◎王霄

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加強社會醫(yī)療保險精算

◎王霄

20世紀(jì)50年代，社會保障精算的研究在國外的學(xué)術(shù)領(lǐng)域相繼展開，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，國外的精算技術(shù)的應(yīng)用已經(jīng)非常廣泛了。美國的社會保障署每年都是通過精算技術(shù)對年度報告的相關(guān)內(nèi)容進行審查。我國實行社會醫(yī)療保險制度的時間較晚，所以相對應(yīng)的社會醫(yī)療保險精算事業(yè)一直處于引進狀態(tài)。伴隨著社會經(jīng)濟的高速發(fā)展，社會醫(yī)療保險制度有待提高。本文通過對社會醫(yī)療保險精算的內(nèi)容和重要性的論述，闡述了健全社會醫(yī)療保險精算系統(tǒng)的相關(guān)內(nèi)容。

我國的醫(yī)療保險制度水平低于歐美國家社會醫(yī)療保險制度的水平。由于我國的人口基數(shù)大于歐美國家的人口基數(shù)。實施的過程中會出現(xiàn)各種各樣的問題。而且，我國的醫(yī)療保險精算系統(tǒng)有待于提高。通過本文對社會醫(yī)療保險精算的相關(guān)內(nèi)容的論述，提出了完善社會醫(yī)療保險精算系統(tǒng)的觀點。

社會醫(yī)療保險精算的概述

社會醫(yī)療保險精算的含義。社會保障精算是為保證社會保障制度的平穩(wěn)運行，以社會保障理論為基礎(chǔ)，借鑒精算學(xué)和商業(yè)保險精算學(xué)的基本方法，分析社會保障風(fēng)險，量化社會保障相關(guān)指標(biāo)，為社會保障部門決策提供參考依據(jù)(決策支持)的一門應(yīng)用學(xué)科。

社會醫(yī)療保險精算的內(nèi)容。社會醫(yī)療保險精算包括社會養(yǎng)老保險平衡、社會養(yǎng)老保險基金隱性債務(wù)、社會養(yǎng)老保險替代率、社會養(yǎng)老保險影響因素敏感性分析、社會養(yǎng)老保險基金投資；還包括社會保障項目：失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、社會救助。

社會醫(yī)療保險精算的重要性

精算技術(shù)與籌集資金的合理性。精算是通過數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)和財務(wù)管理等方法進行社會保險的資金比例的運算。社會醫(yī)療保險在實施的各國中，都具有統(tǒng)一特點，即是政府承擔(dān)一部分的保險費用，另一部分由參保人和用人單位承擔(dān)。政府在社會醫(yī)療保險中的角色為社會醫(yī)療保險參保的個人和單位負責(zé)。政府可以提供參保人或單位適度的保障，也可以從投保人的一方籌集資金。當(dāng)然籌集資金也是為取之于民用之于民，只是籌集資金的過多或不足，都會帶來風(fēng)險。社會醫(yī)療保險精算技術(shù)則是為更科學(xué)、更合理的籌集資金，運用資金提供了技術(shù)保障。

精算技術(shù)與政府的財政責(zé)任。社會醫(yī)療保險與政府的財政部門是息息相關(guān)的，社會醫(yī)療保險籌集的相關(guān)費用，如何運用和規(guī)定的設(shè)置，與政府部門的政策和財政機構(gòu)的關(guān)系非常密切。社會醫(yī)療保險是政府實施的民用政策。雖然醫(yī)療保險的資金投入使用時不足，可以由政府的財政部門兜底。但是政府的錢是取之于民用之于民的，所以合理科學(xué)的財政機構(gòu)，要合理運用百姓的稅收和社會醫(yī)療保險的費用，以確保政府財政的收支平衡，醫(yī)療保險部門的平穩(wěn)運行。

復(fù)雜的醫(yī)療保險精算技術(shù)與我國落后的保險制度。社會醫(yī)療保險的費用的運行機制，存在著很大的風(fēng)險。因為醫(yī)療與每個人的生病就醫(yī)有關(guān)，所以其中存在的變量就很大。我國的社會醫(yī)療保險制度存在嚴(yán)重的弊端，很多人認(rèn)為醫(yī)療保險是無法精算的。近幾年，國家對社會醫(yī)療保險的研究注意力在醫(yī)療保險的費用支出上，而不是在籌集資金上。醫(yī)療保險的的合理運用需要與精準(zhǔn)的醫(yī)療保險精算技術(shù)在相結(jié)合，才能更好的運用在民眾生活中。

健全社會醫(yī)療保險精算系統(tǒng)

醫(yī)療保險要加強定量分析。社會醫(yī)療保險精算系統(tǒng)是具有復(fù)雜性的特點。建立健全的社會醫(yī)療保險的前提是需要增強社會醫(yī)療保險的定量分析。為增強社會醫(yī)療保險制度的科學(xué)合理性，政府應(yīng)選取試點進行集中的定量分析，根據(jù)不同地區(qū)和不同的文化背景，政府應(yīng)加大力度，對社會醫(yī)療保險制度的合理化，進行精算的分析，從而進行精準(zhǔn)的決策，提高社會保險制度的應(yīng)用程度。

醫(yī)療保險的數(shù)據(jù)應(yīng)用。由于我國的人口的基數(shù)大，在實行社會醫(yī)療保險的過程中，我國已經(jīng)積累了大量的醫(yī)療保險的數(shù)據(jù)。精算的基本手段就是利用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)的方法進行數(shù)據(jù)的整合和分析，進行風(fēng)險的裁定。所以，對醫(yī)療保險的數(shù)據(jù)的重視，是完善社會醫(yī)療保險精算系統(tǒng)的前提。政府部門要積極借鑒其他國家的經(jīng)驗，組織相關(guān)部門的專家進行社會醫(yī)療保險數(shù)據(jù)的搜集、整合和應(yīng)用。

培養(yǎng)醫(yī)療保險精算技術(shù)的人才。社會醫(yī)療精算技術(shù)于我國社會醫(yī)療保險制度的有關(guān)部門仍然是陌生的，我國沒有這方面的技術(shù)人才，嚴(yán)重阻礙了社會醫(yī)療保險行業(yè)的發(fā)展。社會醫(yī)療精算技術(shù)對于社會醫(yī)療保險行業(yè)的決策者是至關(guān)重要的，決策者一定要了解相關(guān)的精算知識，知道定量分析的相關(guān)內(nèi)容，才能更好的在運行社會醫(yī)療保險制度時做出做出科學(xué)的決策。

建立社會醫(yī)療保險精算的技術(shù)報告制度。在完善社會醫(yī)療保險精算的制度過程中，專業(yè)技術(shù)人員是其發(fā)展的前提，精算技術(shù)報告是提供正確決策的關(guān)鍵。例如：企業(yè)在正常的運行過程中，需進行重大決策時，審計部給出的會計報表和報告，為企業(yè)開拓市場還是穩(wěn)步發(fā)展，提供了堅實有力的依據(jù)。同樣的道理，社會醫(yī)療保險部門在運行過程中，也同樣需要提供決策的依據(jù)。所以，建立完善的醫(yī)療保險精算技術(shù)報告制度是完善醫(yī)療保險精算系統(tǒng)重要部分。

我國現(xiàn)行的相關(guān)的社會保險法中，沒有一條法律是對社會醫(yī)療保險精算進行合法的闡述的。甚至翻閱相關(guān)的法律條文，卻找不到與精算有關(guān)的任何內(nèi)容，包括“精算”二字。這說明我國社會整體的保險制度急需規(guī)范化、合法化、科學(xué)化。我國社會醫(yī)療保險的受益人員很多，其資金量也是很大的，在沒有社會醫(yī)療保險精算技術(shù)的輔助的情況下，社會醫(yī)療保險制度是不能健康有序的進行發(fā)展的。依據(jù)我國上述情況，進行完善社會醫(yī)療保險精算系統(tǒng)的過程中，政府和有關(guān)人員不能急于求成，要積極主動采取上述科學(xué)、合理的方法逐步進行。

（作者單位：山東財經(jīng)大學(xué)）