張麗?オ?

屢查屢犯問(wèn)題是指在各類(lèi)檢查中發(fā)現(xiàn)頻率較高，雖經(jīng)糾改但屢禁不止的違規(guī)現(xiàn)象，具有“重復(fù)檢查、重復(fù)整改、重復(fù)發(fā)生”的特點(diǎn)。屢查屢犯問(wèn)題是農(nóng)商銀行審計(jì)工作中的一大難題，常常被我們審計(jì)人員稱之為“頑癥”，已嚴(yán)重影響到農(nóng)商銀行內(nèi)控水平的提升，成為制約風(fēng)險(xiǎn)防控能力的“瓶頸”。屢查屢犯問(wèn)題發(fā)生的癥結(jié)在哪里，又如何解決屢查屢犯問(wèn)題，提高農(nóng)商銀行合規(guī)操作水平，有效防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生呢？筆者從以下幾點(diǎn)進(jìn)行分析屢查屢犯問(wèn)題產(chǎn)生的原因及對(duì)策。

一、屢查屢犯問(wèn)題原因分析

（一）員工合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)。員工對(duì)制度辦法學(xué)習(xí)不夠深入，理解不到位，主觀上合規(guī)履職、防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、積極性不高，執(zhí)行制度缺少源動(dòng)力，只能被動(dòng)、消極或選擇性的執(zhí)行各項(xiàng)制度辦法，甚至對(duì)違規(guī)操作行為習(xí)以為常，安全隱患積小成大，極易形成案件風(fēng)險(xiǎn)。

（二）問(wèn)責(zé)流于形式。雖然農(nóng)商銀行建立了相應(yīng)的問(wèn)責(zé)制度辦法，成立了責(zé)任追究委員會(huì)，問(wèn)責(zé)也按照程序進(jìn)行。但真正問(wèn)責(zé)時(shí)總會(huì)考慮到情面、被問(wèn)責(zé)人員下步工作積極性、單位下步工作實(shí)際等。造成問(wèn)責(zé)不力，變相地給違規(guī)者傳遞了責(zé)任追究不嚴(yán)肅、違規(guī)操作無(wú)關(guān)緊要的影響力。

（三）業(yè)務(wù)條線督導(dǎo)不力。一是條線管理不到位，未認(rèn)真履職管理職責(zé)。上傳下達(dá)制度辦法不及時(shí)，對(duì)條線人員培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致有章不循，執(zhí)行與新制度脫節(jié)，操作人員違規(guī)卻不自知。二是條線督導(dǎo)整改不力。每次檢查后，審計(jì)部門(mén)針對(duì)問(wèn)題分條線、被查單位及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)及建議。部分部室不重視審計(jì)成果，對(duì)督導(dǎo)整改不重視，直接把整改通知書(shū)轉(zhuǎn)發(fā)至被查單位，被查單位上報(bào)的整改報(bào)告再轉(zhuǎn)發(fā)到審計(jì)部，成了中間文件傳遞者。未深入分析條線問(wèn)題形式原因及管理對(duì)策，也未對(duì)整改過(guò)程進(jìn)行督導(dǎo)，造成整改流于形式，審計(jì)成果無(wú)用武之地。

（四）制度培訓(xùn)和職業(yè)教育不到位。領(lǐng)導(dǎo)重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視了員工政治思想、安全防范意識(shí)和新制度培訓(xùn)的教育，導(dǎo)致員工違規(guī)操作屢禁不止，甚至鋌而走險(xiǎn)，形成職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。突出表現(xiàn)在培訓(xùn)只講究形式、不注重效果；部分參加培訓(xùn)人員不直接操作業(yè)務(wù)，也未對(duì)員工進(jìn)行二次培訓(xùn)；培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度很枯燥，參加培訓(xùn)的員工玩手機(jī)、聊天、睡覺(jué)，培訓(xùn)結(jié)束后不知培訓(xùn)內(nèi)容；員工學(xué)習(xí)自覺(jué)性不高，過(guò)分依賴集中培訓(xùn)而不自學(xué)。

二、屢查屢犯問(wèn)題解決對(duì)策

（一）增強(qiáng)員工自律意識(shí)。使員工樹(shù)立自律意識(shí)，能夠自覺(jué)按各項(xiàng)操作流程辦理業(yè)務(wù)。由強(qiáng)制執(zhí)行規(guī)章制度變成自覺(jué)遵守規(guī)章制度，由不能違規(guī)操作變成不想違規(guī)、不愿違規(guī)操作，由強(qiáng)制執(zhí)行變成自覺(jué)執(zhí)行，由自覺(jué)執(zhí)行變?yōu)榱?xí)慣執(zhí)行，形成良好自律氛圍。

（二）增強(qiáng)員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)機(jī)制。 通過(guò)組織各類(lèi)培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)。一是加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，完善員工自我保護(hù)意識(shí)，明晰按規(guī)操作就是保護(hù)自己；二是加強(qiáng)職業(yè)道德培訓(xùn)，銀行作為金融行業(yè)，每天與金錢(qián)打交道，員工的職業(yè)道德培訓(xùn)尤為重要。猶記得十年前的一銀行案例，某銀行職員利用計(jì)算機(jī)程序漏洞把客戶賬戶四舍五入的零頭轉(zhuǎn)入自己的賬戶，積少成多，給銀行造成一定的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，自己也鋃鐺入獄，毀了自己的一生。所以，進(jìn)入銀行工作的第一課，應(yīng)該是職業(yè)道德教育課，讓員工抵制住金錢(qián)的誘惑尤為重要；三是提高培訓(xùn)效能，做到誰(shuí)操作、誰(shuí)受訓(xùn)，誰(shuí)指導(dǎo)、誰(shuí)培訓(xùn)，避免培訓(xùn)資源的無(wú)效浪費(fèi)。培訓(xùn)時(shí)通過(guò)培訓(xùn)紀(jì)律要求，簽到、手機(jī)關(guān)機(jī)、現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)、操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)模擬練習(xí)、考試等方式調(diào)動(dòng)學(xué)習(xí)的積極性，提高培訓(xùn)的效率。

（三）增強(qiáng)問(wèn)責(zé)機(jī)制建設(shè)。一是制定問(wèn)責(zé)制度辦法、議事規(guī)則，形成有章可循、有法可依的問(wèn)責(zé)機(jī)制。二是強(qiáng)化問(wèn)責(zé)責(zé)任制。責(zé)任追究具有原則性、制度可依性，而非由某一個(gè)人的意愿控制。責(zé)任追究委員會(huì)成員要深刻認(rèn)識(shí)到自身所肩負(fù)的責(zé)任，只有違必糾，糾必嚴(yán)，違規(guī)按相應(yīng)條款處理，才能讓違規(guī)者害怕違規(guī)、不敢違規(guī)，從而使員工自覺(jué)執(zhí)行操作規(guī)程，進(jìn)而解決屢查屢犯問(wèn)題屢查不止的問(wèn)題。三是強(qiáng)化問(wèn)責(zé)時(shí)效性。因?yàn)檫t到的問(wèn)責(zé)將損害問(wèn)責(zé)的嚴(yán)肅性，其作用大打折扣，及時(shí)、公平、公正、嚴(yán)肅執(zhí)行問(wèn)責(zé)制度，在員工心中形成違必糾，糾必嚴(yán)的意識(shí)，時(shí)刻提醒、警示自己合規(guī)操作的必要性。

（四）明確整改目標(biāo)，加強(qiáng)條線督導(dǎo)。審計(jì)部門(mén)針對(duì)檢查出的屢查屢犯問(wèn)題確定整改目標(biāo)和時(shí)限，條線部室根據(jù)問(wèn)題嚴(yán)重程度進(jìn)行梳理和分析，確定整改重點(diǎn)，按照問(wèn)題的輕重緩急和解決的難易程度進(jìn)行歸納整改，督導(dǎo)被查網(wǎng)點(diǎn)按部就班地進(jìn)行整改。

（五）建立良好內(nèi)控文化氛圍?！懊夏溉w”的故事告訴我們環(huán)境氛圍對(duì)一個(gè)人的影響至關(guān)重要。員工的自我約束是內(nèi)在因素，外在環(huán)境因素也是不容小覷的。農(nóng)商銀行要建立良好的內(nèi)控文化氛圍，在單位中要倡導(dǎo)廉潔、謹(jǐn)慎、敬業(yè)、誠(chéng)信、公正、守規(guī)、協(xié)作的職業(yè)道德觀，培養(yǎng)員工積極向上的工作精神，以道德的力量約束員工的行為。要求員工別把自己當(dāng)外人，要當(dāng)農(nóng)商銀行的主人。別把規(guī)章制度當(dāng)束縛，讓每一位員工都參與到內(nèi)控管理中來(lái)，強(qiáng)化“內(nèi)控優(yōu)先”的理念。要自上而下，層層普及內(nèi)控知識(shí)，使“內(nèi)控優(yōu)先”的理念深入到每位員工的腦中、心中。

（作者單位：梁山農(nóng)商銀行，山東 濟(jì)寧 272600）