梁來存+劉朵

【摘要】保險公司是農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體，基于公司視角評估農(nóng)業(yè)保險效率，對于確保我國農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展具有重要的意義。從公司農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的投入和產(chǎn)出兩個視角，構(gòu)建了保險公司農(nóng)業(yè)保險效率的評估指標(biāo)體系?；诮⒌脑u估指標(biāo)體系，根據(jù)市場份額選取五家保險公司作為樣本，采用DEA模型進行了實證研究，得出結(jié)論：人保財險和中華聯(lián)合開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的整體效率、技術(shù)效率均為弱DEA有效，規(guī)模效率均為DEA有效;而陽光農(nóng)險、安華農(nóng)險和中航安盟三家保險公司整體效率均為DEA有效，即既技術(shù)有效，又規(guī)模有效。據(jù)此提出相應(yīng)的建議。

【關(guān)鍵詞】保險公司 ?農(nóng)業(yè)保險 ?效率評價 ?指標(biāo)體系 ?DEA模型

一、引言

我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展歷程，可以簡單地劃分為兩個階段：一是2006年以前的時期，這一時期的特點是，農(nóng)業(yè)保險在商業(yè)化框架下進行試驗，基本上沒有政府財政的支持。以1997～2006年這十年為例，全國農(nóng)業(yè)保險保費收入從1997年的5.7億元增加到2006年的8.5億元，年均增長僅4.54%。二是2006年以后的時期，其顯著特點在于，農(nóng)業(yè)保險實行政府與市場合作的模式，政府對農(nóng)業(yè)保險十分重視，各級財政對農(nóng)業(yè)保險給予相當(dāng)比例的保費補貼。2006～2015年的十年間，農(nóng)業(yè)保險的保費收入年均增長達52.30%。

保險公司是農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體。2007年試點初期，開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司僅有6家。到2015年已經(jīng)增至30家。無論是保費收入規(guī)模，還是賠付支出，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國財產(chǎn)保險公司的第三大險種，成為財產(chǎn)險中倍受青睞的險種之一。那么，就開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)而言，如何構(gòu)建其效率的評估指標(biāo)體系呢？各保險公司的經(jīng)營效率如何呢？

關(guān)于農(nóng)業(yè)保險的效率問題，Babcock，Hart（2000）認為農(nóng)業(yè)保險補貼能夠帶來產(chǎn)出增加和社會效益，提高農(nóng)業(yè)保險績效[1]。Russell Tronstad，Romilee Bool （2010）[2]，Ruohong Cai，etc（2011）[3]從政府的農(nóng)作物保險補貼對農(nóng)作物種植面積的影響方面來探討農(nóng)業(yè)保險的補貼效率，認為政府對農(nóng)業(yè)保險補貼有利于擴大農(nóng)作物種植面積，提高農(nóng)業(yè)保險補貼效率。但是，也有一些學(xué)者卻提出了相反的觀點，Mishra（1996）[4]，Glauber，Collins（2002）[5]認為政府補貼本身的成本大于保險補貼給農(nóng)民帶來的社會福利，因此，政府不應(yīng)該給予補貼或強制農(nóng)民參保。

我國學(xué)者肖海峰，曹佳（2009）基于吉林、江蘇兩省農(nóng)戶的問卷調(diào)查，評價了政策性農(nóng)業(yè)保險的運行績效，得出結(jié)論：部分地區(qū)的農(nóng)民從財政補貼政策中得到了益處，穩(wěn)定了農(nóng)作物產(chǎn)量和自身收入，而另一些地區(qū)的政策效果并不顯著[6]。王薇，賈金榮（2011）利用陜西省自然環(huán)境條件以及災(zāi)害發(fā)生的歷史數(shù)據(jù)資料，進行風(fēng)險區(qū)劃，再根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民實際消費水平，尋求一條補貼運作效率高的補貼額度標(biāo)準(zhǔn)[7]。馮文麗（2012）認為，參照國外經(jīng)驗，農(nóng)業(yè)保險補貼一般僅由中央政府或者由中央政府和省級政府兩級財政進行補貼，而不涉及三級、四級補貼。我國農(nóng)業(yè)保險主要由保監(jiān)會、財政部和農(nóng)業(yè)部三個部門監(jiān)管，效率不高，應(yīng)建立一個自上而下并且相互配合的組織進行管理[8]。姜麗媛，張櫻馨（2014）運用DEA分析法以地區(qū)為單位估算了我國農(nóng)業(yè)保險的相對經(jīng)營績效[9]。周文杰（2015）基于交易成本視角建立了農(nóng)業(yè)保險效率評價指標(biāo)體系，利用我國2007～2012年的相關(guān)數(shù)據(jù)，實證研究了農(nóng)業(yè)保險效率，包括農(nóng)業(yè)保險的行業(yè)效率、交易效率和經(jīng)營效率，以評價我國農(nóng)業(yè)保險的資源配置效率和行業(yè)競爭力[10]。

以往文獻主要是站在政府的角度探討政府農(nóng)業(yè)保險保費補貼的效率，也有站在行業(yè)角度研究農(nóng)業(yè)保險行業(yè)的效率。但是，這些研究基本局限于定性分析，也沒有站在公司視角探討農(nóng)業(yè)保險的效率問題。鑒于我國農(nóng)業(yè)保險是典型的“政府市場合作模式”，農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體是保險公司，因此，本文將從保險公司的視角來研究農(nóng)業(yè)保險效率問題：試圖建立一套科學(xué)、合理的保險公司農(nóng)業(yè)保險效率的評估指標(biāo)體系，以評估經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的保險公司的效率問題，并進行比較，提出相應(yīng)的政策建議，以確保我國農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展。

二、農(nóng)業(yè)保險的職能與效率測度視角

（一）農(nóng)業(yè)保險的職能

農(nóng)業(yè)保險的基本職能在于分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險并進行經(jīng)濟補償。這實質(zhì)上是社會財富的再分配，即遭受災(zāi)害損失的被保險人所得到的補償，正是沒有遭受災(zāi)害的被保險人所交納的保費以及政府對農(nóng)業(yè)保險的投入。此外，農(nóng)業(yè)保險還有其它派生的職能，如防災(zāi)防損，融資等。

農(nóng)業(yè)保險的這些職能，從政府、保險行業(yè)和保險公司三個不同的角度，可以有不同的理解。

1.對于政府來說，農(nóng)業(yè)保險是保護農(nóng)業(yè)的一種重要的政策工具。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是野外生產(chǎn)，極易遭受自然災(zāi)害的影響，導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不穩(wěn)定性。而農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，這就決定了政府有必要采取政策措施來保護農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。國內(nèi)外實踐都已證明，農(nóng)業(yè)保險制度有利于分散農(nóng)業(yè)災(zāi)害帶來的損失，能夠穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，穩(wěn)定農(nóng)戶的收入。并且農(nóng)業(yè)保險也是WTO規(guī)則中的“綠箱”政策之一。所以，政府選擇了農(nóng)業(yè)保險作為一項重要的支農(nóng)政策，以保護農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定運行。

2.對于保險行業(yè)來說，農(nóng)業(yè)保險能夠?qū)⑥r(nóng)業(yè)風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移。當(dāng)農(nóng)戶投保后，只要交納少量的保險費，就可以把未來無法預(yù)料的、可能導(dǎo)致嚴重減產(chǎn)或絕收的農(nóng)業(yè)風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，形成一種互助的風(fēng)險保障，從而穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，穩(wěn)定農(nóng)民的收入水平。

3對于保險公司來說，通過農(nóng)業(yè)保險既可以實現(xiàn)其社會效益，又可以實現(xiàn)企業(yè)自身的經(jīng)濟效益。在我國，保險公司是政策性農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體，只要政府的扶持政策到位，只要公司加強經(jīng)營管理，保險公司利用農(nóng)業(yè)保險不僅可以不斷地服務(wù)社會，提高社會效益，而且可以獲取相應(yīng)的利潤。

（二）農(nóng)業(yè)保險效率測度的視角

根據(jù)上述闡明的農(nóng)業(yè)保險的職能，對于農(nóng)業(yè)保險效率的測度，可以從不同的視角來進行。從政府的角度看，政府的投入體現(xiàn)為政府的財政政策、稅收政策、金融政策等，最近幾年，效果最為明顯的是政府的農(nóng)業(yè)保險保費補貼政策，這就需要分析、測算這些政策的執(zhí)行效率問題。從保險行業(yè)來講，就需要以保險行業(yè)作為一個整體，測度整個保險行業(yè)農(nóng)業(yè)保險的投入與相應(yīng)產(chǎn)出的大小，再進行比較。限于篇幅，本文將只從保險公司的視角研究農(nóng)業(yè)保險效率，即在建立保險公司農(nóng)業(yè)保險效率的評估指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，對從事農(nóng)業(yè)保險的各保險公司進行效率評估。

三、保險公司農(nóng)業(yè)保險效率評估指標(biāo)體系的構(gòu)建

（一）指標(biāo)體系的構(gòu)建目標(biāo)和構(gòu)建原則

指標(biāo)體系的構(gòu)建目標(biāo)是：定量衡量各保險公司開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的投入和產(chǎn)出的大小，并將投入與產(chǎn)出進行比較，從而測算出各保險公司的相對效率值，據(jù)此提出相應(yīng)的建議，以改進保險公司的經(jīng)營管理，提高效率，從而確保我國政策性農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展。

指標(biāo)體系的構(gòu)建原則，一是指標(biāo)體系包括投入類指標(biāo)和產(chǎn)出類指標(biāo)，它們分別反映保險公司農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的投入、產(chǎn)出的大小;二是指標(biāo)體系反映農(nóng)業(yè)保險的投入、或產(chǎn)出應(yīng)當(dāng)是全面的;三是具體指標(biāo)的計算應(yīng)當(dāng)把單個保險公司作為研究對象;四是每一指標(biāo)在各公司間應(yīng)當(dāng)具有可比性;五是計算指標(biāo)所需數(shù)據(jù)應(yīng)具可得性;六是指標(biāo)體系應(yīng)具適用性，可操作性。

（二）指標(biāo)體系的內(nèi)容

研究保險公司開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的效率問題，實際上就是對開辦業(yè)務(wù)的投入與產(chǎn)出進行比較的問題。所以，評估保險公司農(nóng)業(yè)保險效率的指標(biāo)體系，可以從農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的投入與產(chǎn)出兩個視角來設(shè)置。

就投入來說，有資本、勞動、技術(shù)等等因素。產(chǎn)出方面，不僅要衡量開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的宏觀效應(yīng)，即保險對全社會和國民經(jīng)濟總體所產(chǎn)生的經(jīng)濟效應(yīng)，而且要衡量其對公司本身的微觀效應(yīng)。據(jù)此可以構(gòu)建如下的指標(biāo)體系：

1.投入類指標(biāo)。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的投入，包括資本、勞動和技術(shù)等方面。所以，結(jié)合保險公司的實際，投入類指標(biāo)可以從以下幾個方面進行分析，并考慮數(shù)據(jù)的可得性選擇具體的指標(biāo)：

第一，實物資本。保險公司的實物資本主要體現(xiàn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)也是衡量企業(yè)規(guī)模大小的重要指標(biāo)之一。因此，選用“固定資產(chǎn)”反映實物資本的投入。

第二，金融資本。金融資本在一定程度上反映了保險公司的規(guī)模大小，是保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的重要投入要素，選用“實收資本+資本公積”來體現(xiàn)金融資本的投入。

第三，人力資本。保險公司的人力資本可以劃分為內(nèi)勤人員和代理人兩大類。現(xiàn)階段我國民眾的保險意識還比較淡薄，代理人在普及保險知識、刺激保險需求以及推動保險公司業(yè)務(wù)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。但是，我國代理人群體變動較快，難以獲得準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。因此選用“員工人數(shù)”衡量人力資本的投入。

第四，技術(shù)因素。保險公司技術(shù)水平的高低主要體現(xiàn)在兩個方面，一是管理水平，二是精算技術(shù)。所以，可以選擇“碩士學(xué)歷以上的員工人數(shù)”衡量保險公司的技術(shù)水平。

第五，經(jīng)營管理費用。除了上述四個方面的投入外，代理人對保險公司業(yè)務(wù)拓展也起到了重要作用，保險公司在銷售保單、提供保險服務(wù)的過程中需要發(fā)生展業(yè)、維護、理賠等相關(guān)費用。這些費用支出也是必不可少的生產(chǎn)投入。這里選用指標(biāo)“手續(xù)費及傭金支出+業(yè)務(wù)及管理費”來反映經(jīng)營管理費用。

2.產(chǎn)出類指標(biāo)。經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的產(chǎn)出，既應(yīng)包括經(jīng)營保險業(yè)務(wù)對經(jīng)濟、社會的宏觀效應(yīng)，也應(yīng)包括對公司自身的微觀效應(yīng)。因此，產(chǎn)出類指標(biāo)可以選擇農(nóng)業(yè)保險賠付支出、農(nóng)業(yè)保險交易額和農(nóng)業(yè)保險營業(yè)利潤。

第一，農(nóng)業(yè)保險賠付支出。農(nóng)業(yè)保險賠付支出反映了保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的社會效益，該指標(biāo)可以賠款支出、未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和來反映。

賠款支出是衡量保險公司籌集的基金在保險事故發(fā)生的當(dāng)期分配給保單持有人的額度，是農(nóng)業(yè)保險經(jīng)濟補償職能的體現(xiàn)。具體計算方法是：依據(jù)各保險公司的年度財務(wù)報表，按照報表中的賠款支出加上分保賠款支出與攤回賠款支出的差即可。未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差為報表中的提取未決賠款準(zhǔn)備金與攤回未決賠款準(zhǔn)備金的差。

第二，農(nóng)業(yè)保險成交額。該指標(biāo)可以用每年“已賺保費”來表示，反映保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)獲得的保費收入。

第三，農(nóng)業(yè)保險營業(yè)利潤。保險公司是農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體，農(nóng)業(yè)保險營業(yè)利潤是指公司在農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)中取得的承保收益，可以用年度“承保利潤”來表示。

四、我國保險公司農(nóng)業(yè)保險效率的評價

（一）樣本選擇與數(shù)據(jù)來源

1.保險公司的選取。根據(jù)2015年《中國保險年鑒》，可以得到我國各保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保費收入。按照各保險公司農(nóng)業(yè)保險保費收入從大到小進行排列，排前五位的依次是：人保財險，中華聯(lián)合，陽光農(nóng)險，安華農(nóng)險和中航安盟。這五家保險公司的農(nóng)業(yè)保險保費收入之和已占到全國總保費收入的90.06%。所以，本文選擇這五家保險公司作為樣本進行效率分析。

2.各指標(biāo)數(shù)據(jù)來源。投入、產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)據(jù)全部來源于2013～2015年《中國保險年鑒》以及各保險公司的年度報告。投入指標(biāo)包括：x1：固定資產(chǎn)凈值（百萬元）;x2：實收資本+資本公積，反映金融資本的投入（百萬元）;x3：員工人數(shù)（人）;x4：碩士學(xué)歷以上的員工人數(shù)（人）;x5：手續(xù)費及傭金支出+業(yè)務(wù)及管理費（百萬元），反映經(jīng)營管理費用。產(chǎn)出指標(biāo)包括：y1：賠款支出（百萬元）;y2：農(nóng)業(yè)保險已賺保費（百萬元）。

（二）研究方法

評價保險公司的農(nóng)業(yè)保險效率問題，實際上就是開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的多輸入與多輸出的比較問題。而DEA正是為比較多輸入—多輸出指標(biāo)的相同類型部門或單位之間相對有效性提供的一種綜合評價方法。

DEA（Data Envelopment Analysis，簡稱DEA）是著名運籌學(xué)家A.Charnes和W.W.Cooper等學(xué)者發(fā)展起來的一種系統(tǒng)分析方法，它以相對效率評價為目標(biāo)，采用凸分析和線性規(guī)劃作為工具的一種評價方法。

DEA模型有多種，如CCR、BCC、FG、ST等模型。其中，CCR模型的最優(yōu)目標(biāo)值（ZkP）為某決策單元的生產(chǎn)效率，即整體效率。

（三）效率評價與分析

基于CCR模型，根據(jù)2015年《中國保險年鑒》提供的2014年數(shù)據(jù)，先計算人保財險農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營效率。借助WinQSB軟件，得到該問題的最優(yōu)解：ω=（0，0，0，0，0，）、μ=（0，0.0001），maxZ1P=1.0000。再計算其對偶問題的最優(yōu)解為：（λ1，λ2，θ）=（1.0000，0，1.0000），minZ1D=1.0000。

類似地，再逐一計算出各保險公司2012～2014年的效率值，一并列于表1中。

表1 基于CCR模型的保險公司農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營效率值表

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CCR模型研究結(jié)果的表1表明：人保財險和中華聯(lián)合兩家保險公司2012～2014年均為弱DEA有效，即這兩家保險公司不是同時為技術(shù)效率最佳和規(guī)模最佳。進一步分析其對偶問題，由于兩家保險公司都有Σλ=1，說明都是處于規(guī)模收益不變的最佳狀態(tài)。這就是說這兩家保險公司是非技術(shù)有效的。

陽光農(nóng)險、安華農(nóng)險和中航安盟，從2012～2014年，都有ω>0，μ>0，并且ZkP=1。這三家保險公司農(nóng)業(yè)保險效率均為DEA有效，即既技術(shù)有效，又規(guī)模有效。

五、結(jié)論與建議

從農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的投入與產(chǎn)出兩個視角，構(gòu)建了保險公司農(nóng)業(yè)保險效率評估指標(biāo)體系?；谠撝笜?biāo)體系，利用《中國保險年鑒》以及各保險公司的年報資料，根據(jù)市場份額選取五家保險公司作為樣本，采用CCR模型，對各保險公司的農(nóng)業(yè)保險效率進行了評價，得出結(jié)論：人保財險和中華聯(lián)合開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的整體效率、技術(shù)效率均為弱DEA有效，規(guī)模效率均為DEA有效;而陽光農(nóng)險、安華農(nóng)險和中航安盟三家保險公司整體效率均為DEA有效，即既技術(shù)有效，又規(guī)模有效。

農(nóng)業(yè)是受自然風(fēng)險影響最直接的行業(yè)，為了加強風(fēng)險管理，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險在恢復(fù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、穩(wěn)定農(nóng)民收入中的重要作用，需要穩(wěn)步拓展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。為此，作為農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營主體，保險公司應(yīng)當(dāng)針對其整體效率、技術(shù)效率為弱DEA有效的狀況，努力提高精算技術(shù)水平，加強管理，認真學(xué)習(xí)國內(nèi)外先進的精算技術(shù)和管理經(jīng)驗，減少投入浪費，提升產(chǎn)出水平，以實現(xiàn)技術(shù)效率的有效，從而提升整體效率。

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基金項目：教育部人文社會科學(xué)研究規(guī)劃基金項目（16YJA630028）;湖南省社科基金項目（12YBB170）。

作者簡介：梁來存（1965-），男，漢族，湖南長沙人，經(jīng)濟學(xué)博士，湖南師范大學(xué)商學(xué)院教授，研究方向：金融統(tǒng)計;劉朵（1992-）女，漢族，湖南師范大學(xué)商學(xué)院碩士研究生。