摘要：金融經(jīng)濟的發(fā)展對于國家和社會的發(fā)展有著兩面性。一方面，金融經(jīng)濟的發(fā)展可以為國家和社會的發(fā)展奠定經(jīng)濟基礎(chǔ)，但是另一方面，金融經(jīng)濟在發(fā)展過程中有可能出現(xiàn)較高的風(fēng)險，這對于穩(wěn)定市場經(jīng)濟秩序、維護社會安寧又十分不利。因此，為了保證市場經(jīng)濟以及社會的穩(wěn)定發(fā)展，相關(guān)人員一定要加強對金融經(jīng)濟風(fēng)險的重視，分析金融經(jīng)濟中可能存在的風(fēng)險及其原因，然后采取有效措施予以防范。本文就這些相關(guān)問題進行簡要探討。

關(guān)鍵詞：金融經(jīng)濟；風(fēng)險；防范

2008年世界性的金融經(jīng)濟危機對于國際社會的經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。雖然我國受到的金融經(jīng)濟危機影響較小，但是此次的金融危機事件卻給我們以啟示：必須要加強對金融經(jīng)濟風(fēng)險的重視，及時控制和防范金融經(jīng)濟風(fēng)險，避免出現(xiàn)大范圍的金融經(jīng)濟危機，對本國經(jīng)濟以及世界經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的不良影響。因此，本文就金融經(jīng)濟的風(fēng)險及其防范措施進行了簡單的分析。

一、金融經(jīng)濟風(fēng)險類型分析

1.金融政策風(fēng)險

金融經(jīng)濟的發(fā)展受到政府政策的影響，不僅包括國內(nèi)政府制定的金融經(jīng)濟政策，還包括國外的經(jīng)濟政策。國家性質(zhì)的經(jīng)濟政策對于金融經(jīng)濟的發(fā)展而言具有強制性作用，因此，一旦國內(nèi)外政府經(jīng)濟政策出現(xiàn)了變動，那么金融機構(gòu)的經(jīng)濟活動就必然會受到影響，甚至影響整個金融市場的運行。金融政策指的是，政府在金融經(jīng)濟發(fā)展過程中會根據(jù)當(dāng)前市場發(fā)展的情況，如金融市場的發(fā)展規(guī)模、金融技術(shù)以及資本等來進行法律法規(guī)的調(diào)整。政府制定了新的金融經(jīng)濟政策就要求金融機構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行，如果有金融機構(gòu)在金融活動中出現(xiàn)了違反政策規(guī)定的情況，就必然會受到法律的制裁，從而造成嚴(yán)重的金融政策風(fēng)險。

2.金融匯率風(fēng)險

匯率指的是兩個國家貨幣的兌換比例，金融經(jīng)濟在發(fā)展過程中可能會受到金融匯率的影響，從而產(chǎn)生匯率風(fēng)險。匯率風(fēng)險指的是金融機構(gòu)在發(fā)展過程中，交易的雙方國家在貿(mào)易發(fā)展以及經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)的不均衡現(xiàn)象，造成匯率的不斷變動?？梢钥闯?，匯率風(fēng)險的產(chǎn)生與國內(nèi)外雙方的貨幣經(jīng)濟變動有著密切的聯(lián)系。

3.金融信貸風(fēng)險

金融信貸風(fēng)險指的是少數(shù)金融機構(gòu)為了獲得更多的盈利，在貸款個人或者企業(yè)進行貸款時，沒有對貸款人的基本信息如誠信度等進行嚴(yán)格的審查或者即使查出來貸款人信譽度不足，也依然選擇貸款給對象，結(jié)果導(dǎo)致金融信貸市場競爭出現(xiàn)不公平現(xiàn)象，最終影響金融信貸的長遠發(fā)展。少數(shù)金融機構(gòu)在發(fā)展理念上存在問題，只想要不斷擴張自己的業(yè)務(wù)和規(guī)模，沒有考慮到市場的正常發(fā)展秩序。不正當(dāng)?shù)男刨J規(guī)模擴張手段會導(dǎo)致大量貸款人員無法及時償還貸款，金融機構(gòu)發(fā)展后勁不足，反而限制了金融機構(gòu)的發(fā)展，也會影響銀行的正常發(fā)展。因此，金融機構(gòu)的信貸行為有可能會引起金融信貸風(fēng)險。

4.金融會計風(fēng)險

金融會計風(fēng)險指的是金融經(jīng)濟發(fā)展過程，由于金融會計人員在會計核算以及監(jiān)督等方面出現(xiàn)的風(fēng)險。金融經(jīng)濟的發(fā)展離不開會計人員的支持，會計人員的專業(yè)素質(zhì)越高，職業(yè)道德良好，那么金融會計也就能夠得到穩(wěn)定的發(fā)展。相反地，如果金融會計人員在專業(yè)素質(zhì)方面表現(xiàn)出更多的不足，那么就可能導(dǎo)致會計信息失真，從而影響金融經(jīng)濟的長遠發(fā)展。此外，金融經(jīng)濟的發(fā)展必須要求金融機構(gòu)能夠加強對金融活動的監(jiān)督，監(jiān)督不力將會產(chǎn)生金融監(jiān)督風(fēng)險，如監(jiān)督不力導(dǎo)致金融會計記賬違反國家的有關(guān)規(guī)定等等。核算風(fēng)險也是金融會計風(fēng)險中的重要內(nèi)容，其指的是金融會計核算不符合規(guī)定，導(dǎo)致會計信息失真的風(fēng)險。

5.金融利率風(fēng)險

與匯率風(fēng)險相似，利率風(fēng)險與國家制定的貨幣經(jīng)濟政策有關(guān)。國內(nèi)貨幣經(jīng)濟政策會根據(jù)當(dāng)前那國內(nèi)國外的經(jīng)濟形勢進行貨幣政策的調(diào)整，從而導(dǎo)致銀行利率出現(xiàn)變動，最終影響金融市場的發(fā)展。與匯率不同的是，利率只受本國貨幣經(jīng)濟政策的影響，而匯率受交易雙方國家貨幣經(jīng)濟政策的影響。

二、金融經(jīng)濟風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

第一，金融機構(gòu)自身的原因。金融機構(gòu)風(fēng)險產(chǎn)生的原因來自幾個方面，首先就在于金融機構(gòu)自身的原因。金融機構(gòu)在借貸過程中的行為和規(guī)范以及金融機構(gòu)人員的專業(yè)素質(zhì)等會導(dǎo)致機構(gòu)陷入嚴(yán)重的金融信貸風(fēng)險以及其他風(fēng)險；

第二，企業(yè)單位的原因。如果企業(yè)單位的信譽度不夠，無法按期償還貸款，勢必會制約金融機構(gòu)的進一步發(fā)展，從而導(dǎo)致金融資產(chǎn)質(zhì)量的下降；

第三，金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的原因。金融機構(gòu)的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和業(yè)務(wù)資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險的可能較小，但是業(yè)務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)生風(fēng)險的可能性則較大，業(yè)務(wù)發(fā)展形勢不良、資產(chǎn)無法回收會給企業(yè)造成嚴(yán)重的發(fā)展負荷，從而產(chǎn)生金融經(jīng)濟風(fēng)險。

三、金融經(jīng)濟風(fēng)險的防范建議

1.加強對信貸流動的嚴(yán)格控制

金融市場的運行需要依靠信貸的流動，但是信貸的發(fā)展卻有可能導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的金融信貸風(fēng)險。目前我國政府已經(jīng)針對金融市場發(fā)展的情況進行了適當(dāng)?shù)恼哒{(diào)整，幫助金融市場進行信貸風(fēng)險規(guī)避，如使用債券來替代按資產(chǎn)證券，同時也建立了更加完善的金融經(jīng)濟系統(tǒng)，轉(zhuǎn)變新的債券金融信貸模式。這些政策加強了對信貸流動的控制，在一定程度上能夠幫助金融機構(gòu)獲得更好的發(fā)展。因此，政府可以采用這樣的形式，進一步加強對信貸流動的控制，幫助中小型金融機構(gòu)獲得更好的發(fā)展，降低金融機構(gòu)出現(xiàn)風(fēng)險的可能性。

2.加強對信息技術(shù)的利用

互聯(lián)網(wǎng)時代的到來為金融經(jīng)濟的發(fā)展提供了重要的技術(shù)基礎(chǔ)，金融機構(gòu)可以利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)進行金融發(fā)展。這是未來金融市場發(fā)展的重要趨勢，也是加強金融貨幣流通，拓寬金融業(yè)務(wù)的重要渠道，對于推動金融市場的發(fā)展、降低金融風(fēng)險有著重要的作用。

3.實現(xiàn)金融體制改革

實現(xiàn)金融體制改革，促進金融經(jīng)濟有序的發(fā)展、穩(wěn)定社會安定的重要舉措。加強對金融體制的改革才能夠重組金融組織機構(gòu)，加強對金融市場的監(jiān)督和管理，建立更加完善的金融體系。此外，實現(xiàn)金融體制改革還能夠加強對金融機構(gòu)工作人員專業(yè)素質(zhì)的保證，提高工作人員的綜合素質(zhì)，更好地防范金融風(fēng)險。因此，通過實現(xiàn)金融體制的改革，金融經(jīng)濟風(fēng)險才可以得到更好的防范，有助于推動金融經(jīng)濟的健康發(fā)展。

4.加強對金融市場秩序的監(jiān)管

要風(fēng)范金融風(fēng)險還需要政府加強對金融市場秩序的監(jiān)管，加大對金融市場中違法亂紀(jì)現(xiàn)象的打擊力度，保證金融市場的有序發(fā)展。國家有關(guān)部門應(yīng)該要加強對企業(yè)單位的管理，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)在金融活動中出現(xiàn)的不當(dāng)行為，依照法律進行市場監(jiān)管和法律責(zé)任追求，加強對金融市場主體的法律約束以及道德規(guī)范，這樣可以較好地避免金融經(jīng)濟風(fēng)險的產(chǎn)生。

5.加大對金融機構(gòu)的監(jiān)管

要防范金融經(jīng)濟的風(fēng)險必須要求能夠加大對市金融機構(gòu)的監(jiān)管力度，規(guī)范金融機構(gòu)的發(fā)展和運營秩序。金融機構(gòu)應(yīng)該要建立健全的監(jiān)管機制，對金融機構(gòu)的借貸行為以及借款單位和個人的信譽度等進行全面的分析，確定信貸對象有按期償還貸款的能力之后再進行借貸。當(dāng)然，監(jiān)管力度的加大還表現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了違規(guī)行為之后，機構(gòu)必須要進行有效和及時的處理，防止出現(xiàn)嚴(yán)重的信貸風(fēng)險。

6.提高會計人員的專業(yè)素質(zhì)

為了防止金融機構(gòu)的會計風(fēng)險，會計人員的專業(yè)素質(zhì)必須要有所保證。要求金融機構(gòu)在發(fā)揮在那過程中要加強對金融會計人員專業(yè)素質(zhì)的重視，加強對會計人員的專業(yè)培訓(xùn)。培訓(xùn)過程中應(yīng)該要加強對會計人員業(yè)務(wù)能力的提高，還要提高會計人員的政治靈敏度，幫助會計人員了解政府頒發(fā)的最新金融、經(jīng)濟政策，同時還要加強對會計人員職業(yè)道德素質(zhì)的培養(yǎng)，提高會計人員的計算機操作能力。

結(jié)語

綜上所述，金融經(jīng)濟在發(fā)展過程中有可能出現(xiàn)大量的金融風(fēng)險，對國家和社會的發(fā)展十分不利。具體來說，金融經(jīng)濟的風(fēng)險主要包括金融政策風(fēng)險、金融匯率風(fēng)險 、信貸風(fēng)險、會計風(fēng)險以及利率風(fēng)險等，金融經(jīng)濟風(fēng)險的產(chǎn)生與多方面因素有關(guān)，要加強對金融經(jīng)濟風(fēng)險的防范必須要求政府加強對信貸流動的嚴(yán)格控制，并依賴信息技術(shù)推動金融經(jīng)濟的發(fā)展。同時，政府還應(yīng)該要加強對金融體制的改革，加大對金融市場秩序以及金融機構(gòu)的監(jiān)管力度，提高會計人員的專業(yè)素質(zhì)，為促進金融經(jīng)濟的發(fā)展提供更多的內(nèi)外部條件。

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作者簡介：

張云芳（1987- ），女，浙江溫州人，碩士研究生，金融學(xué)專業(yè)。