全宗婢

摘要：近些年來(lái)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)生了非常大的變化，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到的作用也越來(lái)越大。公私合營(yíng)模式較好的滿足了當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的要求，其中PPP模式是公私合營(yíng)模式的一種，并在許多國(guó)家內(nèi)取得了較好的應(yīng)用效果，出現(xiàn)了眾多典型案例，國(guó)際對(duì)這種新型的融資模式也越來(lái)越青睞，在我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)的過(guò)程中通過(guò)將PPP模式應(yīng)用到融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，可有效的增加PPP模式在國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)過(guò)程中的應(yīng)用水平。

關(guān)鍵詞：政府；社會(huì)資本；合作；PPP模式；研究

中國(guó)分類號(hào)：F127 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）028-0000-01

引言：隨著國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)行業(yè)不斷開(kāi)放，PPP融資模式理論的不斷完善，國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的過(guò)程中PPP融資模式應(yīng)用的空間將不斷增加，其在我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)過(guò)程中重要性也將越來(lái)越明顯，不論為借助PPP項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)資金提供的私有部門還是參與PPP項(xiàng)目的政府公共部門，均需要對(duì)PPP模式理論有一個(gè)非常清楚的定位，全面的了解并掌握PPP模式下項(xiàng)目融資所含的風(fēng)險(xiǎn)種類，通過(guò)合理的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)有效的評(píng)價(jià)。因此，全面的實(shí)現(xiàn)政府和社會(huì)資本的合作（PPP模式）的研究有著非常重要的意義。

一、PPP模式的含義

所謂的PPP模式就是Public-Private-Partnership的縮寫(xiě)，翻譯為公私合作制，在上世紀(jì)九十年代初期由英國(guó)政府提出，其所含的內(nèi)容較多，但總體主要是在進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的過(guò)程中，政府部門與其他的社會(huì)則本進(jìn)行深入合作，將社會(huì)資本有效的引入到政府基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)中，實(shí)現(xiàn)政府部門與私人部門的全面合作，這里的私人部門就是政府部門之外的其他部門，可以是盈利性的組織也可以是非盈利性的組織。通過(guò)將PPP模式引入到項(xiàng)目管理中，能夠最大限度的提升項(xiàng)目主體的多方面合作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資源的優(yōu)化配置，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的最大限度提升。

二、政府和社會(huì)資本的合作（PPP模式）的分類

從現(xiàn)階段PPP融資模式在國(guó)內(nèi)使用的范圍來(lái)看，當(dāng)前PPP融資模式在實(shí)際使用的過(guò)程中主要分為三大類，分別是：外包類、特許經(jīng)營(yíng)類、私有化類。

1.外包類

PPP融資模式外包類項(xiàng)目主要為政府部門的投資，政府與私人部門簽訂對(duì)應(yīng)的合同，私人部門在合同的框架內(nèi)承擔(dān)對(duì)應(yīng)的責(zé)任，同時(shí)將合同中規(guī)定的工作完成。例如承擔(dān)項(xiàng)目前期的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與后期項(xiàng)目的維護(hù)與管理工作。在外包類PPP融資模式項(xiàng)目中，政府部門承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要大于私人部門承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。PPP融資模式中外包類項(xiàng)目還可以細(xì)分為整體式外包與模塊式外包兩類，其中整體式外包主要是PPP項(xiàng)目整體外包，可分為：O&M （Operate & Maintenance，整體運(yùn)營(yíng)和維護(hù)）、DBMM （Design-Build-Major Maintenance，設(shè)計(jì)—建設(shè)—主要維護(hù)）、DBO （Design-Build-Operate，設(shè)計(jì)—建設(shè)—經(jīng)營(yíng)）、DB （Design-Build，設(shè)計(jì)—建設(shè)）等模式。模塊式外包主要是指私人部門在項(xiàng)目中僅僅承擔(dān)某幾項(xiàng)或者一項(xiàng)項(xiàng)目，通常包括有管理外包與服務(wù)外包兩類。

2.特許經(jīng)營(yíng)類

私人部門在合理特許經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)，將資本投入到特許經(jīng)營(yíng)PPP項(xiàng)目中，從而實(shí)現(xiàn)私人部門與政府部門實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的共擔(dān)，最終實(shí)現(xiàn)收益共享，取得雙贏的效果。私人部門在特許經(jīng)營(yíng)的期限內(nèi)，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)、維護(hù)及建設(shè)，當(dāng)特殊經(jīng)營(yíng)期完成之后，政府部門從私人部門那里接受建成的項(xiàng)目，政府主要責(zé)任為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目利益性與公益性關(guān)系的協(xié)調(diào)處理，實(shí)現(xiàn)雙方兼顧，不能有失偏頗，同時(shí)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目的具體現(xiàn)金流與收益情況，向特許經(jīng)營(yíng)單位收取合理的特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)用或者進(jìn)行一定的補(bǔ)償。

從而使私人部門與公共部門各自的優(yōu)勢(shì)在PPP融資模式項(xiàng)目中得到充分的發(fā)揮，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目效益的總體提升?，F(xiàn)階段特許經(jīng)營(yíng)類PPP融資模式項(xiàng)目包含有：LUOT（租賃—更新—經(jīng)營(yíng)—轉(zhuǎn)讓，Lease-Upgrade-Operate-Transfer）、BOT （Build-Operate-Transfer，建設(shè)—經(jīng)營(yíng)—轉(zhuǎn)讓）、TOT （Transfer- Operate- Transfer，轉(zhuǎn)讓—經(jīng)營(yíng)—轉(zhuǎn)讓）、DBFO （Design-Build-Finance-Operate，設(shè)計(jì)—建造—投資—經(jīng)營(yíng)）。政府部門與私人部門在特許經(jīng)營(yíng)類PPP項(xiàng)目中均需要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

三、私有化類

私有化類及時(shí)在政府監(jiān)督下，對(duì)項(xiàng)目的各個(gè)主體進(jìn)行協(xié)調(diào)與配合，特別是私人部門的投資進(jìn)行負(fù)責(zé)，當(dāng)整個(gè)項(xiàng)目完成之后，私人部門采用收費(fèi)的方式將對(duì)應(yīng)的債務(wù)進(jìn)行清償，從而取得對(duì)應(yīng)的盈利。同時(shí)私有化類PPP項(xiàng)目按照范圍的不同可以分為部門私有化與完全私有化兩個(gè)部門，比如：BOO（Build-Own-Operate，建設(shè)—擁有—運(yùn)營(yíng)），當(dāng)項(xiàng)目完成之后政府不具備項(xiàng)目的所有權(quán)，因此，在私有化類PPP項(xiàng)目中政府承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要小于私人部門所有承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

四、政府和社會(huì)資本的合作（PPP模式）風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

PPP融資項(xiàng)目中所含的風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)循環(huán)且較為系統(tǒng)的過(guò)程，主要目的是將項(xiàng)目所含的風(fēng)險(xiǎn)降低到最小，或者將一些不能避免分風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的損失降低到最低，從而有效的提升企業(yè)的收益，從PPP融資項(xiàng)目的實(shí)際特點(diǎn)來(lái)分析，在進(jìn)行PPP融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)控制的要點(diǎn)有四個(gè)，分別為：風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。

五、結(jié)束語(yǔ)

PPP模式在我國(guó)應(yīng)用僅僅有十幾年時(shí)間，因此，對(duì)PPP模式的研究與實(shí)踐工作相對(duì)于國(guó)外仍舊有著較大的差距。因此，在今后的工作中，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)增強(qiáng)對(duì)政府和社會(huì)資本的合作（PPP模式）的探索和研究工作，更好的使PPP模式服務(wù)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

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