金燕

摘 要：我國(guó)住房公積金制度運(yùn)行時(shí)間較短，雖經(jīng)過多年的探索實(shí)踐仍有不成熟的情況，風(fēng)險(xiǎn)防范體系有待加強(qiáng)，只有確立行之有效的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理防范與監(jiān)管體制，才能保證住房公積金制度的運(yùn)行安全，本文分析了我國(guó)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，提出一些控制風(fēng)險(xiǎn)的建議，以期對(duì)住房公積金的安全管理提供一定的參考。

關(guān)鍵詞：住房公積金；風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)形式

1 引言

我國(guó)住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。住房公積金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，一直是公積金行業(yè)所面對(duì)的重要現(xiàn)實(shí)問題。住房公積金運(yùn)營(yíng)和管理，從歸集角度看帶有政策性，從運(yùn)用、核算、管理角度講是一種金融活動(dòng)，這就是說公積金在運(yùn)營(yíng)和管理中，無論是提取、核算、委托貸款等業(yè)務(wù)，還是合同、信用、法規(guī)及代辦機(jī)構(gòu)等，每個(gè)環(huán)節(jié)都存在著風(fēng)險(xiǎn)。只有有效控制風(fēng)險(xiǎn)，才會(huì)避免給我國(guó)職工繳存的數(shù)萬億住房公積金造成損失。因此，預(yù)防、研究、控制、管理住房公積金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)確保住房公積金的安全運(yùn)營(yíng)、科學(xué)發(fā)展和保障職工利益具有十分重要的意義。

2 住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

2.1 政策實(shí)際覆蓋面與建制初衷存在矛盾

我國(guó)建立住房公積金制度的初衷是通過長(zhǎng)期、穩(wěn)定住房?jī)?chǔ)金的建立與積累，發(fā)揮資金互助性功能，其主要目的是為了解決城鎮(zhèn)廣大中、低收入職工的住房問題。住房公積金貸款作為政策性貸款，是通過低息和免稅等優(yōu)惠政策減輕職工貸款購(gòu)房的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，從而有效提高廣大中、低收入職工改善住房的能力。但到目前為止，外來務(wù)工人員、下崗職工、小型私營(yíng)企業(yè)雇員等中、低收入職工由于就業(yè)狀況而未享受住房公積金政策。這部分職工工資中缺少了應(yīng)有的住房消費(fèi)資金部分，同時(shí)也就失去了申請(qǐng)住房公積金貸款的基本條件，這就使得最需要公積金制度政策支持的人群反而處于政策覆蓋面之外。

2.2 機(jī)構(gòu)設(shè)置存在潛在風(fēng)險(xiǎn)

首先，我國(guó)住房公積金執(zhí)行機(jī)構(gòu)的性質(zhì)還不明確。它處于行政管理、專項(xiàng)資金運(yùn)營(yíng)、公眾資金管理等幾個(gè)環(huán)節(jié)的綜合點(diǎn)。無論是機(jī)構(gòu)人員的身份確定，還是管理與約束機(jī)制的確定都不明確，既要管住資金，還要有資金增值、保值、高利用率方面管好資金的要求，既有來自政府的責(zé)任，也有來自公積金繳存者的期待和信任；其次，必須進(jìn)一步完善公積金的監(jiān)督機(jī)制。目前，住房公積金監(jiān)控部門不完備，住房公積金作為一種契約式的強(qiáng)制性的住房?jī)?chǔ)金，如果在運(yùn)行中遭受損失，最終損害的是我國(guó)上億繳存職工個(gè)人。住房公積金管理中心本身是事業(yè)單位，住房委員會(huì)也不是金融機(jī)構(gòu)，但住房公積金存、貸款本身卻屬于金融業(yè)務(wù)，所以應(yīng)由金融管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。

2.3 住房公積金管理缺乏透明度，存在金融風(fēng)險(xiǎn)

首先，我國(guó)公積金管理缺乏統(tǒng)一的信息報(bào)告和報(bào)表格式，大部分借貸人對(duì)公積金制度沒有一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)，各地公積金沒有利用媒體定期向社會(huì)公布公積金的利息收支、投資收益的分配、保值增值情況及其重大事項(xiàng)，接受社會(huì)監(jiān)督；其次，公積金被挪用的現(xiàn)象仍象存在。我國(guó)公積金管理中心既不是獨(dú)立的金融企業(yè)，也不是政府機(jī)構(gòu)，而是政府設(shè)立的事業(yè)單位，也就是特權(quán)部門管理，這種模糊定位，使其既要承擔(dān)保障公積金所有者權(quán)益之職，又要防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

3 風(fēng)險(xiǎn)控制的幾點(diǎn)建議

3.1 建立健全住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

首先，要建立有效的宣傳機(jī)制，通過多種途徑進(jìn)行宣傳，增強(qiáng)職工自覺還款意識(shí)。各地住房公積金管理中心應(yīng)充分利用電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)等宣傳工具，加大宣傳力度。使人們明確建立住房公積金制度的意義、強(qiáng)制性和低存低貸的政策優(yōu)勢(shì)以及個(gè)人住房公積金貸款政策，使住房公積金貸款能夠深入人心；其次，要引導(dǎo)居民通過個(gè)人住房公積金貸款購(gòu)房，促進(jìn)中低收入家庭住房公積金的住房消費(fèi)。通過各種途徑進(jìn)行宣傳，加深讓貸款人對(duì)住房公積金性質(zhì)的了解，進(jìn)一步增強(qiáng)自覺、及時(shí)還款的意識(shí)。對(duì)于那些有還款能力而拒不還款的人給予曝光，最大限度地減少因個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

3.2 規(guī)范住房公積金管理過程

首先，強(qiáng)化管理手段。建立嚴(yán)密的內(nèi)審管理制度和內(nèi)控制度，選配一支高素質(zhì)的稽核審查人員隊(duì)伍，實(shí)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)幕鼘彸绦?，建立科學(xué)的指標(biāo)考核體系，要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的考核，預(yù)測(cè)公積金風(fēng)險(xiǎn)，建立對(duì)權(quán)力的制衡與自我約束機(jī)制，同時(shí)對(duì)重要崗位的從業(yè)人員，加強(qiáng)制約制度；其次，堅(jiān)持住房公積金專款專用的使用原則。住房公積金存儲(chǔ)時(shí)間長(zhǎng)，存款利率低，應(yīng)加大發(fā)放利率低、期限長(zhǎng)的個(gè)人住房消費(fèi)貸款的力度，充分發(fā)揮住房公積金的互助和社會(huì)保障的功能。

3.3 加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，完善公積金管理機(jī)構(gòu)的隊(duì)伍建設(shè)

首先，政府更新監(jiān)管理念，強(qiáng)化內(nèi)部控制的監(jiān)督管理?！蹲》抗e金條例》明確規(guī)定各地住房公積金管理中心要自覺接受財(cái)政、審計(jì)部門和社會(huì)的監(jiān)督。建立住房公積金管理委員會(huì)，加強(qiáng)對(duì)各地住房公積金管理中心的公積金管理和使用情況的監(jiān)督；其次，要提高數(shù)據(jù)信息應(yīng)用效率。在住房公積金信息的日常使用中，主要通過權(quán)限控制、數(shù)據(jù)錄入輸出控制、手工憑證的控制，進(jìn)一步提高住房公積金業(yè)務(wù)的安全性和效率性。完善檔案管理和交接制度，加強(qiáng)文件的分類管理；第三，加強(qiáng)會(huì)計(jì)控制。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬目，禁亂用會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法；第四，制定內(nèi)部稽核制度，加大內(nèi)審力度，稽核工作要制定科學(xué)、合理、統(tǒng)一的審計(jì)程序，對(duì)內(nèi)部違反法律法規(guī)和管理中心內(nèi)部控制制度的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任。

結(jié)束語

隨著住房公積金貸款時(shí)間的延長(zhǎng)及其規(guī)模的不斷擴(kuò)張，住房公積金的一些風(fēng)險(xiǎn)也在積聚。住房公積金制度作為城鎮(zhèn)住房制度改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，自建立以來，滿足了廣大市民的住房需求，為我國(guó)加快住房建設(shè)打下了基礎(chǔ)。但住房公積金的性質(zhì)決定了其必然涉及到群眾的切身利益、社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)。在當(dāng)前住房公積金制度框架內(nèi)，完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系是不能缺失的。分析與控制風(fēng)險(xiǎn)是迫切需要解決的問題，這對(duì)確保住房公積金的安全運(yùn)營(yíng)、維護(hù)群眾利益具有重要價(jià)值。

參考文獻(xiàn)

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