周宏偉

摘要：合規(guī)風險原本來自于金融行業(yè)，并主要針對銀行機構(gòu)。但自2002年《薩班斯-奧克斯利法案》頒布以來，合規(guī)風險的概念已經(jīng)從銀行延伸到非銀行類公司層面的內(nèi)部控制風險。因此，隨著合規(guī)理念的加深，更為廣泛的合規(guī)風險定義為：在公司的內(nèi)部控制和治理流程中，因未能夠與法律、法規(guī)、政策、最佳范例或服務(wù)水平協(xié)定保持一致而導(dǎo)致的風險。本文從大連保險行業(yè)合規(guī)風險管理現(xiàn)狀切入，分析目前保險市場上存在的合規(guī)風險，從作者角度提出簡要的解決方案。

關(guān)鍵詞：合規(guī)；風險管理；合規(guī)管理

中圖分類號：F840.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）08-000-01

一、保險行業(yè)合規(guī)風險產(chǎn)生的背景與內(nèi)涵

（一）合規(guī)風險管理組織。2006年1月5日，中國保監(jiān)會制定了《關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》，首次提出：保險公司董事會除履行法律法規(guī)和公司章程所賦予的職責外，還應(yīng)對“合規(guī)”“內(nèi)控”和“風險”負最終責任；保險公司應(yīng)設(shè)合規(guī)負責人職位，并設(shè)立合規(guī)管理部門。該《指導(dǎo)意見》的發(fā)布，為合南規(guī)體系、合規(guī)部門在中國保險行業(yè)內(nèi)構(gòu)建提供了政策性依據(jù)，極大推動了中國保險業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)。

（二）保險行業(yè)合規(guī)風險管理的含義。2007年9月20日，中國保監(jiān)會頒布的《合規(guī)指引》，明確了保險公司“合規(guī)”“合規(guī)風險”“合規(guī)管理”的定義。

“合規(guī)”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當符合法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實守信的道德準則。

“合規(guī)風險”是指保險公司及其員工和營銷員因不合規(guī)的保險經(jīng)營管理行為引發(fā)法律責任、監(jiān)管處罰、財務(wù)損失或者聲譽損失的風險。

“合規(guī)管理”是保險公司通過設(shè)置合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位，制定和執(zhí)行合規(guī)政策，開展合規(guī)監(jiān)測和合規(guī)培訓(xùn)等措施，預(yù)防、識別、評估、報告和應(yīng)對合規(guī)風險的行為。合規(guī)風險管理是一種不同以往的、變被動為主動的風險管理模式，是在法律風險管理的基礎(chǔ)上更加主動。是指主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，周而復(fù)始的循環(huán)過程。這一過程，是構(gòu)建有效的內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心。合規(guī)本身并不能為企業(yè)創(chuàng)造價值，但是人們普遍將其視為一項獨立的風險管理活動和一種健全企業(yè)內(nèi)控體系的重要手段。

二、大連地區(qū)保險公司合規(guī)風險管理現(xiàn)狀

（一）合規(guī)風險管理在各家保險公司均得到足夠的重視，各家公司均按要求省分公司層級設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)部門和崗位。此外，有些公司在合規(guī)經(jīng)營上開展了一些積極的探索，并在合規(guī)管理方面取得一定的成效，例如在各分支公司設(shè)立兼職合規(guī)崗，培訓(xùn)兼職合規(guī)管理人員等。

（二）近年來大連地區(qū)各保險公司在內(nèi)部合規(guī)建設(shè)方面取得了一定的成效，但從行政處罰總體情況來看，大連市各保險公司仍需進一步加強合規(guī)工作管控。從大連保監(jiān)局公布的行政處罰決議中可以看出，近3年監(jiān)管范圍和處罰力度都在發(fā)生變化，整體而言正在由重監(jiān)管向輕處罰方向轉(zhuǎn)變，總體的處罰力度不大。2013年共處罰保險公司10家，其中包括一家保險代理機構(gòu)；至2015年共處罰保保險公司11家，而其中包括5家保險代理機構(gòu)。可見保險公司的行政處罰狀況與保監(jiān)會的政策導(dǎo)向密切相關(guān)。近3年各年違規(guī)總數(shù)基本穩(wěn)定，波動不大，主要違規(guī)行為表現(xiàn)為虛列費用、委托不具有資格的機構(gòu)或個人代理業(yè)務(wù)、違規(guī)支付手續(xù)費等。

三、大連地區(qū)保險公司合規(guī)風險管理存在的問題

通過對以往年度行政處罰情況的分析，我們可以得出以下結(jié)論，雖然各保險公司都制定有各種內(nèi)部合規(guī)管理辦法和實施細則，但由于合規(guī)風險管理技術(shù)還不成熟，真正的合規(guī)風險管理體系并未建立起來，且存在合規(guī)管理職能多頭領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象。在實際的合規(guī)管理中，存在的諸多問題是由于多方面的原因造成的。

（一）對合規(guī)管理的具體工作認識不清晰。對各保險公司而言，合規(guī)的重要性還沒有被充分重視，如何在公司體系中建立行之有效的合規(guī)準則，合規(guī)人員在經(jīng)營中應(yīng)承擔怎樣的職責，如何利用合規(guī)管理規(guī)避風險管理層并不十分清楚。同時，企業(yè)員工對于合規(guī)的含義并沒能真正理解，從而無法將合規(guī)落實到工作中。

（二）合規(guī)管理部門的工作職能設(shè)定有缺失。在對相關(guān)保險公司的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，部分公司設(shè)立的合規(guī)工作崗位獨立性不強，對審計部門和合規(guī)管理部門職責區(qū)分不清，審計監(jiān)督崗設(shè)在合規(guī)部門內(nèi)部，審計工作也由合規(guī)管理部門負責。一線員工不能全面準確的理解法律、法規(guī)、規(guī)則和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，對合規(guī)風險管理的具體內(nèi)容和實施方法不了解。

（三）保險公司合規(guī)風險管理技術(shù)缺乏支持。合規(guī)風險管理在一定程度上與保險公司其他風險管理是一致的，目的都是預(yù)防范經(jīng)營風險，促使公司穩(wěn)健運行，保護消費者和投資者的權(quán)益和利益。然而并不是每一項不合規(guī)的行為都會導(dǎo)致監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查，因此保險公司會對合規(guī)風險管理存在僥幸心理，而監(jiān)管部門對于這種潛在風險無法度量，這就是缺乏風險管理技術(shù)支持的表現(xiàn)。

四、大連地區(qū)保險公司合規(guī)風險管理機制建設(shè)措施

合規(guī)經(jīng)營機制是有效實施風險管理的基礎(chǔ)和框架，保險公司合規(guī)風險管理框架的構(gòu)建中遇到的問題可以從以下幾個方面試探性解決。

（一）確保合規(guī)部門的絕對獨立性。合規(guī)部門又稱法律合規(guī)部，其主要職能是負責公司合規(guī)制度的制定、實施監(jiān)督，管控經(jīng)營風險，由于職能的特殊性，為保證合規(guī)部能中立的發(fā)揮特殊職能，從根本上要求合規(guī)部必須保持獨立，并具有一級行政能力，能夠獨立開展各種合規(guī)工作。

（二）加強內(nèi)部監(jiān)管渠道建設(shè)，保證監(jiān)督和檢查工作流暢，充分發(fā)揮正常內(nèi)部監(jiān)管制度的作用。應(yīng)保證監(jiān)察部門和合規(guī)部門之間信息溝通快速、便捷、順暢。通過全流程如系統(tǒng)OA、申請會議、書面報告、直接報告等方式進行，及時通知監(jiān)察部門在合規(guī)管理過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況。監(jiān)察的監(jiān)督也可以定期在各職能部門進行合理篩選，進行自查自檢。為合規(guī)部門提供技術(shù)支持，協(xié)助合規(guī)部門進行風險甄別。

（三）加強合規(guī)企業(yè)文化培訓(xùn)，將各項合規(guī)制度文件完全內(nèi)化為全體員工的自覺行為，這才是真正杜絕和避免違規(guī)行為的產(chǎn)生解決之道，而在這一過程中公司文化培訓(xùn)具有重要的作用。公司應(yīng)將合規(guī)管控與企業(yè)文化結(jié)合，推行主動合規(guī)的理念，只有在全員的心中樹立起合規(guī)的意識，內(nèi)塑與形，才能促使員工在工作過程中不去觸及合規(guī)風險地帶。

參考文獻：

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