趙延俊

摘 要：本文根據(jù)目前國(guó)內(nèi)第三方支付平臺(tái)發(fā)展?fàn)顩r，以支付寶為例，分析了目前在第三方支付平臺(tái)上較為常見(jiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)每種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)闡述，列舉了常見(jiàn)的現(xiàn)象。針對(duì)所存在的問(wèn)題，提出了較為詳細(xì)地防范解決辦法，得出目前第三方支付平臺(tái)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只要防范得當(dāng)，未來(lái)前景一片大好的結(jié)論。

關(guān)鍵詞：第三方支付 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類(lèi)號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）11（b）-147-02

第三方支付平臺(tái)是為了解決商家、銀行和消費(fèi)者之間的電子商務(wù)安全而存在的，具有便捷、實(shí)時(shí)、低成本等諸多優(yōu)點(diǎn)。在傳統(tǒng)電子商務(wù)中，第三方支付平臺(tái)可以很好地解決由于賣(mài)家與買(mǎi)家在互相不了解的情況下所產(chǎn)生的信任問(wèn)題，具有良好的促進(jìn)商業(yè)發(fā)展的作用。但是在第三方支付平臺(tái)剛開(kāi)始發(fā)展時(shí)，基本所有平臺(tái)都將自己稱(chēng)為中介機(jī)構(gòu)，以此來(lái)逃避稅收政策。為了解決這一經(jīng)濟(jì)亂象，國(guó)家在2010年6月頒布《辦法》明確了第三方支付平臺(tái)的法律地位，明確規(guī)定第三方支付平臺(tái)應(yīng)該受到銀監(jiān)會(huì)的管理。經(jīng)過(guò)近幾年來(lái)高速地發(fā)展，第三方支付平臺(tái)已經(jīng)成為了我們?nèi)粘Ｉ钪胁豢苫蛉钡囊徊糠郑瑫r(shí)也給日常生活帶來(lái)了極大的便利。目前國(guó)內(nèi)較為出名的第三方支付平臺(tái)如支付寶、拉卡拉等都被大眾所熟知，得到了極為廣泛的應(yīng)用。但是隨著使用人數(shù)的增加與平臺(tái)自身的逐漸發(fā)展，一些財(cái)務(wù)問(wèn)題開(kāi)始逐漸暴露出來(lái)，對(duì)整個(gè)平臺(tái)也造成了一定的損失。這些問(wèn)題猶如一顆定時(shí)炸彈懸于頭頂，必須要盡早將其解決，以免留下后患。

1 第三方支付存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.1 金融風(fēng)險(xiǎn)

1.1.1 沉淀資金風(fēng)險(xiǎn)

以支付寶為例，相比傳統(tǒng)的金融形勢(shì)，資金停留在支付寶賬戶(hù)中的時(shí)間更長(zhǎng)，并且由于用戶(hù)數(shù)量巨大，沉淀資金的數(shù)量也更為龐大。這一部分資金來(lái)源多是用戶(hù)在網(wǎng)上進(jìn)行交易時(shí)先存入賬戶(hù)內(nèi)的，待收到貨物之后再由支付寶平臺(tái)將款項(xiàng)支付給賣(mài)家。就目前而言，支付寶中所產(chǎn)生的沉淀資金大多存放于全國(guó)各地各級(jí)銀行，從形式上來(lái)看是得到了良好的保障，但是資金的具體流向及具體數(shù)目是支付寶平臺(tái)自身也無(wú)法掌握的。如果這部分資金的投資發(fā)生問(wèn)題，那么對(duì)平臺(tái)和用戶(hù)造成的后果將是無(wú)法估量的。因此，沉淀資金風(fēng)險(xiǎn)是第三方支付平臺(tái)需要著重考慮的問(wèn)題。

1.1.2 洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

第三方支付平臺(tái)參與了交易之后，將原來(lái)的一次交易變成了實(shí)際意義上的兩次，再加上網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，使得銀行或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)很難掌握交易的真實(shí)性，變相增加了不法之徒洗錢(qián)的可能。以前支付寶的賬戶(hù)可以隨意申請(qǐng)，而且不需要進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證，不法之徒利用這一漏洞進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)活動(dòng)，為國(guó)家和社會(huì)帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。雖然國(guó)家出臺(tái)相關(guān)政策之后，在一定程度上遏止了這種行為，但是在另一方面，不法分子利用支付寶下商家來(lái)進(jìn)行虛擬交易以達(dá)到洗錢(qián)目的在一定程度上還是處于法律監(jiān)管較為困難的地方。

1.2 信息審核風(fēng)險(xiǎn)

1.2.1 商家虛假信息風(fēng)險(xiǎn)

就目前而言，支付寶等第三方支付平臺(tái)上商家的入駐程序都比較簡(jiǎn)單，只需要填寫(xiě)幾頁(yè)資料就能成功入駐。部分不法商家在進(jìn)行注冊(cè)時(shí)提供虛假信息，從事的是詐騙或者洗錢(qián)活動(dòng)。有的商家在商品推廣頁(yè)面描述的內(nèi)容與買(mǎi)家實(shí)際得到的貨物并不相符，并且在用戶(hù)進(jìn)行申述的時(shí)候以各種理由拒絕用戶(hù)的退貨或者退款申請(qǐng)，而后由支付寶平臺(tái)花大量人力物力來(lái)調(diào)解。另外，利用第三方支付平臺(tái)來(lái)進(jìn)行非法活動(dòng)，如洗錢(qián)的商家，這類(lèi)商家一般和用戶(hù)具有某種默契，不會(huì)遭到用戶(hù)舉報(bào)，這在一定程度上也對(duì)不法商家形成了一種保護(hù)。雖然目前支付寶平臺(tái)對(duì)銷(xiāo)售金額異常的商家要求提供發(fā)貨單據(jù)，但也不能完全排除不法人員利用假冒單據(jù)來(lái)蒙混過(guò)關(guān)。

1.2.2 不良用戶(hù)詐騙風(fēng)險(xiǎn)

除了不法商家利用虛假信息進(jìn)行注冊(cè)以進(jìn)行非法活動(dòng)以外，也有許多不良用戶(hù)利用系統(tǒng)漏洞進(jìn)行詐騙活動(dòng)。較為突出的一類(lèi)就是用戶(hù)通過(guò)支付寶商家購(gòu)買(mǎi)某件物品，收到東西之后以質(zhì)量問(wèn)題要求退貨，等商家同意之后卻將物品內(nèi)較為重要的配件私自進(jìn)行更換，以劣質(zhì)商品冒充原來(lái)的商品，以此來(lái)達(dá)到獲利的目的。例如數(shù)碼產(chǎn)品里的CPU，部分不良用戶(hù)私自將CPU取下，而后換上劣質(zhì)CPU，再蓋上原來(lái)的外殼，一般很難發(fā)。之后由第三方支付平臺(tái)與商家進(jìn)行的協(xié)商往往不歡而散。這一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)雖然不是很普遍，但確實(shí)是存在的，而且也確實(shí)給商家造成了經(jīng)濟(jì)損失，也從另一方面降低了支付平臺(tái)的信譽(yù)度。

1.3 交易與價(jià)值流轉(zhuǎn)脫節(jié)風(fēng)險(xiǎn)

目前國(guó)內(nèi)通過(guò)第三方支付平臺(tái)達(dá)成的交易，絕大多數(shù)是通過(guò)快遞的形式來(lái)進(jìn)行商品交易的?？爝f公司在運(yùn)送的途中經(jīng)常會(huì)發(fā)生各種各樣的問(wèn)題，現(xiàn)在較為常見(jiàn)的不再是暴力運(yùn)輸，而是相關(guān)人員素質(zhì)的問(wèn)題。較為常見(jiàn)的是有用戶(hù)通過(guò)第三方支付平臺(tái)購(gòu)買(mǎi)了水果，但是快要到達(dá)目的地時(shí)用戶(hù)被告知水果壞了，已經(jīng)不能繼續(xù)配送，如果還是需要就得用戶(hù)自己驅(qū)車(chē)幾十里去取。一般來(lái)說(shuō)，用戶(hù)會(huì)選擇放棄，然后讓商家補(bǔ)償。但是實(shí)際情況是，水果并沒(méi)有壞，運(yùn)輸人員靠這種把戲輕松獲取一箱水果，而只需要賠償可憐的幾塊錢(qián)作為補(bǔ)償。

2 第三方支付財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

2.1 加強(qiáng)制度管理

鑒于存在第三方平臺(tái)中沉淀資金的巨大數(shù)量，平臺(tái)內(nèi)部應(yīng)該加強(qiáng)自身制度建設(shè)，杜絕隨意投資，盲目使用的風(fēng)險(xiǎn)。良好的制度建設(shè)應(yīng)該從基層的員工開(kāi)始，畢竟基層員工才是組成企業(yè)的根本。具體建設(shè)形式可以是定期交流學(xué)習(xí)，也可以是日常會(huì)議討論，關(guān)鍵點(diǎn)在于將基層員工的制度意識(shí)樹(shù)立起來(lái)，讓不符合制度的行為能夠得到懲罰，形成多級(jí)審核考察制度，這樣才能逐步向上擴(kuò)展至整個(gè)企業(yè)，讓整個(gè)企業(yè)都具備良好的制度意識(shí)。所有員工都按照制度規(guī)程辦事，讓企業(yè)內(nèi)部的發(fā)生的事情都處于能夠監(jiān)管的環(huán)境之下，對(duì)于企業(yè)今后長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展無(wú)疑是非常有好處的。

2.2 加強(qiáng)員工法律意識(shí)

員工是構(gòu)成一個(gè)企業(yè)最基本的單位，因此想要提高企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)員工法律法規(guī)知識(shí)，提升員工個(gè)人道德素質(zhì)修養(yǎng)勢(shì)在必行。員工的法律意識(shí)增強(qiáng)，才能更加清晰的認(rèn)識(shí)到挪用資金、參與洗錢(qián)所需要承擔(dān)的法律后果，在內(nèi)部其他員工發(fā)生不發(fā)行為時(shí)才能提出更好的建議與警告，將不法行為的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)大大降低，也讓監(jiān)督管理人員在打擊不法行為時(shí)更加得心應(yīng)手。支付寶平臺(tái)有著數(shù)量龐大的沉淀資金，如何合理合法的運(yùn)用，不僅關(guān)系到企業(yè)自身今后長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃，也關(guān)系到廣大用戶(hù)的切身利益，由于法律意識(shí)缺失造成的損失，不僅僅是財(cái)務(wù)方面的，更多的是整個(gè)企業(yè)的形象以及信譽(yù)。因此，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立高尚的道德水平，是目前第三方支付平臺(tái)亟待加強(qiáng)的事情。

2.3 加強(qiáng)各方信譽(yù)審查

針對(duì)不良商家與不良買(mǎi)家，第三方支付平臺(tái)應(yīng)該加大信譽(yù)審查力度。聽(tīng)過(guò)較多的電商抱怨，一旦交易出現(xiàn)問(wèn)題，第三方支付平臺(tái)首先保證的是用戶(hù)的權(quán)益，而將商家的權(quán)益放在非常靠后的位置。這樣的作法雖然能夠在數(shù)量眾多的用戶(hù)心中留下非常好的印象，但是當(dāng)真的遇到不良用戶(hù)時(shí)，這樣的作法難免會(huì)失去商家的信心。不可否認(rèn)的是，在通過(guò)第三方交易平臺(tái)進(jìn)行的整個(gè)交易過(guò)程中，作為付款方的用戶(hù)是處于較為弱勢(shì)的群體，但是不能由于他弱勢(shì)就讓他得勢(shì)。買(mǎi)家和賣(mài)家本來(lái)是相互平等的兩個(gè)團(tuán)體，不能過(guò)度照顧其中某個(gè)團(tuán)體。要更好的完成這一點(diǎn)，需要第三方支付平臺(tái)在商家與用戶(hù)的日常交易過(guò)程中加大對(duì)信譽(yù)度的審查，杜絕某些靠刷單等方式提升店鋪好評(píng)度的行為，也要杜絕用戶(hù)靠退貨以次充好等來(lái)實(shí)行詐騙的行為。

2.4 加大對(duì)不法人員的打擊力度

就目前狀況而言，支付寶平臺(tái)在面對(duì)提供虛假信息的商家或者用戶(hù)的打擊力度還大多局限與警告的形式。從一方面來(lái)說(shuō)，這是平臺(tái)考慮到自身盈利問(wèn)題，不希望用戶(hù)因此而流失的作法。但另一方面，這樣的作法無(wú)疑給不法分子的違法犯罪活動(dòng)提供了孵化的溫床。對(duì)于偶爾出現(xiàn)的問(wèn)題尚且可以使用警告來(lái)進(jìn)行懲罰，但是對(duì)于明顯違反自由平等交易原則行為，并且警告無(wú)效的人員，應(yīng)該給予嚴(yán)厲的打擊。例如有人就專(zhuān)門(mén)利用七天免費(fèi)退貨的條款而一直免費(fèi)使用新的產(chǎn)品，購(gòu)買(mǎi)的新產(chǎn)品總是在用了6天左右申請(qǐng)退貨，然后從新購(gòu)買(mǎi)新產(chǎn)品，如此往復(fù)。雖然不能夠從法律層面上來(lái)打擊這種不發(fā)行為，但是從自由交易原則上來(lái)說(shuō)，這樣的行為無(wú)疑違背了商家設(shè)立7天無(wú)理由退貨的初衷，應(yīng)該給予嚴(yán)厲的打擊。這樣不僅僅是為平臺(tái)挽回財(cái)務(wù)損失，也為后續(xù)更多的用戶(hù)提供更好服務(wù)質(zhì)量的前提保障。

2.5 加強(qiáng)運(yùn)輸企業(yè)合格率篩查

運(yùn)輸企業(yè)在整個(gè)網(wǎng)絡(luò)交易過(guò)程中擔(dān)任著鏈接的作用，將商品由賣(mài)家運(yùn)輸?shù)劫I(mǎi)家手中，因此商品質(zhì)量的好壞有很大一部分責(zé)任都和運(yùn)輸過(guò)程有關(guān)，再好的產(chǎn)品經(jīng)過(guò)淋雨、暴曬、摔打之后，都會(huì)淪為質(zhì)量不合格的次品，因此保證運(yùn)輸質(zhì)量也是保證產(chǎn)品質(zhì)量及企業(yè)形象的關(guān)鍵點(diǎn)。為了杜絕某些低素質(zhì)運(yùn)輸人員投機(jī)取巧的行為，作為第三方支付平臺(tái)，應(yīng)該加大對(duì)合作運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)送合格率進(jìn)行嚴(yán)格的篩查，定期或不定期對(duì)運(yùn)輸合作企業(yè)的滿(mǎn)意度進(jìn)行調(diào)查。對(duì)于某些經(jīng)常投機(jī)取巧的運(yùn)輸企業(yè)，應(yīng)該給予警告或者取消合作的處罰，這樣一方面對(duì)不太規(guī)矩的運(yùn)輸企業(yè)形成震懾作用，另一方面也對(duì)廣大用戶(hù)釋放出了最大的誠(chéng)意。

3 結(jié)語(yǔ)

第三方支付平臺(tái)自出現(xiàn)至今不過(guò)短短十年左右光景，能夠有如此巨大的成就，一方面要?dú)w功于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，另一方面則要?dú)w功于企業(yè)良好的信譽(yù)度。良好的信譽(yù)需要維持，為了維持信譽(yù)度的不斷提升，就需要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的清楚認(rèn)識(shí)與防范。目前國(guó)內(nèi)較大的幾家第三方支付平臺(tái)雖然都面臨著或多或少的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，但是只要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有著清楚的認(rèn)識(shí)，并能夠采取行之有效的防范措施，相信未來(lái)第三方支付平臺(tái)的發(fā)展道路會(huì)越來(lái)越寬廣。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)的防范不僅是第三方支付平臺(tái)的事情，廣大的用戶(hù)也需要及時(shí)提升自己的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做到不利用系統(tǒng)漏洞欺詐他人，也不被他人欺詐。

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