)的重要途徑就是建立和完善合規(guī)風險管理長效機制，其3大支柱性制度包括合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責制度和誠信舉報制度。要想在整個業(yè)務(wù)流程中到做到具備合規(guī)風險意識，就需要建立科學的合規(guī)績效考核制度。有機結(jié)合銀行整體績效、團體績效和個人績效，以合規(guī)績效目標與崗位職責相聯(lián)為手段，通過“合規(guī)創(chuàng)造價值”的目標導向，促進激勵約束得到落實，使合規(guī)與懲處違規(guī)的價值理念在銀行得到體現(xiàn)，真正做到獎懲分明。

5 對中國銀行業(yè)金融風險管理模式的探索

5.1 將外部助力逐漸轉(zhuǎn)化為內(nèi)部力量

建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息平臺實現(xiàn)資源共享是解決數(shù)據(jù)問題，對準確率進行提高的重要手段。將外部助力逐漸轉(zhuǎn)化成內(nèi)部力量的重要舉措是結(jié)合中國國情，進行關(guān)鍵技術(shù)的創(chuàng)新，自主開發(fā)，建立符合中國金融市場的風險管理規(guī)則。

5.2 通過經(jīng)濟創(chuàng)新來創(chuàng)建金融風險管理模式

電子商務(wù)市場等新興市場可以創(chuàng)造無限商機，為銀行開拓新業(yè)務(wù)提供平臺，為新的管理模式的創(chuàng)新提供了一份強大的助力。

5.3 借鑒國外的管理方式

國外的金融風險管理方式為我國開發(fā)國際市場提供了模板和經(jīng)驗。經(jīng)濟全球化的手段之一就是將中國的國情與國外銀行業(yè)的風險管理架構(gòu)融合在一起，并且對風險管理手段的可行性用壓力測試進行檢測。國際市場為經(jīng)濟全球化提供了一個發(fā)展平臺，對開發(fā)更好的風險管理手段起到了促進作用。

6 結(jié)語

銀行是金融業(yè)發(fā)展的重要支柱，是企業(yè)投資、國家發(fā)展的重要支撐。銀行一旦出現(xiàn)金融風險，會給眾多企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展、國家的經(jīng)濟發(fā)展甚至會給世界經(jīng)濟發(fā)展造成波動影響。對經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)的問題，中國銀行業(yè)應該完善其風險管理體系，加強金融監(jiān)管，才能促進經(jīng)濟的穩(wěn)定繁榮和又好又快發(fā)展，同時也可以處變不驚地應對席卷世界的金融風暴。

收稿日期：2016-08-24