侯一民

[提要] 信用風(fēng)險指的是擔(dān)保人、貸款人或者是證券發(fā)行商因為某些原因或者是由于個人問題而導(dǎo)致的合同違約，致使銀行或者是借款人在交易過程中遭受不必要的損失。信用風(fēng)險不僅僅出現(xiàn)在雙方借貸活動的過程中，也經(jīng)常發(fā)生在業(yè)務(wù)投資、信用擔(dān)?；蛘呤亲C券投資等一些常規(guī)業(yè)務(wù)中。在我國，由于多種原因?qū)е挛覈虡I(yè)銀行信用風(fēng)險管理重視程度較低，起步較晚?；诖?，國內(nèi)專業(yè)領(lǐng)域針對這方面的管理經(jīng)驗比較匱乏，加上專業(yè)人員數(shù)量的欠缺，而目前在崗的工作人員又缺乏相應(yīng)的風(fēng)險管理意識，所以無論是從信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)理論衡量還是實踐經(jīng)驗的比較，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理與歐美發(fā)達國家均存在著較大的差距。隨著經(jīng)濟全球化的加劇，外資流通頻繁性越來越強，提升我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理能力以及水平迫在眉睫。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用；風(fēng)險；對策

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

原標題：我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析

收錄日期：2016年12月26日

一、商業(yè)銀行信用概況

我們通常所說的信用，指的就是依附在人與人之間在交易過程中形成的一種相互信任的社會交往關(guān)系，以至于交易雙方產(chǎn)生信任而愿意繼續(xù)交易。它是一種基本的道德要求，也是一種能力的養(yǎng)成，在現(xiàn)實交易中，信用也可以是一方未付清全部交易款項的時候就能提前享受交易的成果，同時交易雙方也要擬定相應(yīng)的條款并雙方遵守此條款上的所有項目，借款方根據(jù)條款規(guī)定的時間要還清所有交易產(chǎn)生的費用。

我國商業(yè)銀行是信用制度的主體單位，根據(jù)信用的定義，商業(yè)銀行中信用的具體意義即為個人或單位由于各種需求向銀行借款，銀行根據(jù)事先規(guī)定的利率來擬定合同促使交易雙方達成交易，具體通過貸款發(fā)放和吸收存款的形式表現(xiàn)出來。商業(yè)銀行的信用體系較為廣泛，資金的運行和資本的運作都極為復(fù)雜，盡管我國起步較晚，但是隨著20世紀90年代以來我國市場經(jīng)濟的火速發(fā)展，不同經(jīng)濟元素的增加在很大程度上促進了我國商業(yè)銀行信用體系的建設(shè)，銀行要參與市場上的各大小資本運作的活動，在不斷增加擴大銀行業(yè)務(wù)范圍以及獲取新增資源機會的同時，交易過程中虛擬貨幣量不斷增加，也增加了不同程度的信用風(fēng)險。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）傳統(tǒng)的信用管理理論占主流。在我國，因為經(jīng)濟的發(fā)展而促進商業(yè)銀行信用管理的理論幾乎與外國商業(yè)銀行信用理論發(fā)展一致，無論是從資本或者是負債管理的流動性，再或者是從綜合方面考量管理資產(chǎn)負債程度，都有著相近的發(fā)展歷史。根據(jù)我國目前的情況，商業(yè)銀行存在的主要風(fēng)險分為獨立控制以及管理類。雖然一些銀行嘗試在針對資金管理問題上實行比例分配原則，但是由于受到各方面的影響，進行的并沒有想象中的順利。

（二）傳統(tǒng)的信用評級方法。關(guān)于信用評級的制度，最早出現(xiàn)在美國，一般按照業(yè)務(wù)分類決定評估方式，分為內(nèi)部評估和公開評估。內(nèi)部評估即客戶申請的不公開評估，評估結(jié)果只有內(nèi)部人員知道，而公開評估則會把評估結(jié)果公布于全社會，一般適用于企業(yè)進行資產(chǎn)公開，以募集更多的資金招募。在我國，商業(yè)銀行經(jīng)過多年的發(fā)展已經(jīng)形成了適應(yīng)于國內(nèi)消費客戶群特點的信用評級系統(tǒng)，商業(yè)銀行經(jīng)過多年的發(fā)展已經(jīng)形成了適應(yīng)于國內(nèi)消費客戶群特點的信用評級系統(tǒng)，供銀行內(nèi)部來使用。雖然每個銀行都會根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點制定不同的側(cè)重點，但大多數(shù)都是以傳統(tǒng)的評級方法為主。

（三）銀行推行五級貸款分類。一般來說，商業(yè)銀行會設(shè)立一個特定的評估分級體系，通常是根據(jù)貸款者償還能力的判斷也就是貸款者違約的可能性來確定該貸款者屬于哪一類信用評估級別，一共分成五個級別，分別為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。這五種級別代表銀行會根據(jù)貸款人的資產(chǎn)進行評估，確定借款人能按時履行合同償還本息的可能性大小，幫助銀行在辦理借貸業(yè)務(wù)時做出準確的判斷。而貸款又氛圍良好貸款和不良貸款，以便更好地適應(yīng)現(xiàn)實生活中銀行業(yè)務(wù)的需求。不良貸款包括“損失貸款”、“可疑貸款”和“次級貸款”三類，良好的貸款則是“正常貸款”和“關(guān)注貸款”。這樣的分類方式的側(cè)重點在于更加關(guān)注貸款人的還款能力，最大限度地減少銀行的風(fēng)險和損失，提升銀行業(yè)務(wù)辦理的效率。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的不足

（一）不具備正確的風(fēng)險管理理念。目前，國內(nèi)每個商業(yè)銀行都會把增加存款金額業(yè)績作為主要任務(wù)，從而忽略了對工作人員信貸風(fēng)險管控能力的培養(yǎng)以及資產(chǎn)的質(zhì)量和盈利水平。在很大程度上這些只追求短期盈利而忽略長遠發(fā)展的片面觀點會阻礙國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展。并且在實際操作過程中，會因為對工作人員在信貸風(fēng)險管控理念的疏忽而導(dǎo)致實際工作操作不足，影響業(yè)務(wù)質(zhì)量。

（二）缺乏信用風(fēng)險管理專業(yè)人才。目前，我國商業(yè)銀行進入門檻越來越低，導(dǎo)致工作人員總體素質(zhì)偏低，由于大量招聘應(yīng)屆畢業(yè)生并且不經(jīng)過全面的培訓(xùn)，會使他們社會經(jīng)驗不足、法律知識欠缺以及業(yè)務(wù)方式不當(dāng)，缺少管理分析能力的缺點暴露出來。而且如今的銀行工作人員，越來越多的人缺乏責(zé)任感，在辦理實際業(yè)務(wù)的過程中，不經(jīng)過規(guī)定對貸款人進行嚴格審核，及時處理并調(diào)整貸款類別，如實核實貸款人是否具備必要的貸款條件，因此會導(dǎo)致越來越多的呆賬壞賬，加上測試出來的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)并不適應(yīng)于實際業(yè)務(wù)的處理運用，因此會降低銀行業(yè)務(wù)處理的效率，從而也會在很大程度上降低顧客群體對商業(yè)銀行的信任度。這就是為什么盡管我國經(jīng)濟迅速發(fā)展，但也不能建立一個全面完善的信用風(fēng)險管理模型，或者是把國外先進的信用風(fēng)險管理技術(shù)運用到現(xiàn)實中去的主要原因。

（三）缺少完善的信用風(fēng)險評估體系。首先，經(jīng)過多代人的努力與實踐，我國商業(yè)銀行法人架構(gòu)日趨完善，但由于董事會和監(jiān)事會的權(quán)利集中化，不能相互制衡，依然無法做到完全穩(wěn)固法人架構(gòu)；其次，現(xiàn)在并沒有一套行之有效的規(guī)章制度進行風(fēng)險管制，直接影響風(fēng)險管控的效果；最后，銀行內(nèi)部缺少獨立的稽核部門。我國銀行貸款風(fēng)險主要分為五大類，但均存在較大的缺陷：一是存在較為嚴重的主觀性思維，對貸款界限定義較為模糊，導(dǎo)致結(jié)果不一致；二是缺乏對資產(chǎn)質(zhì)量惡化的預(yù)估能力；三是沒有做到分類結(jié)果的細化；四是無法有效利用貸款五級分類和準備金遮蓋銀行的信用風(fēng)險；五是五級分類也區(qū)別不了借款人風(fēng)險和債務(wù)風(fēng)險。

在我國，由于經(jīng)濟形勢的復(fù)雜以及現(xiàn)實經(jīng)濟需求的繁多，因此無法用單一的信用緩釋方式來分散風(fēng)險，并且由于各大商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)處理上有不同的側(cè)重點或是擅長的方面，因此不同銀行在不同業(yè)務(wù)上的信息創(chuàng)建、抵押率和風(fēng)險管理也都不同，政府至今也沒有出臺統(tǒng)一的風(fēng)險要素調(diào)整標準，這就導(dǎo)致銀行必須根據(jù)現(xiàn)實情況時刻調(diào)整側(cè)重點處理風(fēng)險，并且還需要承擔(dān)作為擔(dān)保人的風(fēng)險責(zé)任。

四、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險體系建設(shè)建議

（一）強化商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)。如今我國商業(yè)銀行最看重的不是客戶群體的良好體驗，也不是業(yè)務(wù)處理的含金量，而是為了提升業(yè)績，增加信貸任務(wù)目標的完成量，往往就會實行信用風(fēng)險的內(nèi)部控制機制，而內(nèi)部人員專業(yè)素質(zhì)水平是決定這個銀行業(yè)務(wù)處理能力至關(guān)重要的因素，因此需要對內(nèi)部工作人員進行風(fēng)險控制和制度管理方面的培訓(xùn)，想要加強內(nèi)部工作人員的專業(yè)素質(zhì)水平，可以通過以下三點來完善：一是建立專門信用評估機構(gòu)，增加專業(yè)評估審核人員，進一步完善銀行系統(tǒng)；二是詳細規(guī)劃銀行內(nèi)部制度流程，使得工作人員在平常的業(yè)務(wù)處理中能夠有理有據(jù)，有章可循；三是將專業(yè)評估人員的績效納入考核，減少因人工問題而增加的壞賬率。

（二）加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)督管理

1、銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管。首先，銀監(jiān)會在進行常規(guī)風(fēng)險監(jiān)管的時候，要有主次之分，要以風(fēng)險性監(jiān)管為主，以合規(guī)性檢查為輔，按輕重程度加強對商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管工作，在提升監(jiān)管效率的同時做到與時俱進。在具體形式上，可以通過數(shù)據(jù)報表來實現(xiàn)，通過數(shù)據(jù)更有說服力地說明監(jiān)管情況，建立監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)商業(yè)銀行間的數(shù)據(jù)共享。

2、財政收支體制，處理好財政與銀行之間的關(guān)系。在我國，促進商業(yè)銀行信用風(fēng)險形成的一大關(guān)鍵因素要歸功于多日積累的信貸資金被逐漸財政化，這就要求我們在宏觀經(jīng)濟的發(fā)展中，杜絕虛假夸大銀行的實際作用，杜絕銀行完成不了的功能，同時也要注意銀行信貸資金過于傾向財政化的轉(zhuǎn)變。在向國有企業(yè)進行放貸時，要做到一視同仁，不能違規(guī)向國有企業(yè)補貼罰款或者是給予資金供給。在對于財政權(quán)處理的同時，政府要起到帶頭作用，首先要減少支出，縮減補貼，實現(xiàn)政企分開。同時，出臺相應(yīng)的法規(guī)政策，協(xié)助銀行進行風(fēng)險管理，銀行在針對財政借款或者透支的業(yè)務(wù)上也要像一般業(yè)務(wù)一樣納入風(fēng)險管理范圍，最大限度地減少因為管理疏忽而出現(xiàn)的呆賬壞賬，不良資產(chǎn)和信貸損失，再配合政府出臺的政策來進一步完善風(fēng)險監(jiān)控，加大防范。

（三）建立和完善內(nèi)部評級體系。針對我國商業(yè)銀行依然是以信用風(fēng)險作為最主要的防范風(fēng)險類型，應(yīng)該把信用風(fēng)險計量工具——內(nèi)部評級體系作為商業(yè)銀行為核心的信用管理工具。目前，適用于我國經(jīng)濟發(fā)展的商業(yè)銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)主要分為客戶評級和債項評級兩大部分?？蛻粼u級就是針對客戶提供的財務(wù)報表進行數(shù)據(jù)分析，用定量和定性的分析方法對客戶進行評級；債項評級就是針對交易本身產(chǎn)生的信用風(fēng)險進行風(fēng)險評估，確保能精準預(yù)測假定客戶違約后的損失大小。我國商業(yè)銀行對于內(nèi)部評估研究的起步時間較晚，沒有國外因為長期發(fā)展而尤為完善，但至少經(jīng)過這么多年市場的打磨，已經(jīng)逐步形成一套比較完善的理論方法可以運用到實際中去。商業(yè)銀行也可以借鑒國外豐富的經(jīng)驗，取長補短，根據(jù)國內(nèi)實際情況來完善適用于我國的科學(xué)計量工具。

（四）加強信用風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)。首先，要完善銀行的信用風(fēng)險系統(tǒng)建設(shè)，在加強日?；A(chǔ)業(yè)務(wù)辦理的同時，也要加強經(jīng)驗總結(jié)，為今后信用風(fēng)險管理的建設(shè)提供精確的依據(jù)。但在建立風(fēng)險模式之前，應(yīng)該根據(jù)平時業(yè)務(wù)處理經(jīng)驗以及可能出現(xiàn)的金融資產(chǎn)組合，將這些納入風(fēng)險管理體系的建設(shè)作為參考標準，再制定統(tǒng)一的標準對這些業(yè)務(wù)進行控制和管理。其次，建立獨立的風(fēng)險管理體系，逐步改變由董事會全權(quán)操縱風(fēng)險管理的局面，變成由董事會、監(jiān)管部門共同負責(zé)的風(fēng)險管理，以適應(yīng)商業(yè)銀行在新環(huán)境下發(fā)展的必要性。

一方面為了增強自身的競爭力，商業(yè)銀行可以建立相關(guān)的獎罰制度，根據(jù)實際業(yè)務(wù)成果績效，對工作人員的業(yè)績進行日常考核以及定期總結(jié)，對于積極參與風(fēng)險管理的并有效防范和控制風(fēng)險的工作人員予以一定的獎勵，而對于在其位不謀其政的工作人員或由于其過失而造成部門損失，要進行一定的懲罰，或者予以警告處理，滿一定次數(shù)予以開除處理。商業(yè)銀行在任何行業(yè)都是中流砥柱，因此銀行有義務(wù)收集各行業(yè)的行業(yè)數(shù)據(jù)，一方面可以幫助銀行增加業(yè)務(wù)處理經(jīng)驗；另一方面也可以通過信息交流健全銀行的數(shù)據(jù)庫，加強銀行的業(yè)務(wù)處理能力。但必須保證交流的信息具備真實性、全面性以及時效性，再配備專業(yè)的人員對數(shù)據(jù)信息加以經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)等各方面知識分析，綜合靈活運用。

五、結(jié)束語

在當(dāng)今社會里，商業(yè)銀行已經(jīng)徹底地融進了我們的日常生活，同時作為我國經(jīng)濟發(fā)展的重要平臺支柱，其發(fā)展的穩(wěn)定性以及業(yè)務(wù)運營能力和存活率直接關(guān)系到一個國家整體金融體系的穩(wěn)定與安全，因此商業(yè)銀行能否制定、實施行之有效的信用風(fēng)險管理，又會直接影響整個世界的經(jīng)濟健康運行。就像一個家庭不能缺少家庭文化、一個民族不能缺少核心的民族文化、一個企業(yè)不能缺少核心的企業(yè)文化一樣，商業(yè)銀行想要全方面地發(fā)展業(yè)務(wù)處理能力，承擔(dān)好經(jīng)濟發(fā)展頂梁柱的角色，就必須構(gòu)建一個適用于我國經(jīng)濟發(fā)展的科學(xué)的信用管理體系。同時，在經(jīng)濟全球化深入發(fā)展，外資流動不斷頻繁的今天，商業(yè)銀行要增強自身的競爭力，增強風(fēng)險管理防范來應(yīng)對挑戰(zhàn)，進而增強整個行業(yè)的競爭力，以便有強大的能力應(yīng)對國際挑戰(zhàn)。

主要參考文獻：

[1]顧鋮楨.商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)研究[J].商場現(xiàn)代化，2015.9.

[2]鄭力暄，崔麗君，李響.論我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理[J].科技資訊，2014.12.15.

[3]王艷麗.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題及對策[J].商場現(xiàn)代化，2015.16.

[4]李云，夏琳斌.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的國際經(jīng)驗借鑒[J].北方經(jīng)濟，2007.19.

[5]李軍.我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級法的應(yīng)用研究[D].天津商業(yè)大學(xué)，2014.