夏莉蘭

（安徽財經(jīng)大學(xué) 金融學(xué)院，安徽 蚌埠 233030）

我國商業(yè)銀行供應(yīng)鏈下的金融風(fēng)險管理研究

夏莉蘭

（安徽財經(jīng)大學(xué) 金融學(xué)院，安徽 蚌埠 233030）

本文通過供應(yīng)鏈金融風(fēng)險、供應(yīng)鏈信用奉獻(xiàn)的識別方式以及供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險的控制與處理方法等方面進(jìn)行分析，提出了加強(qiáng)我國供應(yīng)鏈信用風(fēng)險的配套措施的相關(guān)建議.

商業(yè)銀行；供應(yīng)鏈；金融風(fēng)險；管理研究

1 供應(yīng)鏈金融在我國發(fā)展情況

中儲和中遠(yuǎn)三個國內(nèi)三大物流巨頭簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議的時候，對于深圳銀行的影響巨大，同時也正式拉開了我國供應(yīng)鏈金融活動的序幕.2006年，深圳銀行在全國范圍內(nèi)推出了“供應(yīng)鏈金融品牌”.如今對于供應(yīng)鏈金融服務(wù)的開展，各個行業(yè)都在爭先恐后的進(jìn)行，“沃爾瑪供應(yīng)商融資解決方案”是由工行推出的，他基本上還推出了“鋼材貿(mào)易融資”等業(yè)務(wù)；“全流程”概念的供應(yīng)鏈金融服務(wù)則是由深圳分行推出的產(chǎn)品；中國銀行則是推出了“融易通”服務(wù)，它通過對于中小企業(yè)提供資金融通從而使得資金能夠快速的周轉(zhuǎn)，而隨著生產(chǎn)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，單位成本逐漸降低，供應(yīng)鏈的整體競爭能力得到提升.上海浦東發(fā)展銀行針對企業(yè)推出了供應(yīng)鏈解決方案，從而使得不同的服務(wù)對象和范圍內(nèi)的在線賬款管理得到了擴(kuò)展，從而能夠針對企業(yè)的不同需求有不同的設(shè)計方案.縱觀來首，我國的供應(yīng)鏈金融行業(yè)的發(fā)展勢頭非常猛，雖然起步有些晚，但是并沒有非常大的影響.

2 供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險的識別方式

所謂的信用風(fēng)險識別，是指在信用風(fēng)險發(fā)生前對經(jīng)營過程中有可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險種類和原因進(jìn)行預(yù)先判斷.而準(zhǔn)確與否對于風(fēng)險識來說事關(guān)重要，系統(tǒng)性的風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險都會影響到傳統(tǒng)的金融風(fēng)險，這其中自然是不可忽視供應(yīng)鏈的運營情況.通過宏觀經(jīng)濟(jì)運營情況可以決定供應(yīng)鏈中的系統(tǒng)性風(fēng)險.而面對供應(yīng)鏈中的非系統(tǒng)性風(fēng)險則主要包括企業(yè)的基本素質(zhì)、償債能力等等因素.

對于影響企業(yè)信用狀況的內(nèi)部條件可以稱為企業(yè)的基本素質(zhì)，企業(yè)必須通過提高自身素質(zhì)來獲取更高的經(jīng)濟(jì)效益，就目前我國經(jīng)濟(jì)情況來看，廣大中小企業(yè)則是主要通過規(guī)模和領(lǐng)導(dǎo)者的個人素質(zhì)來體現(xiàn)其企業(yè)素質(zhì).

企業(yè)信用狀況最主要的表現(xiàn)則是企業(yè)償債能力，當(dāng)然也是首要反應(yīng)了企業(yè)的信用評價.資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、流動比率以及現(xiàn)金比率都可以被稱之為企業(yè)的償債能力，而資金的利用效率則經(jīng)常被看作企業(yè)的營運能力，這些能力都可以通過企業(yè)管理者的日常經(jīng)營管理和對企業(yè)資金的使用情況反映出來.而存貨周轉(zhuǎn)率以及應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率也能夠反映企業(yè)營運能力的指標(biāo).

企業(yè)信用的基礎(chǔ)是企業(yè)的盈利能力，只有盈利的企業(yè)才能夠?qū)鶆?wù)定期的償還.企業(yè)的盈利能力是企業(yè)通過開展業(yè)務(wù)獲得利益的能力，具體還可以通過企業(yè)經(jīng)營中的一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)和指標(biāo)來衡量，例如銷售毛利，銷售純利或者資產(chǎn)報酬率.隨著社會的不斷進(jìn)步，科技創(chuàng)新在企業(yè)發(fā)展中起到的作用越來越大，企業(yè)創(chuàng)新能力已經(jīng)逐漸上升為企業(yè)戰(zhàn)略.企業(yè)必須加大科技創(chuàng)新力度，這樣才能夠在企業(yè)形成競爭的優(yōu)勢.而新產(chǎn)品銷售收入比重、技術(shù)人員比重是評價企業(yè)創(chuàng)新能力的指標(biāo).

最后是企業(yè)以往的履約狀況可以被稱為信用記錄，這是對企業(yè)償債能力的反應(yīng)，也是企業(yè)償債意愿的反映.與核心企業(yè)存在穩(wěn)定合作關(guān)系的供應(yīng)鏈，不會因為系統(tǒng)風(fēng)險降低.但是非系統(tǒng)的風(fēng)險仍然會因為企業(yè)自身形成，企業(yè)還款的意愿和能力都會因為債務(wù)糾紛和經(jīng)營決策失誤降低.所以及時預(yù)警銀行的非系統(tǒng)風(fēng)險很重要，這也需要對核心企業(yè)進(jìn)行貸后檢查與風(fēng)險控制.

3 供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險控制與處理方式

風(fēng)險回避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移與損失控制是如今風(fēng)險處理的三種方式.當(dāng)商業(yè)銀行對在經(jīng)濟(jì)活動中可能出現(xiàn)的損失出現(xiàn)警覺并采取針對性措施的時候，這種積極的行為往往也就被稱之為風(fēng)險回避.而最基本的風(fēng)險回避方式就是銀行拒絕企業(yè)的授信申請，而根據(jù)風(fēng)險承受能力制定相對明確的回避方式則是銀行應(yīng)該采取的措施.

建立供應(yīng)鏈金融行業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險回避的重要舉措.而不同的融資模式也針對的供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)設(shè)置標(biāo)志有所差別，設(shè)立定性標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)該有融資企業(yè)的成立時間、信用記錄以及關(guān)聯(lián)企業(yè)等幾個方面，而考慮的內(nèi)容則是核心企業(yè)是否能夠履行約定，他們的市場份額如何，以及設(shè)定的定性標(biāo)準(zhǔn).定量標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)不同商品設(shè)定的三方來決定的，鋼鐵類預(yù)付與存貨融資定量的標(biāo)準(zhǔn)都是根據(jù)此.而更加全面、系統(tǒng)和客觀的反映在供應(yīng)鏈中的企業(yè)綜合的信用狀況則是如今業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，它能夠使商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險程度有更為可靠的依據(jù).

而商業(yè)銀行用某種方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)的方式則是風(fēng)險轉(zhuǎn)移，當(dāng)然這也是一種非常重要的處理風(fēng)險的方式.畢竟有效的自留風(fēng)險的能力對于商業(yè)銀行仍然不合理，銀行可以通過開展第三方承接業(yè)務(wù)來轉(zhuǎn)移自身的風(fēng)險，降低大規(guī)模壞賬的產(chǎn)生率，從而獲得盈利的保障.而轉(zhuǎn)移風(fēng)險則可以通過加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)制和引入保險產(chǎn)品來實現(xiàn).作為雙邊合約的擔(dān)保，風(fēng)險承擔(dān)者給出讓者的利益盡力是合約下的風(fēng)險承擔(dān)者很必要的地方.而最為靈活的風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具就是擔(dān)保，這種可以具體的暴露和交易，履行第二方的擔(dān)保人如果不能履行義務(wù)就會使得金錢造成損失.

最后一個則是減損控制，即當(dāng)商業(yè)銀行面臨不可抗拒的損失時候，銀行必須有能夠行之有效的措施出臺，來降低資金的損失，起到一定的止損作用.當(dāng)企業(yè)的信用況狀有所惡化銀行恰好發(fā)現(xiàn)，就會停止進(jìn)一步發(fā)放授信額度，而加強(qiáng)授信支持性資產(chǎn)的監(jiān)控，就一定要資產(chǎn)保全措施有所加強(qiáng).對于不可避免的損失，也可以通過相對保密的信貸退出機(jī)制來達(dá)到降低損失的目的.當(dāng)然，最理想的結(jié)局是到期后的自然推出，而且是呈梯次性的退出，根據(jù)企業(yè)運營的情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，如果一旦暴露出信貸風(fēng)險，就要及時壓縮信貸額度，如果情況進(jìn)一步惡化，則可以采取強(qiáng)制性退出機(jī)制，同時通過司法途徑解決.

4 如今商業(yè)銀行加強(qiáng)供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理的配套措施

在這種的新的銀行借貸模式——供應(yīng)鏈金融，應(yīng)該從整個的產(chǎn)業(yè)鏈上進(jìn)行授信，而風(fēng)險管理的方式應(yīng)該從單個變成整個產(chǎn)業(yè)鏈.不過目前仍然處于一個供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的起步階段仍然需要有所改進(jìn)，而改進(jìn)的方式主要分為以下幾種.

4.1 構(gòu)建供應(yīng)鏈信用風(fēng)險管理機(jī)制與組織體系

商業(yè)銀行必須首先建立健全供應(yīng)鏈信用風(fēng)險管理機(jī)制以及組織體系.通過制定明確的信用風(fēng)險管理制度明確貸款管理委員會的權(quán)責(zé)，加強(qiáng)信貸審核力度，做到審核與發(fā)放分開進(jìn)行，同時，對信貸的企業(yè)日常經(jīng)營活動中出現(xiàn)的風(fēng)險認(rèn)真嚴(yán)格監(jiān)控，以求降低銀行信貸風(fēng)險.此外，構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部稽核機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部控制，確保程序的規(guī)范化，以降低信貸風(fēng)險.再者，將風(fēng)險預(yù)警機(jī)制建立起來，對于信息機(jī)制商業(yè)銀行應(yīng)該有充分的利用，并且對于信用風(fēng)險也能夠檢測的非常全面，當(dāng)看到問題的時候也應(yīng)該糾正的非常及時，這樣才能夠更好的管理并且進(jìn)行定向預(yù)防和定量監(jiān)控的問題.

第四步就是專業(yè)化經(jīng)營管理體制的建立，這樣也能夠更好的組織保障貿(mào)易融資發(fā)展戰(zhàn)略.明確的供應(yīng)鏈金融主管部門應(yīng)該在各家商業(yè)銀行總行中都有設(shè)置，并且對全行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理進(jìn)行一定的統(tǒng)籌規(guī)劃，并且將發(fā)展目標(biāo)、營銷計劃和政策制度制定合理，當(dāng)然其它的產(chǎn)品創(chuàng)新與推廣等信息也必不可少.供應(yīng)鏈金融部應(yīng)該分別設(shè)立在一級和二級之間，并且供應(yīng)鏈金融業(yè)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品設(shè)計、營銷支持也都應(yīng)該有專門的負(fù)責(zé)人.產(chǎn)品經(jīng)理制也是一個較好的推行的方式.

4.2 授信管理模式的改革與業(yè)務(wù)流程的再造

客戶授信與債項授信相結(jié)合是授信管理模式中一個較好的方式，也是通過金融鏈的特點進(jìn)行選擇的，面對無法核定授信額度或者單筆較大的交易額而導(dǎo)致不夠授信額度的時候，前提是交易債項的風(fēng)險可控，然后就可以調(diào)增專項授信額度根據(jù)單筆訂單.對于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件的不斷調(diào)整，對于交易條件的不斷強(qiáng)化，然后對企業(yè)信資要求的適當(dāng)弱化都是這個流程中不可或缺的一部分.

針對業(yè)務(wù)流程的話，集中審單是一個方面，全國或則區(qū)域性審單中心的建設(shè)十分重要，并且將影像技術(shù)充分運用從而形成單據(jù)，并且集中處理各個機(jī)構(gòu)的分支，實現(xiàn)管理的更加標(biāo)準(zhǔn)化和專業(yè)化.另一方面是核準(zhǔn)制流程的實行，信用條件和管理要求在核定授信方案時都十分重要，履行信貸審批程序不再包含單筆業(yè)務(wù)，而是直接轉(zhuǎn)入供應(yīng)鏈之中，他們直接進(jìn)入技術(shù)審查，而當(dāng)授信條件核準(zhǔn)之后再進(jìn)行辦理，這樣業(yè)務(wù)效率提高很快，也就么有二次審批的麻煩.

4.3 高素質(zhì)專業(yè)化金融服務(wù)專業(yè)隊伍的建立

作為一門需求強(qiáng)烈的技術(shù)性與復(fù)雜性的新興管理科———供應(yīng)鏈金融風(fēng)險共聯(lián)，高超的素質(zhì)在銀行風(fēng)險管理人員之中也就必不可少，不斷的專業(yè)訓(xùn)練并且經(jīng)過層層的篩選才能夠更好的理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì)，也就能夠更容易的采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險方法采取措施.不過很明顯的是現(xiàn)今我國供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理人才仍然異常匱乏，在面對現(xiàn)代化的要求下更是如此.

所以引進(jìn)人才是一個非常合適的選擇，針對性的開展用在職培訓(xùn)的方式，從而讓從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)所有提升.當(dāng)然不斷的總結(jié)和積累經(jīng)驗在實際工作中也顯得非常重要，對于市場動態(tài)的密切關(guān)注，以及對于供應(yīng)鏈融資風(fēng)險的不斷完善，這樣才能將風(fēng)險識別能力不斷的增強(qiáng).

5 小結(jié)

關(guān)于我國商業(yè)銀行供應(yīng)鏈下的金融風(fēng)險管理研究，面對如今商業(yè)銀行加強(qiáng)供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險管理的配套措施，主要可以分為四個方面，分別是供應(yīng)鏈信用風(fēng)險管理的組織體系與管理體制的建立、信息交流的加強(qiáng)和信息技術(shù)平臺的建立、授信管理模式的改革與業(yè)務(wù)流程的再造和高素質(zhì)專業(yè)化金融服務(wù)專業(yè)隊伍的建立.

〔1〕曹旭東.郵儲銀行LY分行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制研究[D].吉林大學(xué),2015.

〔2〕陳亞男.商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)研究[D].西南財經(jīng)大學(xué),2013.

〔3〕劉漢麗.我國中小企業(yè)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理研究[D].山西財經(jīng)大學(xué),2013.

〔4〕曾樂樂.商業(yè)銀行對中小建筑企業(yè)信貸風(fēng)險評價指標(biāo)體系研究[D].天津理工大學(xué),2012.

F830.3

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1673-260X（2017）06-0159-02

2017-03-24