【摘要】社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立與完善，為我國中小企業(yè)的發(fā)展帶來了更多的發(fā)展機(jī)遇。目前，中小企業(yè)發(fā)展迅猛，儼然已經(jīng)成為推動我國社會快速發(fā)展的重要力量，但是信貸融資困難嚴(yán)重在一定程度上嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的健康發(fā)展。本文在分析目前中小企業(yè)信貸融資困境的具體原因基礎(chǔ)上，提出了有效解決中小企業(yè)信貸融資困境的重要對策。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) ?信貸融資 ?困境 ?對策

一、中小企業(yè)信貸融資的現(xiàn)狀

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)無論是在人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模還是經(jīng)營規(guī)模上經(jīng)濟(jì)單位都比較小。同時(shí)，它在我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位不可撼動，作為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，在促進(jìn)促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加國民生產(chǎn)總值中發(fā)揮著至關(guān)重要和不可代替的作用。但是，中小企業(yè)所能夠利用的資源與它促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位嚴(yán)重不符，資金方面的嚴(yán)重不足與融資方面的困難已經(jīng)成為中小企業(yè)在發(fā)展中普遍面臨的困難，并且已經(jīng)嚴(yán)重阻礙了其正常的發(fā)展，逐漸成為中小企業(yè)急需要解決的問題之一。

二、造成中小企業(yè)信貸融資困境的具體原因

從我國目前中小企業(yè)的信貸融資現(xiàn)狀中不難看出，信貸融資困難儼然已經(jīng)成為制約中小企業(yè)發(fā)展的最主要瓶頸，而造成這一情況的原因有很多那種，除了與中小企業(yè)自身發(fā)展的弱點(diǎn)不適應(yīng)我國金融體系的特點(diǎn)以外，還與我國相關(guān)政策的不完善等因素有關(guān)。

（一）中小企業(yè)自身的特點(diǎn)

與同行業(yè)的大型企業(yè)相比，我國的中小企業(yè)主要有以下幾方面的特點(diǎn)：

第一，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對比較大，極易容易受到外界環(huán)境的干擾影響，其中銀行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)最大;第二，固定資產(chǎn)不多，就是說可抵押負(fù)債的能力相對比較低;第三，財(cái)務(wù)信息方面的透明度相對不高，使得企業(yè)本身與金融機(jī)構(gòu)之間的信息要求嚴(yán)重不符的現(xiàn)象普遍存在。

（二）政府體制改革方面

現(xiàn)階段，我國大部分的商業(yè)銀行正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的時(shí)期，很大一部分的商業(yè)銀行正在原有機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上進(jìn)行不斷的撤并，并將放貸的權(quán)限收回，就使得在一定程度上對中小企業(yè)的貸款進(jìn)行了壓縮。另外，企業(yè)在向銀行申請貸款的過程中異常復(fù)雜的程序，使得銀行在無形中增加了企業(yè)貸款的隱形成本。

（三）銀行等金融機(jī)構(gòu)方面

目前，由于銀行等金融機(jī)構(gòu)存在著不合理的管理機(jī)制，導(dǎo)致銀行失去或者缺乏給予中小企業(yè)貸款的動力，不少銀行將貸款的門檻逐漸的提高，甚至不愿意將款貸給中小企業(yè)。同時(shí)，我國現(xiàn)階段將風(fēng)險(xiǎn)度大小作為管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要衡量標(biāo)準(zhǔn)，雖然這種方法在一定程度上使得貸款決策的科學(xué)性較之前有了明顯的提高，確保了貸款的質(zhì)量問題，但是評定企業(yè)信用等級的標(biāo)準(zhǔn)在很大程度上過于籠統(tǒng)和形式，也未嚴(yán)格按照行業(yè)的劃分等級的具體標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行更加細(xì)致的劃分。

三、有效解決中小企業(yè)信貸融資困境的重要對策

（一）逐漸完善中小企業(yè)的管理制度，建立健全企業(yè)治理機(jī)構(gòu)

1.建立和健全一定的信用評價(jià)體系，既有效且簡化的針對性中小企業(yè)的信用評價(jià)體系。通常情況下，基于中小企業(yè)本身的特點(diǎn)和發(fā)展情況，大企業(yè)中的信息采集以及評價(jià)系統(tǒng)并不能完全適應(yīng)中小企業(yè)的發(fā)展需求。因此，中小企業(yè)家一定要結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的特點(diǎn)和具體情況，建立和健全一套既符合自身發(fā)展實(shí)際需要又與國際標(biāo)準(zhǔn)相符的、有效且簡化的信用評價(jià)體系，一方面能夠及時(shí)的捕捉到與企業(yè)信用有關(guān)的各方面有用信息，另一方面還能夠最大限度的降低企業(yè)進(jìn)行信用評價(jià)方面的開支，從而有效的降低成本，實(shí)現(xiàn)利益的最大化。

2.健全激勵的約束機(jī)制。一方面，根據(jù)時(shí)代在發(fā)展的要求，對企業(yè)的信用評估體系進(jìn)行一定程度的完善，在各大銀行之間共享企業(yè)的信用記錄。另一方面，將某些發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)借鑒過來，并且將我國的現(xiàn)實(shí)狀況結(jié)合起來，逐漸建立和健全與企業(yè)和個(gè)人有關(guān)的征信系統(tǒng)。

（二）不斷完善政府的支持體系

1.放松對金融的管制，逐漸將民間資本引導(dǎo)到中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)中。為此，政府應(yīng)該給予中小企業(yè)充足夠的財(cái)政支持，通過采取有效的措施不斷降低金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻，并在此基礎(chǔ)上逐漸將一個(gè)完善的法律法規(guī)監(jiān)管體系建立起來，以此來給予民間金融機(jī)構(gòu)更多的發(fā)展空間，通過對其進(jìn)行科學(xué)的指導(dǎo)，以合作、入股等各種形式使其充分的參與到中小金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營當(dāng)中去，使銀行體系逐漸將那些不正規(guī)或者規(guī)模比較小的金融機(jī)構(gòu)納入進(jìn)去，從根本上使我國大多數(shù)中小企業(yè)信貸融資困難的問題得到很好的解決。

2.建立和健全財(cái)政擔(dān)保體系，采取積極有效的措施不斷加大對相關(guān)財(cái)政擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶植。因此，政府應(yīng)該將建立和健全財(cái)政擔(dān)保體系納入長期的發(fā)展戰(zhàn)略中，在財(cái)政預(yù)算中納入一定的財(cái)政擔(dān)保資金，并且在合理補(bǔ)償擔(dān)保損失的基礎(chǔ)上逐漸建立起完善的財(cái)政補(bǔ)償以及嚴(yán)格的審核責(zé)任制度。

（三）對銀行的體制進(jìn)行逐漸的完善和規(guī)范，改進(jìn)銀行管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的辦法

1.進(jìn)行一對一的業(yè)務(wù)合作。一家中小企業(yè)只允許跟一家銀行有業(yè)務(wù)上的往來，即只允許一家銀行為一家中小企業(yè)在融資方面提供全部的支持，原則上其他銀行不得干涉。一方面，企業(yè)只能在一家銀行開戶，也就是唯一的結(jié)算賬戶，銀行有權(quán)對客戶全部的營業(yè)收入以及現(xiàn)金的流入和流出情況進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)督，并且通過對其進(jìn)行科學(xué)合理和準(zhǔn)確的核算，確定對其授信的額度，從而能夠有效避免出現(xiàn)融資過度以及私自挪用公款的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，不斷提高進(jìn)行價(jià)格談判的能力，并通過提供全套的金融服務(wù)如融資能力、結(jié)算、理財(cái)以及咨詢等，將客戶的綜合回報(bào)能力大大的提高，從而能夠在一定程度上彌補(bǔ)高風(fēng)險(xiǎn)所帶來的高額成本。

2.制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件。也就是銀行要更加嚴(yán)格的控制中小企業(yè)客戶的準(zhǔn)入條件。一方面，關(guān)于行業(yè)的準(zhǔn)入方面，將能夠與大企業(yè)形成一定產(chǎn)業(yè)鏈的中小企業(yè)作為重點(diǎn)的準(zhǔn)入對象，因?yàn)檫@類企業(yè)無論是在供貨方面，還是產(chǎn)品在市場中的競爭力和風(fēng)險(xiǎn)控制方面都有著明顯的優(yōu)勢，因此也就逐漸成為銀行首要選擇的目標(biāo)客戶。另一方面，關(guān)于客戶的準(zhǔn)入方面，銀行要對財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)的定量分析，同時(shí)還要對企業(yè)進(jìn)行必要的定性分析。

3.確定好融資限額的標(biāo)準(zhǔn)。通常情況下，銀行要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際營業(yè)收入來確定起融資的限額。同時(shí)，企業(yè)還款的來源對保證和穩(wěn)定現(xiàn)金流的充足具有非常重要的作用，以實(shí)際的營業(yè)額來劃分中小企業(yè)的融資限額相對來說比較科學(xué)、合理。

四、結(jié)束語

近年來，隨著社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，中小企業(yè)所創(chuàng)造的巨大社會財(cái)富極大地促進(jìn)的社會的發(fā)展，其在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位日漸突出。但是，我國現(xiàn)階段的中小企業(yè)普遍存著信貸融資困難的窘境，為此必須引起政府等相關(guān)部門的高度重視。

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作者簡介：李蓉（1967-），女，漢族，湖南株洲人，大學(xué)本科學(xué)歷，中級會計(jì)師，研究方向：財(cái)務(wù)會計(jì)。