盧寶斐

【摘要】伴隨金融國際化的不斷發(fā)展，資本外流成為一種趨勢，在此基礎上，金融投資的風險性也在持續(xù)增加。為了加強對資本風險的管控，越來越多的專家學者加入了金融財務風險的研究行列。金融風險主要分為市場風險、信用風險和財務風險，其中財務風險對于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理而言具有十分重要的影響，引起了很多研究者的關注與重視。在目前的研究領域中，國內(nèi)涉及財務風險的研究還處于起步階段，沒有形成比較完善的理論，也沒有出現(xiàn)科學化的檢測和管控模式，這一點在一些民營銀行中有著深刻體現(xiàn)，民生銀行濟南分行也就開始進入到了研究視野中來。在本文的研究過程中，筆者將以中國民生銀行濟南分行作為研究對象，對于風險管控體系不完善、風險管控能力不足、信息化化水平較低、風險管理理念薄弱、內(nèi)控體系不完善、風險評價機制不完善等一系列問題進行分析，提出針對性地的發(fā)展策略，以期待能夠推動民生銀行風險管理水平的提升。

【關鍵詞】民生銀行 財務風險 策略

一、民生銀行濟南分行概述

中國民生銀行濟南分行是總行直屬的一級分行。自2001年成立以來，積極為廣大客戶提供系列化的金融產(chǎn)品和個性化的金融服務，全力打造民生銀行品牌，取得了很好的業(yè)績。在創(chuàng)建之初，民生銀行濟南分行的基礎比較差，沒有太多有經(jīng)驗的管理者，面對財務風險管理，往往出現(xiàn)很多缺陷。為了推動自身業(yè)務發(fā)展，該行加大了業(yè)務監(jiān)管力度，并且從自身實際出發(fā)，持續(xù)提升財務風險管控能力，做好思想建設工作，加大體制建設力度，實現(xiàn)了企業(yè)文化發(fā)展，實際收益比較明顯。盡管如此，民生銀行濟南分行同國際著名銀行之間依然存在較大差距，沒有形成比較完善的財務風險管控體制。特別是民生銀行濟南分行的建設時間比較短，沒有形成良好的財務風險管控體系，在實際管理過程中，出現(xiàn)了很多不必要的缺點問題。

二、民生銀行濟南分行財務風險管理存在的問題

（一）風險管理意識薄弱、理念陳舊。

民生銀行濟南分行尚未對風險管理給予足夠的重視，一方面，基層業(yè)務人員不能夠正確看待風險，在追求個人利益時，忽視風險因素，甚至認為風險會阻礙其業(yè)務的開展。另一方面，風險管理人員對市場、風險和效率的認識不夠充分，簡單認為控制風險應減少業(yè)務，業(yè)務的減少阻礙民生銀行的發(fā)展，反而降低了風險的承受能力。此外，在風險管理理念上，尚未對財務風險給予足夠重視，在風險管理上缺乏差異化觀念，采取一刀切的管理方法，忽視了不同業(yè)務間的風險差異。

（二）缺乏統(tǒng)一的風險管理理念。

民生銀行濟南分行在長期的經(jīng)營過程中雖然能夠積累大量風險管理經(jīng)驗，但很難形成全行統(tǒng)一的風險管理理念。一是對已經(jīng)形成的風險管理經(jīng)驗、行為標準尚未提升到文化層面，沒有進行總結和提煉。二是各級分行負責人的風險偏好對當?shù)胤中酗L險管理政策影響較大，不同地區(qū)風險管理理念不一致，使得總行風險管理政策難以貫徹實施。三是風險管理的文化尚未落實到制度層面。

（三）風險管理組織結構尚不健全。

整體看，民生銀行濟南分行雖然設立了財務風險的管理機構，但在各級支行，風險管理結構較為薄弱。獨立性上，風險管理部門對分行管理部門僅有業(yè)務管理權限，分行風險管理部門的獨立性難以得到保證。集中性上，各業(yè)務部門僅對自身風險控制負責，缺乏整體風控能力。

（四）風險管理流程較為陳舊。

新的市場形式對民生銀行濟南分行在客戶細分、差別服務和專業(yè)管理能力提出新的挑戰(zhàn)，但是大多數(shù)民生銀行濟南分行目前還相對比較落后，一是“以客戶為中心”的理念落實不到位，缺乏在客戶細分的基礎上實行差別化業(yè)務流程；二是業(yè)務盡職調查深度不夠，產(chǎn)品、服務方式單一，側重于價格競爭；三是過于強調信貸、審批、風控人員權責分離，團隊合作不足，內(nèi)部信息部隊稱嚴重；四是風險管理側重事后監(jiān)控，未能實現(xiàn)風險源頭和過程控制，缺乏風險回報動態(tài)平衡。

三、民生銀行濟南分行財務風險管理策略

1、實行集中、統(tǒng)一的銀行財務風險管理架構

基于目前銀行風險管理所出現(xiàn)的一系列問題，民生銀行濟南分行應該建立一個集中的管理制度，進而提升競爭能力，實現(xiàn)長期的發(fā)展，并且應該具有風險管理功能，對銀行的財務風險進行集中化的管理控制，此外應該在董事會之中建立一個首席風險官。其工作職能就是協(xié)助銀行行長以及相關的領導進行銀行風險的全面綜合管理，規(guī)避銀行潛在的風險。主要的實施有如下幾點；

第一、董事會建立專職風險管理的機構，對銀行的風險管理政策、制度、系統(tǒng)以及相關的計量模型等進行集中管理。

第二、下屬分行建立風險總監(jiān)職位，主要負責對分行所存在的風險進行全面的管理。并且直接向銀行的首席風險官負責。

第三、每個業(yè)務單元應該具有一定的獨立性，根據(jù)相關程序進行風險管理崗位的建立，實現(xiàn)精細化的風險管理。

實行集中、統(tǒng)一的銀行財務風險管理架構

2、建立內(nèi)控制度，完善銀行內(nèi)部控制

我們從當前民生銀行濟南分行的實際狀況出發(fā)，提議銀行應該從下列幾點措施進行處理完善；第一、對組織結構進行嚴格的建設。當前濟南分行在監(jiān)督管理方面僅存在稽核部門，而企業(yè)的內(nèi)部審計也是依靠稽核部門進行工作，這樣就會出現(xiàn)一些工作失誤或者是投機行為的發(fā)生。所以建立銀行應該對內(nèi)部審計工作進行單獨部門的建立，保證其獨立權利，并且監(jiān)督工作直接向銀行董事會負責，避免其它部門的干預。第二、對部門的管理權力進行合理有效的分化，對濟南分行當前的工作職位以及職責進行明確的分工，這樣就能夠規(guī)避某個部門權力過大的現(xiàn)象發(fā)生。比如說，民生銀行的主要業(yè)務之一就包括了貸款，想要避免潛在的風險發(fā)生那么就應該將銀行貸款的審批以及辦理部門進行合理的區(qū)分管理。第三、建立應急預警體制，如果出現(xiàn)財務風險，那么事后彌補就已經(jīng)晚了，因此應該建立一個有效的風險預警體制，并且建立相應的風險預警計劃，這樣能夠將銀行的風險控制在極小的范圍之中，進而提升了濟南分行內(nèi)部損失的消化能力。

3、建立合理有效的風險管理機制

（1）建立財務風險識別與評價機制

公司內(nèi)部管理的良好效果的前提是財務風險的識別，財務風險的識別可以從其產(chǎn)生的原因入手，可以從業(yè)務的操作流程中追蹤風險，生產(chǎn)線和管理環(huán)節(jié)中處處存在風險，風險的識別尤為重要。對風險的評價是建立在有效的風險識別基礎之上的。巴塞爾委員會認為，風險管理應吸取世界先進銀行風險管理的經(jīng)驗，對各個銀行的風險管理體系和制度深入研究分析后總結出與銀行自身情況相符合的特點，學習并利用。民生銀行濟南分行應該開發(fā)一套風險管理體系，包含銀行識別、評價和監(jiān)測等有效的預警機制，并對各環(huán)節(jié)設定相應的指標，加強機制的可行性和執(zhí)行力，以便采取相應的措施。

（2）建立信息溝通與傳遞機制

信用財務風險和市場財務風險相互加強和影響，在風險管理過程中加強信用部門和市場部門之間的溝通和聯(lián)系，對共同避免風險的誘發(fā)有重要作用。同時，民生銀行濟南分行可以根據(jù)銀行自身的特點，加強上級領導與員工的溝通，通過建立和完善員工的舉報制度，發(fā)動一線員工的積極性，增強其風險意識，可以使銀行在信息傳遞完善的基礎上吸收更多的信息，使風險在誘發(fā)之前被制止。銀行業(yè)最重大的一個銀行倒閉事件——巴林銀行的倒閉，很大程度上是因為信息溝通與傳遞機制不完善導致的。

4.提升員工風險管理理念，構建良好企業(yè)文化

一是強化思想政治教育上的工作，加強員工違規(guī)違紀處置的暫行規(guī)定的相關教育，加速提升員工思想作風上的建設，樹立其工作態(tài)度以及職業(yè)上的操守，對于員工平日活動的行為當前標準，促進其建設合理的人生觀與價值觀，認真的對自身的崗位職責與義務加以執(zhí)行，對于可能會產(chǎn)生財務風險以及案件的思想源頭與行為源頭加以遏制。第二就是對員工業(yè)務素質加以提升，繼續(xù)使用集中學習和以會代訓以及自我學習相互結合的形式，有針對性的去進行相關培訓工作，進行好業(yè)務技能上的檢查與考核，令員工能夠對本身專業(yè)規(guī)范與操作技能加以強化，在業(yè)務進行辦理的時候真正的按照規(guī)章制度去進行。三是強化文化建設。使用案例教育等方式，強化對干部員工在文化教育上的規(guī)定，令其可以在反面教育上明確違規(guī)違紀為個人以及家庭還有單位造成的嚴重上海，使其外在約束以及自我約束上加以融合，在全行建設人人合規(guī)、合規(guī)從高層做起、合規(guī)締造價值的主要思想。