王 猛 湯家軒 倪 斌

(1. 中國(guó)煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)咨詢中心，北京市東城區(qū)，100013；2. 中國(guó)煤炭地質(zhì)總局，北京市海淀區(qū)，100038)

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★ 世界煤炭 ★

澳大利亞與我國(guó)煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估規(guī)則對(duì)比研究

王 猛1湯家軒1倪 斌2

(1. 中國(guó)煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)咨詢中心，北京市東城區(qū)，100013；2. 中國(guó)煤炭地質(zhì)總局，北京市海淀區(qū)，100038)

在研究我國(guó)與澳大利亞礦業(yè)行業(yè)、企業(yè)及礦業(yè)資本市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，從煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估基礎(chǔ)、專業(yè)人員、依據(jù)、范圍要求和結(jié)果使用方向五個(gè)方面分析，探討了我國(guó)與澳大利亞煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估規(guī)則的異同。結(jié)果表明澳大利亞礦業(yè)企業(yè)選擇包括勝任人在內(nèi)的專業(yè)人員以行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布實(shí)踐指南等為依據(jù)，估算3級(jí)資源量，根據(jù)企業(yè)需要估算2級(jí)儲(chǔ)量或其他類別儲(chǔ)量。我國(guó)要求有資質(zhì)的單位根據(jù)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范估算16種資源儲(chǔ)量。研究成果為我國(guó)煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估規(guī)則完善和我國(guó)礦業(yè)企業(yè)在澳大利亞進(jìn)行煤炭資源勘查投資提供了借鑒。

評(píng)估規(guī)則 實(shí)踐指南 煤炭資源儲(chǔ)量 中國(guó) 澳大利亞

澳大利亞是礦業(yè)大國(guó)，礦產(chǎn)資源豐富，煤炭、鋁礬土礦、銅、金、鐵礦石等資源儲(chǔ)量在世界上占有重要地位，加之礦業(yè)市場(chǎng)成熟、法律法規(guī)完善，因此，澳大利亞是我國(guó)及其他國(guó)家礦業(yè)公司礦業(yè)投資的熱點(diǎn)地區(qū)。我國(guó)部分煤炭企業(yè)也在澳大利亞進(jìn)行勘查投資，在勘查及資源儲(chǔ)量估算過(guò)程中曾因不熟悉澳大利亞礦業(yè)行業(yè)的規(guī)則遇到過(guò)一些問(wèn)題，為避免在澳大利亞勘查和投資過(guò)程中產(chǎn)生不必要的糾紛，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，有必要將澳大利亞煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估規(guī)則系統(tǒng)總結(jié)和梳理，分辨清楚一些模糊不清的概念為我國(guó)煤炭資源評(píng)估規(guī)則完善提供借鑒。

煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估并非是礦業(yè)權(quán)評(píng)估，它是一項(xiàng)研究如何估算煤炭資源量和在資源量轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)量過(guò)程中如何評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)換因素(采礦、加工、冶金、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、法律、環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)和政府等)的工作。

1 煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估規(guī)則

1.1 資源儲(chǔ)量評(píng)估基礎(chǔ)

我國(guó)和澳大利亞資源會(huì)計(jì)師評(píng)估基礎(chǔ)是礦產(chǎn)勘查中獲取的基礎(chǔ)地質(zhì)資料以及經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等相關(guān)數(shù)據(jù)。這些基礎(chǔ)地質(zhì)資料和數(shù)據(jù)是煤炭資源會(huì)計(jì)師評(píng)估工作中最重要的一環(huán)。要通過(guò)鉆探、地球物理、采樣、化驗(yàn)分析、調(diào)查等方法來(lái)獲取，其優(yōu)劣程度關(guān)系到資源論題估算的可信性和準(zhǔn)確性。

1.2 評(píng)估依據(jù)

澳大利亞煤炭資源會(huì)計(jì)師的評(píng)估依據(jù)主要有：AusIMM出版一些專業(yè)刊物；《Australian Guidelines for the Estimation and Classification of Coal Resources 2014 Edition(澳大利亞煤炭資源分類與估算指南2014版)》；《The Joint Ore Reserves Committee of the Australasian Institute of Mining and Metallurgy, Australian Institute of Geoscientists and Minerals Council of Australia. Australasian Code for Reporting of Exploration Results, Mineral Resources and Ore Reserves》(以下稱JORC code)。

(1)AusIMM出版一些專業(yè)刊物，刊出行業(yè)內(nèi)諸如資源儲(chǔ)量估算的論文，供協(xié)會(huì)會(huì)員參考?！禡ineral Resource and Ore Reserve Estimation - The AusIMM Guide to Good Practice(礦產(chǎn)資源和礦產(chǎn)儲(chǔ)量估算-澳大利亞采礦冶金協(xié)會(huì)好的實(shí)踐指南)》最新一版是2014年版，分為9章，共79篇文章，闡述澳大利亞煤炭資源儲(chǔ)量估算工作是一個(gè)技術(shù)、資金和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估疊加作用的過(guò)程，首先要進(jìn)行前期的地質(zhì)勘查和數(shù)據(jù)收集工作，建立資源數(shù)據(jù)庫(kù)，為資源量估算準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，然后對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行地質(zhì)解譯和建模，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)方法對(duì)礦產(chǎn)資源量進(jìn)行估算、分類和披露，再對(duì)資源量轉(zhuǎn)儲(chǔ)量的轉(zhuǎn)換因素(采礦、加工、冶金、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、法律、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境、社會(huì)和政府)分析研究，進(jìn)行礦產(chǎn)儲(chǔ)量估算、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并對(duì)資源量和儲(chǔ)量分類和披露。AusIMM出版的另一著作《Field Geologists’ Manual Fifth Edition Monograph 9(野外地質(zhì)家手冊(cè)第5版，專著9)》從職業(yè)道德規(guī)范、健康安全和環(huán)境、巖礦信息、地球化學(xué)、地質(zhì)填圖、采礦和經(jīng)濟(jì)地質(zhì)、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、地球物理、鉆探、采樣、分析和質(zhì)量控制、信息披露、幾何和測(cè)量數(shù)據(jù)、數(shù)學(xué)用表和轉(zhuǎn)換系數(shù)等14方面為地質(zhì)學(xué)家在其工作中提供更多的基礎(chǔ)性指導(dǎo)。

《Australian Guidelines for the Estimation and Classification of Coal Resources 2014 Edition(澳大利亞煤炭資源分類與估算指南2014版)》是澳大利亞專門為煤炭行業(yè)編寫的估算指南，是由新南威爾士煤炭地質(zhì)委員會(huì)和昆士蘭資源委員會(huì)在2003版指南的基礎(chǔ)上修訂的。內(nèi)容包括前言、適用范圍、術(shù)語(yǔ)、數(shù)據(jù)格式(觀測(cè)點(diǎn)和支持?jǐn)?shù)據(jù))、資源量估算和可信度評(píng)價(jià)(概述、區(qū)位、地理和地質(zhì)位置評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)甄別，數(shù)據(jù)分析，錯(cuò)誤及核實(shí)，統(tǒng)計(jì)分析，地質(zhì)統(tǒng)計(jì)學(xué)分析，地質(zhì)建模)、適度預(yù)測(cè)(原地煤炭資源、煤炭資源)、記錄和披露資源量、審計(jì)、前景展望等9部分。還給出了5個(gè)附圖、一個(gè)附表和5個(gè)附件。分別為相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、煤質(zhì)分析指標(biāo)、相關(guān)問(wèn)題解答、18個(gè)相關(guān)問(wèn)題、實(shí)驗(yàn)方法的精度和報(bào)表格式、推薦的進(jìn)一步閱讀的文獻(xiàn)。

(2)《The Joint Ore Reserves Committee of the Australasian Institute of Mining and Metallurgy, Australian Institute of Geoscientists and Minerals Council of Australia. Australasian Code for Reporting of Exploration Results, Mineral Resources and Ore Reserves》(以下稱JORC code)所附的檢查表也是資源儲(chǔ)量估算的依據(jù)。此表分采樣技術(shù)和數(shù)據(jù)、勘查目標(biāo)、礦產(chǎn)資源量估算和披露、礦產(chǎn)儲(chǔ)量估算和披露等內(nèi)容。此表的分組和順序反應(yīng)了常規(guī)的勘查、評(píng)估過(guò)程。勝任人(the Competence Person)要在礦產(chǎn)資源和礦產(chǎn)儲(chǔ)量披露后，按照此檢查表的要求填寫信息及足夠的評(píng)論，幫助讀者理解和解釋報(bào)告的估算結(jié)果。勝任人是指澳大利亞采礦與冶金學(xué)會(huì)或澳大利亞地質(zhì)科學(xué)家協(xié)會(huì)或JORC與ASX網(wǎng)站公布的“認(rèn)可專業(yè)機(jī)構(gòu)”的會(huì)員或研究員。

我國(guó)煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估依據(jù)主要是《固體礦產(chǎn)地質(zhì)勘查規(guī)范總則》GB/T13908-2002，(以下簡(jiǎn)稱《總則》)和《煤、泥炭地質(zhì)勘查規(guī)范》DZ/T0215-2002、《煤炭工業(yè)礦井設(shè)計(jì)規(guī)范》GB 50215-2015，《煤炭工業(yè)露天礦設(shè)計(jì)規(guī)范》GB 50197-2015等。專業(yè)人員依據(jù)規(guī)范即可進(jìn)行資源儲(chǔ)量估算。

1.3 資源儲(chǔ)量評(píng)估范圍

工地上開(kāi)展了全面質(zhì)量管理活動(dòng)，從坡口、組對(duì)點(diǎn)焊到無(wú)損探傷，每個(gè)工序都嚴(yán)格把關(guān)，經(jīng)過(guò)自檢、互檢和專業(yè)人員檢查，對(duì)照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)取得數(shù)據(jù)，然后繪制質(zhì)量管理系統(tǒng)表和分析表，使每個(gè)焊工一目了然，都能及時(shí)了解和掌握自己每天的焊接速度和質(zhì)量，從而調(diào)動(dòng)了大家提高質(zhì)量的自覺(jué)性與勞動(dòng)積極性。

澳大利亞煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估分為3級(jí)資源量(推斷的、控制的和探明的資源量)和2級(jí)儲(chǔ)量(證實(shí)儲(chǔ)量、概算儲(chǔ)量)。資源量和儲(chǔ)量關(guān)系。其中JORC code中使用的礦石儲(chǔ)量，本文中為了適用包括煤炭在內(nèi)所有固體礦種，改為礦產(chǎn)儲(chǔ)量，同時(shí)突出儲(chǔ)量的意義。

一般性關(guān)系煤炭資源分類分級(jí)依據(jù)有：地質(zhì)和品位連續(xù)性的置信度，是確定的、推定的、還是可信度不高的；采樣和分析測(cè)試數(shù)據(jù)的數(shù)量和分布；采樣和分析測(cè)試數(shù)據(jù)的質(zhì)量；資源估算對(duì)附加數(shù)據(jù)或地質(zhì)解釋變化的敏感性；專業(yè)人員(包括勝任人)的判斷。其中，前4個(gè)方面總體上具有較強(qiáng)的客觀性，第5個(gè)方面專業(yè)人員的判斷依賴于勝任人等專業(yè)人員的專業(yè)背景和經(jīng)驗(yàn)，具有一定的主觀性。

考慮采用來(lái)自真實(shí)的或假定的轉(zhuǎn)換因素(采礦、加工、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、法律、環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)和政府管理)，如圖1所示，并開(kāi)展適度的技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，資源量才能轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)量。

JORC Code中規(guī)定只有探明的和控制的礦產(chǎn)資源能夠用來(lái)估算儲(chǔ)量，推斷的資源量不能估算儲(chǔ)量。

我國(guó)資源儲(chǔ)量估算范圍主要根據(jù)我國(guó)《固體礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量分類》GB/T 17766-1999標(biāo)準(zhǔn)估算三大類16種資源儲(chǔ)量。該標(biāo)準(zhǔn)給出了礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量分類分級(jí)的定義，劃分了勘查階段。而《總則》及《煤、泥炭地質(zhì)勘查規(guī)范》對(duì)不同階段的勘查工作提出了總體的要求具體要求，給出了相應(yīng)的指標(biāo)體系。估算得到的資源量，依據(jù)該礦種的勘查規(guī)范中建議的勘查網(wǎng)度的要求基本就可以歸類到相應(yīng)的類別和級(jí)別。

1.4 評(píng)估人

煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估人員可以是企業(yè)、研究機(jī)構(gòu)和大學(xué)的專業(yè)人員等。這些專業(yè)人員一般會(huì)加入行業(yè)協(xié)會(huì)等專業(yè)組織，繳納會(huì)費(fèi)，接受專業(yè)的管理和培訓(xùn)，優(yōu)先獲得專業(yè)組織提供的資料數(shù)據(jù)，促進(jìn)其在該專業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展。

對(duì)于礦業(yè)行業(yè)包括非資本市場(chǎng)或者企業(yè)內(nèi)部的煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估，由資源儲(chǔ)量占有人自己決定估算人員，但出于對(duì)評(píng)估人員專業(yè)性和道德水平的考慮，企業(yè)一般會(huì)選擇勝任人。對(duì)于企業(yè)上市信息披露，其用于資本市場(chǎng)礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量評(píng)估必須由勝任人完成。

我國(guó)煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估工作主要強(qiáng)調(diào)勘查單位資質(zhì)。同時(shí)也對(duì)與勘查工作密切相關(guān)的測(cè)繪資質(zhì)、樣品測(cè)試資質(zhì)，與可行性研究礦山建設(shè)設(shè)計(jì)資質(zhì)等有相關(guān)要求。但在資源儲(chǔ)量評(píng)估階段的工作是在獲取評(píng)估資源基礎(chǔ)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，因此煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估人主要指地質(zhì)勘查單位的資質(zhì)。

1.5 資源儲(chǔ)量評(píng)估結(jié)果使用方向

一般情況下，澳大利亞煤炭資源儲(chǔ)量估算結(jié)果主要用于以下幾個(gè)方面：

(1)制定采礦計(jì)劃和投資/開(kāi)發(fā)決策。這是煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估結(jié)果最為基本的使用方向。礦床開(kāi)采計(jì)劃制定的主要依據(jù)是資源儲(chǔ)量評(píng)估結(jié)果。

(2)作為財(cái)產(chǎn)和公司估值。煤炭資源儲(chǔ)量為礦業(yè)公司的核心資產(chǎn)，依據(jù)所估算的煤炭資源儲(chǔ)量進(jìn)行公司財(cái)產(chǎn)估值是一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)工作。

(3)財(cái)產(chǎn)的收購(gòu)和處置。煤炭資源儲(chǔ)量作為公司的核心資產(chǎn)，進(jìn)行礦業(yè)權(quán)交易時(shí)，煤炭資源儲(chǔ)量是衡量礦業(yè)權(quán)價(jià)值的核心依據(jù)。在進(jìn)行公司并購(gòu)時(shí)，煤炭資源儲(chǔ)量也是核心要素。

(4)借貸和股權(quán)融資。以礦業(yè)權(quán)進(jìn)行融資或借貸，所依據(jù)的核心資產(chǎn)為礦業(yè)權(quán)內(nèi)所擁有的煤炭資源儲(chǔ)量；以公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行借貸和融資時(shí)，煤炭資源儲(chǔ)量也為主要資產(chǎn)。

(5)財(cái)務(wù)處理，例如折舊、減值等。煤炭資源儲(chǔ)量在礦山生產(chǎn)過(guò)程中不斷消耗。要定期進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

在我國(guó)，煤炭資源儲(chǔ)量估算結(jié)果使用方向主要有礦山規(guī)劃建設(shè)、制定礦產(chǎn)勘查開(kāi)發(fā)規(guī)劃、礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓、籌資融資等。

2 結(jié)論

(1)澳大利亞和我國(guó)煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估基礎(chǔ)是勘查中獲取的基礎(chǔ)地質(zhì)資料以及經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等相關(guān)數(shù)據(jù)。

(2)澳大利亞煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估人可以由企業(yè)自行選擇，也可以是勝任人。我國(guó)則必須由有資質(zhì)的單位進(jìn)行評(píng)估。

(3)煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估依據(jù)包括《礦產(chǎn)資源和礦產(chǎn)儲(chǔ)量估算-澳大利亞采礦和冶金協(xié)會(huì)好的實(shí)踐》、《澳大利亞煤炭資源分類與估算指南2014版》等一系列指南和《JORC Code》的檢查表等。我國(guó)煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估主要依據(jù)《固體礦產(chǎn)勘查規(guī)范總則》和《煤泥炭地質(zhì)勘查規(guī)范》。

(4)資源儲(chǔ)量評(píng)估范圍是探明的、控制的和推斷的3級(jí)資源量，儲(chǔ)量由企業(yè)自己決定。

(5)資源儲(chǔ)量評(píng)估結(jié)果使用方向主要是制定采礦計(jì)劃和投資/開(kāi)發(fā)決策、作為財(cái)產(chǎn)和公司估值、財(cái)產(chǎn)的收購(gòu)和處置、借貸和股權(quán)融資、財(cái)務(wù)處理等五大方面。在我國(guó)，估算結(jié)果既可以用做礦山規(guī)劃建設(shè)、勘查開(kāi)發(fā)規(guī)劃、礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)，也可以用在資本市場(chǎng)作為上市融資的依據(jù)。

3 建議

根據(jù)對(duì)比研究，提出以下幾點(diǎn)建議：

(1)加強(qiáng)我國(guó)行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)專業(yè)人員的管理，加強(qiáng)資源儲(chǔ)量評(píng)估專業(yè)人員資格管理。

(2)在勘查規(guī)范基本不變的情況下，在尊重地質(zhì)規(guī)律和礦產(chǎn)賦存規(guī)律的基礎(chǔ)上，依據(jù)實(shí)際情況布置工程，選擇最佳的估算方法進(jìn)行資源量估算。

(3)資源量估算人員由企業(yè)來(lái)決定，國(guó)家投資的勘查項(xiàng)目，由自律的行業(yè)協(xié)會(huì)相應(yīng)資格的人員進(jìn)行資源量估算。國(guó)家管理部門可以組織專家對(duì)相應(yīng)資格人員編寫的報(bào)告進(jìn)行審查鑒定。

[1] A C Edwards.《Mineral Resource and Ore Reserve Estimation - The AusIMM Guide to Good Practice》[C].Melbourne: The Australasian Institute of Mining and Metallurgy.2001

[2] E J Cowan. Overview-Geological Interpretation and Geological Modelling [J].Mineral Resource and Ore Reserve Estimation-The AusIMM Guide to Good Practice[C]. Melbourne: The Australasian Institute of Mining and Metallurgy, 2014

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(責(zé)任編輯 張 夢(mèng))

Acomparative study on estimation and evaluation rules of coal resource and coal reserve in Australia and China

Wang Meng1， Tang Jiaxuan1， Ni Bin2

(1.Consulting Center of China National Coal Association, Dongcheng, Beijing 100013,China;2. China National Administration of Coal Geology, Haidian, Beijing 100038, China)

Basing upon research of mining industry, mining enterprises and disclosure rules of mining capital market, the authors analyzed differences rules of coal reserves, estimation and evaluation between China and Australia from perspectives of basis, professional people, foundation, range and results using. The results showed that the professional people including competent people estimated 3 kinds of resources basing upon practice guidelines which published by industry association and the professional people also estimated 2 kinds of reserves and other reserves based on enterprises' demands in Australia. The qualified companies must estimate 16 kinds of resources and reserves under the guidelines of standards in China. The conclusions provided the reference on improving the rules of China and exploration and investigation for Chinese mining companies in Australia。

estimation and evaluation rules, practice guidelines, coal resources and coal reserves, China, Australia

國(guó)家礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)項(xiàng)目(國(guó)家專項(xiàng))資助項(xiàng)目(國(guó)土資廳函〔2015〕1151號(hào))

王猛，湯家軒，倪斌. 澳大利亞與我國(guó)煤炭資源儲(chǔ)量評(píng)估規(guī)則對(duì)比研究[J].中國(guó)煤炭, 2017, 46(5)：137-140. Wang Meng，Tang Jiaxuan，Ni Bin. A comparative study on estimation and evaluation rules of coal resource and coal reserve in Australia and China[J]. China Coal, 2017,43(5):137-140.

TD163.16

A

王猛(1979-),男,吉林公主嶺人,漢族,工程師,地球化學(xué)專業(yè)碩士,中國(guó)煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)咨詢中心主任科員，主要從事煤田地質(zhì)、礦產(chǎn)資源規(guī)劃與評(píng)價(jià)、地理信息系統(tǒng)應(yīng)用研究。