齊霞
【摘要】證券行業(yè)存中存在的內(nèi)部控制不嚴、風(fēng)險防范不足、違規(guī)操作、內(nèi)幕交易等問題,常為洗錢犯罪提供了方便之門,其后果不容忽視。本文從證券行業(yè)特點入手,分析證券業(yè)潛在的洗錢風(fēng)險,提出反洗錢的難點和應(yīng)對方法。
【關(guān)鍵詞】證券業(yè) ?洗錢 ?對策
近年來洗錢犯罪行為日益猖獗,不法分子為掩飾其非法收入、逃避監(jiān)管和追查,通過不同的方式和渠道對違法所得進行洗白。證券行業(yè)因其具有參與者眾多、交易品種復(fù)雜、資金交易規(guī)模巨大、流動性高、價格形成機制復(fù)雜等特點,容易逃避司法機關(guān)追查,為洗錢等違法犯罪活動提供了方便之門。此外,相對于銀行業(yè),證券業(yè)反洗錢工作,起步較晚,制度和機制尚不成熟,制約了整個行業(yè)反洗錢工作的開展,給反洗錢監(jiān)管帶來了難度。
一、潛在風(fēng)險
(一)分散資金投入,集中轉(zhuǎn)入賬戶
通過在多家商業(yè)銀行開設(shè)銀行賬戶的方式,將非法資金分散存入多家商業(yè)銀行,再將分散資金逐步轉(zhuǎn)入第三方存管銀行賬戶及證券公司賬戶,經(jīng)過一段時間的證券交易,將賬戶上的資金集中轉(zhuǎn)入存管賬戶,從而使得不合法資金合法化。
(二)進行復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易
利用當(dāng)前證券市場中股票、基金、債券、現(xiàn)金管理等多種投資品種組合,通過投資品種間的轉(zhuǎn)換,使得洗錢者在證券市場上實施復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易操作,以此掩蓋犯罪資金的來龍去脈和真實的所有權(quán)關(guān)系,從而將犯罪所得合法化。
(三)利用賬戶間的往來
通過市場增加或蒸發(fā)市值后將證券賣出,將非法資金轉(zhuǎn)入其他賬戶,或者在證券交易過程中利用特殊手法將非法資金進行技術(shù)性轉(zhuǎn)移,改變非法資金的原有金額和賬戶的控制人,以實現(xiàn)洗錢的目的。
(四)頻繁進行轉(zhuǎn)托管
通過轉(zhuǎn)托管的方式轉(zhuǎn)移非法資產(chǎn),即將手中不法資金換成股票等有價證券再通過轉(zhuǎn)托管把有價證券轉(zhuǎn)移到其他證券營業(yè)部,再賣出股票,提取現(xiàn)金。經(jīng)過多次買賣交易、多次轉(zhuǎn)托管,以混淆非法資金的來源,加大監(jiān)測難度。實現(xiàn)洗錢的目的。
(五)證券業(yè)工作人員違規(guī)操作引發(fā)的洗錢風(fēng)險
個別證券業(yè)工作人員受利益驅(qū)動,自身道德風(fēng)險,進行違規(guī)操作。如未認真審核客戶真實身份及職業(yè)、基本收支狀況等基本信息,使得洗錢者用虛假的身份資料開立資金賬戶,在洗錢者達到目的后為其銷毀交易記錄,以致無法追查資金去向。
二、反洗錢難點
(一)證券市場的不穩(wěn)定性,阻礙反洗錢工作的開展
由于我國證券業(yè)起步較晚,發(fā)展不成熟,其流動性成本遠遠高于成熟市場和部分新興市場,從證券市場的供求方面來看,保證證券市場穩(wěn)定發(fā)展的前提是有資金不斷涌入,以實現(xiàn)相對的供求平衡。而從反洗錢角度看,監(jiān)管當(dāng)局需對進入證券市場的資金及交易進行檢測,一旦發(fā)現(xiàn)異常資金進入,還需及時控制,這在短期內(nèi)與證券市場穩(wěn)定發(fā)展的內(nèi)在要求產(chǎn)生了矛盾,阻礙了證券業(yè)金融機構(gòu)反洗錢工作的開展。
(二)客戶身份識別手段單一,造成虛假賬戶的存在
目前證券公司僅要求在開立股票賬戶時提供身份證明文件,特別是網(wǎng)上申請開戶是不需要面對面進行的,只需幾分鐘視頻通話即可完成身份的驗證,很容易產(chǎn)生大量非實名賬戶、虛假賬戶,為非法資金進入證券業(yè)實施洗錢提供了便利。
(三)交易流程復(fù)雜,加大可疑資金檢測難度
證券交易本身就具有復(fù)雜性和流動性的行業(yè)特點,再加上交易方式的靈活極易被犯罪分子利用從事洗錢活動。
三、對策
(一)建立健全反洗錢制度,強化內(nèi)部控制
證券公司應(yīng)制定詳細的反洗錢業(yè)務(wù)規(guī)定、管理辦法、風(fēng)險防范等制度,特別是建立健全反洗錢內(nèi)控制度,同時指定專門的反洗錢部門,進行必要的監(jiān)督指導(dǎo),制定相應(yīng)的考核機制,強化反洗錢工作力度,從而達到控制洗錢風(fēng)險的目的。
(二)規(guī)范開戶條件,開展持續(xù)的客戶身份識別
要對開戶條件進行規(guī)范和限制,審核時嚴格把關(guān),減少虛假賬戶的存在。對涉及資金量大、交易頻繁的高風(fēng)險客戶采取強化的、持續(xù)的客戶身份識別程序,以獲取更多的信息,確定交易的真實性合法性。
(三)加強證券從業(yè)人員的培訓(xùn)
通過集中授課、經(jīng)驗交流等方式,提升證券從業(yè)人員反洗錢知識和技能,并通過學(xué)習(xí)相關(guān)洗錢犯罪案例,提高業(yè)務(wù)人員對可疑交易的識別能力,有效防范洗錢風(fēng)險。