劉永志

摘要：EPC項(xiàng)目管理是一種新型高效的項(xiàng)目管理模式，目前已普遍應(yīng)用于石化項(xiàng)目管理工作，本文主要將石化企業(yè)EPC項(xiàng)目工程造價(jià)管理工作中常見問題作為研究對(duì)象，提出改進(jìn)意見和完善對(duì)策，以期為石化企業(yè)項(xiàng)目的發(fā)展提供參考性建議。

關(guān)鍵詞：石化項(xiàng)目；EPC；項(xiàng)目管理；研究

中圖分類號(hào)：TU723.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-3024（2016）14-11-02

引言

隨著石化項(xiàng)目產(chǎn)能升級(jí)和環(huán)保要求，新建、升級(jí)改造項(xiàng)目日益增多，未來將是石化項(xiàng)目發(fā)展的黃金期。但是石化項(xiàng)目環(huán)節(jié)眾多、管理過程復(fù)雜、專業(yè)化程度高，傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理方式已經(jīng)無法滿足石化項(xiàng)目建設(shè)的需要。EPC管理模式在石化項(xiàng)目的應(yīng)用，可以比較容易地解決各利益相關(guān)方之間的突出矛盾。EPC即工程設(shè)計(jì)、采購(gòu)、工程施工總承包。工程公司對(duì)有關(guān)設(shè)計(jì)、設(shè)備材料的選型采購(gòu)、工程施工建設(shè)、完工交付使用直至保質(zhì)期滿，每一個(gè)環(huán)節(jié)都有大量的費(fèi)用支出。因此，工程造價(jià)費(fèi)用控制，是EPC工程管理的重點(diǎn)。

如何在EPC項(xiàng)目管理過程中要發(fā)揮好自身作用，在設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工結(jié)算幾個(gè)階段做好費(fèi)用控制，如何在工程建設(shè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈、業(yè)主對(duì)工程HSE、質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用等要求不斷提高、材料價(jià)格日漸攀升以及其他種種不利因素影響的環(huán)境下。

保證項(xiàng)目能按照已確定的項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所期望的效益（包括經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益），是工程公司工程造價(jià)人員應(yīng)該認(rèn)真探索和積極介入的。工程總承包項(xiàng)目費(fèi)用控制是在項(xiàng)目設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工階段及交付使用過程中制定控制目標(biāo)，并且對(duì)費(fèi)用的發(fā)生進(jìn)行全過程的監(jiān)控，對(duì)偏離目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，及時(shí)采取糾正措施，確保項(xiàng)目費(fèi)用控制在批準(zhǔn)的限額以內(nèi)。從而得到預(yù)期的利潤(rùn)。

目前，重新組建工程公司工程造價(jià)管理體系比較完善，工程造價(jià)管理人員原來單純的設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制和單純的施工階段造價(jià)控制有機(jī)組合而成。原設(shè)計(jì)系統(tǒng)的工程造價(jià)人員是從在項(xiàng)目立項(xiàng)決策到項(xiàng)目開始實(shí)施過程的造價(jià)管理工作，主要從事可行性研究投資估算、技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算的編制。

近幾年也在不同的工程中參與了投標(biāo)報(bào)價(jià)、工程結(jié)算、費(fèi)用控制等工作。為全面介入EPC造價(jià)管理積累了一些經(jīng)驗(yàn)。其優(yōu)勢(shì)是：根據(jù)類似工程項(xiàng)目的估算及概算經(jīng)驗(yàn)，對(duì)設(shè)計(jì)條件進(jìn)行分析比較，能夠發(fā)現(xiàn)一些缺項(xiàng)，工程量不合理之處；能夠?qū)⒉少?gòu)包與費(fèi)用控制包的內(nèi)容相統(tǒng)一，計(jì)算出控制包費(fèi)用。采購(gòu)合同簽訂后，可將采購(gòu)合同價(jià)與報(bào)價(jià)進(jìn)行比較，對(duì)價(jià)格變化較大設(shè)備和材料價(jià)格進(jìn)行分析，為今后報(bào)價(jià)作準(zhǔn)備。

1 EPC管理模式下石化項(xiàng)目各階段工程造價(jià)集成管理分析

EPC管理模式屬于全過程管理模式，在管理中需要注意的管理點(diǎn)一旦發(fā)生變化會(huì)對(duì)項(xiàng)目造成較大的影響。

1.1石化項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段項(xiàng)目管理

在石化項(xiàng)目工程造價(jià)影響因素中，設(shè)計(jì)階段屬于核心影響因素，設(shè)計(jì)效果的優(yōu)劣將決定后續(xù)施工投入的多少、施工順利程度以及工期的長(zhǎng)短。在EPC項(xiàng)目中，各個(gè)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)的設(shè)計(jì)內(nèi)容會(huì)影響采購(gòu)部門的采購(gòu)，從而影響整體施工進(jìn)度。雖然EPC項(xiàng)目總費(fèi)用中，設(shè)計(jì)階段投入僅占一小部分，但是在項(xiàng)目總造價(jià)影響程度上，設(shè)計(jì)階段起決定作用。要想降低總造價(jià)，必須注重施工技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，不能盲目采用新技術(shù)，使用符合現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成熟技術(shù)。在EPC設(shè)計(jì)階段，關(guān)于項(xiàng)目工程造價(jià)管理策略研究方面，設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)要深化設(shè)計(jì)管理、建立設(shè)計(jì)管理組織框架、深化設(shè)計(jì)管理模塊、注重設(shè)計(jì)合同管理，不斷優(yōu)化設(shè)計(jì)。

1.2石化項(xiàng)目采購(gòu)階段項(xiàng)目管理

EPC管理模式最核心的思想即為管理過程的整合，而整合的好壞則取決于各環(huán)節(jié)的銜接。

石化項(xiàng)目的采購(gòu)階段是設(shè)計(jì)階段和項(xiàng)目施工階段的承接環(huán)節(jié)，起著承上啟下的作用，設(shè)計(jì)階段的優(yōu)勢(shì)必須借助采購(gòu)階段的實(shí)施才能得以體現(xiàn)，施工階段的好壞受采購(gòu)階段完成效果的制約。

采購(gòu)階段的費(fèi)用占總費(fèi)用的一半左右，EPC項(xiàng)目管理模式下，必須做好采購(gòu)階段成本管理。采購(gòu)過程中，必須注意采購(gòu)進(jìn)度的安排，不能過早采購(gòu)，更不能延期采購(gòu)，耽誤工期。在采購(gòu)價(jià)段的接口管理環(huán)節(jié)，首先要做好設(shè)計(jì)和采購(gòu)的接口管理，采購(gòu)部門要與設(shè)計(jì)部門保持高度密切的聯(lián)系，其次，工程材料和設(shè)備的采購(gòu)及其運(yùn)輸要做好安排；必須選擇優(yōu)質(zhì)大型的供貨商。

1.3石化項(xiàng)目施工階段項(xiàng)目管理

從EPC項(xiàng)目總造價(jià)影響程度上看，EPC施工階段相比其他兩個(gè)階段影響程度明顯較低，但是這并不能說明施工階段對(duì)總造價(jià)影響能力低，因?yàn)椋谑┕るA段，需要涉及大量的人員和物料管理，同時(shí)施工階段管理難度比較大，EPC模式下不僅要進(jìn)行多方協(xié)調(diào)管理工作，還要負(fù)責(zé)工程最終實(shí)施的效果。

施工階段有較多的不確定性影響因素，最常見的影響因素為人力資源、天氣環(huán)境，以及市場(chǎng)價(jià)格的變化和政府政策的改變。對(duì)于項(xiàng)目質(zhì)量和施工工期的管理，需要總承包商具備較強(qiáng)的宏觀調(diào)控能力和組織協(xié)調(diào)能力。在各承包商利益分配方面，要形成相互促進(jìn)、相互制衡的管理環(huán)境，做好協(xié)調(diào)管理工作。另外，材料設(shè)備也要建立科學(xué)管理制度，確保人力資源和工程物資能夠滿足項(xiàng)目施工要求。

要充分熟悉和理解工程的招投標(biāo)文件、合同、圖紙、設(shè)計(jì)交底及圖紙會(huì)審記錄資料：國(guó)家或地區(qū)新頒發(fā)的有關(guān)政策文件等。充分熟悉理解這些資料文件，特別是招標(biāo)文件，施工合同是核心主導(dǎo)文件，它們確定了雙方的權(quán)利，義務(wù)和責(zé)任，確定了造價(jià)的計(jì)算方法和調(diào)整造價(jià)的相關(guān)因素。因此要對(duì)招標(biāo)文件，施工合同等要嚴(yán)格把握。

材料用量審核，主要是審核主要材料的消耗數(shù)量是否準(zhǔn)確，列入直接費(fèi)的材料價(jià)格是否符合投標(biāo)或合同的約定。材料代用和變更是否有簽證，材料總價(jià)是否符合價(jià)差的規(guī)定，數(shù)量、實(shí)際價(jià)格、差價(jià)計(jì)算是否準(zhǔn)確，特別是對(duì)暫定材料價(jià)格的詢價(jià)工作，對(duì)價(jià)格偏低的材料要及時(shí)提出意見，并應(yīng)在審核工程項(xiàng)目材料用量的基礎(chǔ)上，依據(jù)預(yù)算定額統(tǒng)一基價(jià)的取費(fèi)價(jià)格，對(duì)照材料耗用時(shí)的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格。

工程量是決定工程造價(jià)的主要因素，嚴(yán)格核定施工工程量是控制工程造價(jià)的關(guān)鍵。重點(diǎn)審查了清單的工程量及分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目特征和工作內(nèi)容，基礎(chǔ)隱蔽工程、變更工程、及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤察看、測(cè)量、拍照，并詳細(xì)做好記錄，為以后工程結(jié)算提供了真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)和資料，切實(shí)強(qiáng)化了工程造價(jià)的事前事中控制，保證了工程量的準(zhǔn)確客觀真實(shí)。

建筑安裝工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按合同要求或項(xiàng)目建設(shè)期間與計(jì)價(jià)定額配套使用的建安工程費(fèi)用定額及有關(guān)規(guī)定。并在核實(shí)費(fèi)用計(jì)算程序時(shí)要注意以下幾點(diǎn)：

（1）各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)取基數(shù)，如安裝工程間接費(fèi)等是以人工費(fèi)為基數(shù)，這個(gè)人工費(fèi)是定額人工費(fèi)與人工合調(diào)整部分之和。

（2）取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定與地區(qū)分類工程類別是否相符。

（3）取費(fèi)定額是否與采用的預(yù)算定額相配套。

（4）有無遺漏計(jì)取的費(fèi)用。

（5）結(jié)算中是否按照國(guó)家和地方有關(guān)調(diào)整結(jié)算文件規(guī)定計(jì)取費(fèi)用。

（6）費(fèi)用計(jì)列是否有漏項(xiàng)。

（7）材料價(jià)差調(diào)整是否全面、準(zhǔn)確。

（8）調(diào)整人工費(fèi)單價(jià)。

工程造價(jià)人員在施工階段要做到“嚴(yán)”、“細(xì)”、“準(zhǔn)”?！皣?yán)”是嚴(yán)把簽證關(guān)，簽證是工程實(shí)施過程中對(duì)已簽定合同的彌補(bǔ)，是施工過程中的動(dòng)態(tài)調(diào)整。建設(shè)工程的施工周期長(zhǎng)，簽證是對(duì)施工過程的記錄也是最終工程價(jià)款結(jié)算索賠的依據(jù)。

2 EPC石化項(xiàng)目工程造價(jià)管理工作常見問題

2.1項(xiàng)目估算、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算管理工作問題

2.1.1估概算審核人員項(xiàng)目參與力度不夠

有些項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)不要求概算審核人員參與方案論證、市場(chǎng)調(diào)研和項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)周圍環(huán)境調(diào)查，使得估、概算審核人員對(duì)項(xiàng)目情況沒有做深入了解，僅憑可研和基礎(chǔ)設(shè)計(jì)編制單位提供的工程量和估算、概算進(jìn)行審核。這樣造成的后果是編制單位水平高則該項(xiàng)目的估算和概算就比較準(zhǔn)確；編制單位水平低，估概算水平也低，造成投資大量結(jié)余或資金缺口，從而影響投資質(zhì)量和項(xiàng)目正常實(shí)施。

2.1.2造價(jià)部門職能不明確

目前一些國(guó)有企業(yè)造價(jià)管理部門只認(rèn)為造價(jià)部門工作就是負(fù)責(zé)工程預(yù)算、結(jié)算審核，對(duì)估概算審核重視程度不夠，同時(shí)管理部門對(duì)造價(jià)部門的要求和相關(guān)制度也不健全，因?qū)徍说墓栏潘阏J(rèn)真程度不夠，造成后期EPC承包商同投資方發(fā)生各種糾紛。

2.1.3項(xiàng)目估概算審核質(zhì)量有待提高

石油、石化企業(yè)項(xiàng)目，涉及各個(gè)專業(yè)的設(shè)備、材料，很多設(shè)備材料具有防爆、阻燃、高壓等特殊要求，就是同一個(gè)名字的設(shè)備因是否防爆或是否進(jìn)口價(jià)格都相差很多。實(shí)際工作中經(jīng)常存在兩個(gè)方面問題，一是設(shè)備、材料價(jià)格的審核準(zhǔn)確度不高，存在因價(jià)格依據(jù)不充分，而難以對(duì)被審項(xiàng)目的設(shè)備價(jià)格進(jìn)行核實(shí)的問題。二是項(xiàng)目投資方?jīng)]有自己的估概算指標(biāo)或定額，有些企業(yè)即便是有，不是質(zhì)量不高就是缺項(xiàng)，以此編制和審核后的估概算很難達(dá)到要求。

2.2 EPC項(xiàng)目竣工結(jié)算管理工作問題

2.2.1投資方管理相關(guān)要求、制度不健全

EPC承包形式在我國(guó)已經(jīng)推行，竣工結(jié)算的編制、報(bào)表格式、流程等各投資方要求不同，因此造成EPC竣工結(jié)算形式、內(nèi)容達(dá)不到投資方要求，影響項(xiàng)目竣工結(jié)算。

2.2.2結(jié)算審核標(biāo)準(zhǔn)、辦法不確定，常常引發(fā)爭(zhēng)議

在竣工結(jié)算審核過程中，因造價(jià)人員不清楚如何對(duì)EPC項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審核，往往要求EPC承包商重新編制詳細(xì)工程結(jié)算，并按以往結(jié)算審核辦法逐條審核工程量、定額套用和費(fèi)用取定，引發(fā)爭(zhēng)議不斷，同時(shí)也不能真正體現(xiàn)EPC管理模式的真正內(nèi)涵，即管理簡(jiǎn)便，重視產(chǎn)品功能。

3 EPC石化項(xiàng)目工程造價(jià)管理工作對(duì)策分析

3.1項(xiàng)目估算、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算管理工作策略

3.1.1加強(qiáng)估概算審核人員項(xiàng)目參與力度，要求造價(jià)人員在項(xiàng)目管理前期積極深入到項(xiàng)目運(yùn)作工作中，對(duì)項(xiàng)目，無論是新建還是技術(shù)改造項(xiàng)目做到了解細(xì)致、無死角，尤其涉及設(shè)備是否進(jìn)口、大型吊車使用和措施方面的估算，同時(shí)利用造價(jià)人員自身的業(yè)務(wù)知識(shí)，及時(shí)為項(xiàng)目提供合理化建議和可行的施工方案，確保投資費(fèi)用準(zhǔn)確、足額。

3.1.2造價(jià)管理部門轉(zhuǎn)變觀念，將以往工作重心一事后審核，轉(zhuǎn)移到事前控制上來，及時(shí)同國(guó)際接軌。同時(shí)相關(guān)管理部門加強(qiáng)考核和獎(jiǎng)勵(lì)辦法的制定和有效實(shí)行，對(duì)于審核不細(xì)、丟項(xiàng)拉項(xiàng)造成后果的事項(xiàng)落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格考核。

3.1.3提高估概算質(zhì)量，將專業(yè)水平高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的估概算審核人員充實(shí)到估概算審核隊(duì)伍中來。專業(yè)水平高是指不但具有造價(jià)業(yè)務(wù)水平，還需要具備豐富的現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)和大量的設(shè)備材料價(jià)格儲(chǔ)備；業(yè)務(wù)能力強(qiáng)是指具有處理各種問題的能力。同時(shí)要求可研、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)編制單位在編制文件中提供價(jià)格來源，嚴(yán)格按合同對(duì)相關(guān)單位進(jìn)行考核。組織本企業(yè)相關(guān)人員，即造價(jià)、施工管理人員及時(shí)、準(zhǔn)確編制適合本單位的估概算指標(biāo)和定額，這樣編制或?qū)徍瞬拍軠?zhǔn)確，才能把投資估算、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算審核管理工作做實(shí)，為EPC項(xiàng)目招標(biāo)、實(shí)施奠定良好基礎(chǔ)。

3.2項(xiàng)目竣工結(jié)算管理工作策略

企業(yè)需要在對(duì)EPC承包商管理上積極探索可行、有效的管理方法，減少竣工結(jié)算糾紛的發(fā)生，主要包括以下二個(gè)方面：

（1）完善EPC管理相關(guān)制度，一是建立對(duì)EPC承包商管理制度，嚴(yán)格按制度進(jìn)行管理考核；二是建立EPC結(jié)算上報(bào)辦法，此辦法中要明確EPC項(xiàng)目上報(bào)結(jié)算表格、形式和上報(bào)內(nèi)容，上報(bào)內(nèi)容包括：建構(gòu)筑物工程量、主要設(shè)備數(shù)量、工藝管線和閥門數(shù)量等，既要把主要工作內(nèi)容提供全面，又不能像以往管理辦法那樣面面俱到。上報(bào)內(nèi)容要在與承包商簽訂的合同上體現(xiàn)。

（2）造價(jià)審核人員嚴(yán)格按合同上的主要工程量進(jìn)行審核，要注重功能的實(shí)現(xiàn)，如對(duì)建筑物的審核，只要面積、高度和主要結(jié)構(gòu)沒有變化，能夠滿足使用功能就不要在核實(shí)室內(nèi)設(shè)置了幾個(gè)插座上等方面去糾纏。嚴(yán)格執(zhí)行合同條款的約定，拋棄傳統(tǒng)意義上的結(jié)算審核方法，注重合同和項(xiàng)目功能上來，主要設(shè)備和材料變化在合同要求范圍內(nèi)一概不做調(diào)整。

現(xiàn)階段來看，EPC管理模式是最適合石化項(xiàng)目工程采用的管理模式之一。通過此管理模式，承包商和投資方都能獲得滿意的效果，但要及時(shí)解決EPC石化項(xiàng)目工程造價(jià)管理工作中不斷出現(xiàn)的新問題，才能達(dá)到雙贏。