章澎

摘要：本文首先梳理了中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的歷史進(jìn)程，在此基礎(chǔ)上，本文進(jìn)一步分析了影響國(guó)有企業(yè)混合所有制改革主要來(lái)自政策、法律、成本、員工以及觀念等方面的因素，并從國(guó)有企業(yè)混合所有制改革現(xiàn)狀入手，著重分析來(lái)自國(guó)家政策、企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)員工本身的阻力。最后提出了如何有效進(jìn)行國(guó)有資本監(jiān)管，國(guó)有資本和非國(guó)有資本如何有效融合，為國(guó)有企業(yè)通過(guò)混合所有制改革如何加快自身發(fā)展、合理優(yōu)化資源配置、提升自身管理水平等方面提供可借鑒的建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè) 混合所有制 改革

中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革從1978年十一屆三中全會(huì)以來(lái)至今已經(jīng)經(jīng)歷了三十多年，從最初的控制權(quán)改革向漸進(jìn)的所有制改革演進(jìn)，逐漸形成了以國(guó)有和非國(guó)有性質(zhì)不同的經(jīng)濟(jì)成分在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行融合的國(guó)有企業(yè)混合所有制結(jié)構(gòu)。本文通過(guò)梳理我國(guó)國(guó)企改革路徑以及查閱不同時(shí)期的政府文件和專(zhuān)業(yè)文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)我國(guó)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革基本遵循了簡(jiǎn)政放權(quán)改革階段（1978年—1984年），承包經(jīng)營(yíng)改革階段（1984年—1992年），建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段（1992年—2002年），建立國(guó)有出資人制度階段（2002年—2013年）以及混合所有制改革再提出階段（2013年至今）等五個(gè)階段。

我國(guó)國(guó)有企業(yè)通過(guò)上述五個(gè)階段的改革，已經(jīng)取得了較為顯著的成效，市場(chǎng)在資源配置和企業(yè)發(fā)展中起到了一定的主導(dǎo)作用，然而國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的目標(biāo)還未實(shí)現(xiàn)，國(guó)有企業(yè)改革依然存在一些問(wèn)題亟待解決。

一、政策方面

國(guó)有企業(yè)由于其特殊性質(zhì)，涉及主管、監(jiān)管部門(mén)較多，相關(guān)部門(mén)所制定的政策部分還適用于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，部分政策的局限性使得國(guó)企改革的進(jìn)程放緩，這勢(shì)必導(dǎo)致市場(chǎng)主體地位的缺失。比如，某些領(lǐng)域市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境并不滿(mǎn)足，社會(huì)資本無(wú)法進(jìn)入這些領(lǐng)域，市場(chǎng)主體地位得不到真正落實(shí)，這種格局勢(shì)必嚴(yán)重限制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潛力，阻礙社會(huì)資本的成長(zhǎng)，其后果將是國(guó)有企業(yè)在承擔(dān)者政策性負(fù)擔(dān)的同時(shí)還享受著政策性福利，政策優(yōu)惠、政府補(bǔ)貼以及市場(chǎng)壁壘等差異性政策將不可避免的帶來(lái)價(jià)格扭曲，政策的傾斜造成不同所有制企業(yè)之間存在嚴(yán)重不公平，再加上國(guó)有企業(yè)往往與政府有著相對(duì)緊密的聯(lián)系，出現(xiàn)權(quán)利尋租行為的空間非常大，這將導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)控制成本、創(chuàng)新生產(chǎn)的動(dòng)力便不夠強(qiáng)烈，從而產(chǎn)生生產(chǎn)效率低下和創(chuàng)新能力不足的問(wèn)題。

二、制度建設(shè)和法律保障方面

國(guó)有企業(yè)雖然在過(guò)去的改革過(guò)程中逐步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，部分企業(yè)的“三會(huì)一層”公司管理框架即股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)管理層組成的議事管理規(guī)則基本形成，然而在實(shí)際操作過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)的獨(dú)立市場(chǎng)主體地位得不到保障，無(wú)論是股東會(huì)、董事會(huì)還是監(jiān)事會(huì)并未完全起到應(yīng)有的作用，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層甚至管理層還由政府直接任命和委派，現(xiàn)代企業(yè)制度最為核心的法人治理結(jié)構(gòu)也只是形式，沒(méi)有真正切實(shí)有效地建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。

國(guó)有企業(yè)混合所有制改革涉及的法律條款更多的是在在股份結(jié)構(gòu)和股權(quán)激勵(lì)方面，而規(guī)范股份結(jié)構(gòu)和股權(quán)激勵(lì)應(yīng)遵循的原則，和制度建設(shè)一樣也需要進(jìn)一步的完善。一方面，一些法律條款在一定程度上限制和阻礙了股權(quán)交易的深入進(jìn)行，也阻礙了國(guó)企混合所有制改革的進(jìn)程；另一方面，法律的不健全對(duì)股權(quán)激勵(lì)的保護(hù)、支持的力度不夠，也是潛在地影響了國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的進(jìn)程。

三、企業(yè)管理方面

企業(yè)管理是企業(yè)發(fā)展的重中之重，因此企業(yè)的管理決定了國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的成敗。在國(guó)有企業(yè)的混合所有制改革實(shí)施過(guò)程中，一種現(xiàn)象是國(guó)有企業(yè)為了降低管理責(zé)任和管理風(fēng)險(xiǎn)，采取了極為保守的措施，從而阻礙了混合所有制改革的順利進(jìn)行。第二種現(xiàn)象是有的國(guó)有企業(yè)雖然也進(jìn)行了混合所有制改革，但由于企業(yè)管理的不完善和管理水平不高，管理人員執(zhí)行力度和深度不夠，使混合所有制改革無(wú)法繼續(xù)推行下去，企業(yè)的混合所有制改革的進(jìn)程也就停滯不前。第三種現(xiàn)象是雖然實(shí)施了國(guó)有企業(yè)混合所有制改革，但由于個(gè)別國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)怕個(gè)人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，而激勵(lì)計(jì)劃設(shè)計(jì)的指標(biāo)較少，激勵(lì)的力度不夠，無(wú)法產(chǎn)生更大的激勵(lì)效果，也就無(wú)法快速推進(jìn)國(guó)企混合所有制改革的進(jìn)程。第四種現(xiàn)象是混合所有制改革過(guò)程沒(méi)有深入一線職工，切實(shí)聽(tīng)取一線職工的意見(jiàn)，而是湊人數(shù)、走過(guò)場(chǎng)，從而導(dǎo)致一線職工的不滿(mǎn)，不能形成上下一致，全員目標(biāo)統(tǒng)一而形成合力，一線職工的抵觸情緒日積月累，從而導(dǎo)致混合所有制改革目標(biāo)無(wú)法完成，也導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)效率降低，進(jìn)而無(wú)法吸引社會(huì)資本的再進(jìn)入，也就無(wú)法進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革。

四、國(guó)企職工方面

馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)指出：生產(chǎn)力決定生產(chǎn)關(guān)系，生產(chǎn)關(guān)系要適應(yīng)生產(chǎn)力的發(fā)展。因此，國(guó)企職工作為生產(chǎn)力三要素中最為活躍的因素，其在混合所有制改革過(guò)程中應(yīng)起到非常重要的作用。在混合所有制改革的實(shí)施過(guò)程中，如果沒(méi)有做到真正的以人為本，對(duì)職工缺乏基本的人文關(guān)懷，職工就無(wú)法與企業(yè)形成合力。從國(guó)企管理層來(lái)說(shuō)，由于混合所有制改革激勵(lì)的力度不大，管理層不夠積極，而是從個(gè)人的角度出發(fā)，不求有功但求無(wú)過(guò)，沒(méi)有從管理者的角度去思考如何進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，如何提升個(gè)人的管理水平，從而實(shí)現(xiàn)人力資本的增值，混合所有制改革的效果也會(huì)大打折扣。當(dāng)然，國(guó)企改革也不能盲目求快，而與企業(yè)現(xiàn)實(shí)情況脫節(jié)，較大的改革壓力也會(huì)給管理層和一線職工造成了過(guò)重的心理負(fù)擔(dān)，在壓力過(guò)大的情況下開(kāi)展工作，有時(shí)候會(huì)產(chǎn)生事與愿違的后果。因此，在推進(jìn)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革過(guò)程中，也應(yīng)避免急功近利的思想，并由該思想而產(chǎn)生激進(jìn)行為，這會(huì)帶給企業(yè)帶來(lái)難以估量的風(fēng)險(xiǎn)。

五、企業(yè)內(nèi)部方面

國(guó)有企業(yè)因其積累和政策偏向等歷史原因，在行業(yè)內(nèi)一般處于排頭兵的位置，其企業(yè)管理相對(duì)于一些優(yōu)秀的民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)也往往比較粗放，企業(yè)各部門(mén)各自為政，配合也不夠默契，這種架構(gòu)和模式很難在短時(shí)間發(fā)生改變。國(guó)有企業(yè)無(wú)論是在財(cái)務(wù)管理還是在生產(chǎn)管理或者是在技術(shù)管理方面，都有一套相對(duì)固化的管理模式，而這種模式也不是一朝一夕就能夠徹底改變的，而是必須進(jìn)行不斷的嘗試，循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推進(jìn)才能夠發(fā)生質(zhì)的改變。另一方面，國(guó)有企業(yè)在多年的發(fā)展過(guò)程中已經(jīng)形成了自己特有的企業(yè)文化，在這些企業(yè)文化中有優(yōu)秀、積極的一面，也有消極、拖沓的一面，這些來(lái)自國(guó)企內(nèi)部的阻力也會(huì)在一定程度上阻礙國(guó)企混合所有制改革的進(jìn)程。

六、小結(jié)及建議

本文從中國(guó)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的歷史演進(jìn)角度，梳理了國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的歷史進(jìn)程，并在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析了國(guó)有企業(yè)混合所有制改革主要來(lái)自政策、制度建設(shè)及法律保障、企業(yè)管理、員工以及企業(yè)內(nèi)部等方面的影響因素。為更快、更好的推進(jìn)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的發(fā)展，本文提出以下建議：

（一）政府應(yīng)進(jìn)一步鼓勵(lì)、推動(dòng)國(guó)企混合所有制改革的實(shí)施

中國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)過(guò)三十多年的改革，實(shí)踐證明，通過(guò)進(jìn)行混合所有制改革，國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和活力得到了顯著提高。但當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)仍存在產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度不夠、市場(chǎng)主體權(quán)益不明確、國(guó)有資本控制力度不明確和國(guó)有資產(chǎn)流失存有矛盾等問(wèn)題，這些問(wèn)題嚴(yán)重阻礙了國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的進(jìn)一步深化。因此，政府部門(mén)應(yīng)從轉(zhuǎn)變政府職能入手，進(jìn)一步完善現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，鼓勵(lì)和推動(dòng)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的實(shí)施。具體而言：

1.轉(zhuǎn)變政府職能，優(yōu)化資源配置

一方面，對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)管理是提高政府管理效率的基礎(chǔ)。通過(guò)國(guó)企分類(lèi)，可以合理地細(xì)化政府的角色和地位，政府在進(jìn)行公共服務(wù)的同時(shí)，弱化其在企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的過(guò)分參與。應(yīng)將國(guó)有控股根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際，適當(dāng)放開(kāi)，放寬社會(huì)資本的準(zhǔn)入門(mén)檻，讓市場(chǎng)在資源配置中起到主導(dǎo)作用。另一方面，完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制是轉(zhuǎn)變政府職能的手段。在國(guó)企分類(lèi)管理基礎(chǔ)上，應(yīng)進(jìn)一步改變國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)監(jiān)管方式，建立“以管資本為主”的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，提高國(guó)有資產(chǎn)配置效率，減少行政審批事項(xiàng)，擴(kuò)大企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，為國(guó)有企業(yè)混合所有制改革營(yíng)造一個(gè)公平、合理的政策環(huán)境。

2.建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，完善市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制

產(chǎn)權(quán)制度改革一直是國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的核心內(nèi)容，政府應(yīng)建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，這將有利于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)和市場(chǎng)約束，使國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體能夠根據(jù)市場(chǎng)需求，獨(dú)立作出生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)決策從而謀求企業(yè)最大的經(jīng)濟(jì)利益，且不侵犯相關(guān)產(chǎn)權(quán)的合法權(quán)利。

3.加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國(guó)有資產(chǎn)流失

目前正在進(jìn)行的國(guó)有企業(yè)混合所有制改革，一方面，需要積極探索新的改革模式，另一方面，也不能因?yàn)閲?guó)有企業(yè)改革而造成國(guó)有資產(chǎn)流失。國(guó)有資產(chǎn)流失不僅對(duì)國(guó)有企業(yè)本身造成難以估量的影響，還將嚴(yán)重危害國(guó)民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。當(dāng)前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在引入市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行法制治理過(guò)程中，要堅(jiān)決防止因國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管不到位而導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。政府可以通過(guò)建立市場(chǎng)化國(guó)有股權(quán)定價(jià)機(jī)制、完善股權(quán)資產(chǎn)評(píng)估流程、規(guī)范國(guó)企股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序、強(qiáng)化懲戒監(jiān)督機(jī)制等措施確保信息公開(kāi)透明，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

（二）國(guó)有企業(yè)應(yīng)抓住改革契機(jī)提升自身企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

國(guó)有企業(yè)混合所有制改革將帶來(lái)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，因此國(guó)有企業(yè)應(yīng)抓住改革契機(jī)，提升國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)引入多元化投資主體，加大國(guó)企內(nèi)部治理力度，擺脫固有僵化的管理模式，進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)活力。一方面，可以積極引入具有豐富市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)的社會(huì)資本投資者，充實(shí)國(guó)企資本，改善企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化；另一方面，根據(jù)國(guó)有企業(yè)自身實(shí)際情況，控制好國(guó)有資本和社會(huì)資本持股比例，這將有利于國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的不斷提高。我們相信，國(guó)有企業(yè)混合所有制改革在未來(lái)通過(guò)不斷探索、不斷完善，一定會(huì)取得更為顯著的成效。

（作者單位：重慶市基礎(chǔ)工程有限公司）