曹燕杰

摘 要：一個(gè)項(xiàng)目要啟動(dòng)，搞好項(xiàng)目建議書和可行性研究這兩個(gè)環(huán)節(jié)非常重要，這兩個(gè)環(huán)節(jié)的工作做得不細(xì)，就會(huì)導(dǎo)致決策失誤，不但工程項(xiàng)目沒有經(jīng)濟(jì)效益，而且損失可能慘重。文章對(duì)此進(jìn)行了分析探討。

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目建議書 可行性研究 項(xiàng)目管理

中圖分類號(hào)：F127.65

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2017）05-272-02

一個(gè)項(xiàng)目要啟動(dòng)，項(xiàng)目發(fā)起人或委托人必須以書面文件的形式說明項(xiàng)目方向、項(xiàng)目的必要性、項(xiàng)目可產(chǎn)生的效益、需要投入資源的數(shù)量估算等，才有可能讓政府有關(guān)部門、上級(jí)機(jī)構(gòu)、或其他出資者正式承認(rèn)和批準(zhǔn)項(xiàng)目。

項(xiàng)目建議書就是項(xiàng)目構(gòu)想的書面表達(dá)，相對(duì)詳細(xì)、具體一些。而可行性研究報(bào)告則是在詳細(xì)調(diào)查、周密研究、進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境分析、方案比較之后做出項(xiàng)目是否可行結(jié)論的書面報(bào)告，比項(xiàng)目建議書詳細(xì)、科學(xué)得多。有些項(xiàng)目，提交了項(xiàng)目建議書，獲得批準(zhǔn)后，就可以得到授權(quán)，啟動(dòng)項(xiàng)目。而有一些項(xiàng)目必須在項(xiàng)目建議書得到批準(zhǔn)后，再編寫一個(gè)可行性研究報(bào)告，后者得到批準(zhǔn)之后，才能得到授權(quán)。

一、項(xiàng)目建議書

1.項(xiàng)目建議書的內(nèi)容，視項(xiàng)目的具體情況，可簡(jiǎn)可繁，我國(guó)目前政府投資的建設(shè)項(xiàng)目建議書應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：（1）項(xiàng)目的重要性。（2）項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)預(yù)測(cè)。國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)兩方面現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)、銷量和價(jià)格分析。（3）產(chǎn)品策略、項(xiàng)目規(guī)模和用地設(shè)想。（4）建設(shè)項(xiàng)目必要的條件。分析已具備和尚不具備的條件。（5）資金籌備和投資預(yù)算的設(shè)想。（6）投資效果和利潤(rùn)空間的估計(jì)。

2.對(duì)于項(xiàng)目，一般除了以上幾個(gè)方面，還應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，補(bǔ)充說明下列事項(xiàng)：（1）項(xiàng)目做了哪些假定。任何一個(gè)項(xiàng)目，都是在一些假定的基礎(chǔ)上提出的。而提出項(xiàng)目的人卻往往不能意識(shí)到這些假定。當(dāng)項(xiàng)目啟動(dòng)后，若實(shí)際情況與假定情況出入很大，則會(huì)使項(xiàng)目陷入非常不利的局面。例如，在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，某收費(fèi)公路項(xiàng)目的可行性研究，過往車輛流量是平均每天2000次。在這個(gè)假設(shè)下，該項(xiàng)目能夠在2.5年內(nèi)收回投資。但當(dāng)這條公路建成后，連續(xù)1.5年車輛流量都未達(dá)到每天1000次。因?yàn)橛幸粭l不收費(fèi)的路就在這條公路的附近，該項(xiàng)目的人在做財(cái)務(wù)分析時(shí)，忽略了這個(gè)假設(shè)，這條公路只有處于壟斷地位時(shí)，才能保證車輛流量達(dá)到平均每天2000次。所謂壟斷，就是這條路是獨(dú)有的。除此，沒有其他路可走。（2）項(xiàng)目的內(nèi)外影響。任何一個(gè)項(xiàng)目都要?jiǎng)佑萌肆?、?cái)力和物力，因此勢(shì)必影響原來使用這些資源的組織或活動(dòng)。項(xiàng)目完成后，也將對(duì)外部環(huán)境產(chǎn)生影響。這些影響可能是有益的、無害的或有害的，所以應(yīng)實(shí)事求是地寫入項(xiàng)目建議書，供人參考。（3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。許多項(xiàng)目都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，所謂風(fēng)險(xiǎn)就是發(fā)起項(xiàng)目時(shí)拿不準(zhǔn)的事。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃中要詳細(xì)研究。但在項(xiàng)目建議書中也應(yīng)將在項(xiàng)目識(shí)別時(shí)初步意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)寫進(jìn)來。（4）人力資源需求。如果需要從項(xiàng)目的支持者那里取得實(shí)施項(xiàng)目的人員，則應(yīng)說明之。說明時(shí)，應(yīng)包括需要什么樣的人、何時(shí)需要等。（5）制約和限制條件。項(xiàng)目在實(shí)施時(shí)是否會(huì)受到限制，什么樣的限制，是否需要項(xiàng)目的支持者幫助解決等。

政府投資的建設(shè)項(xiàng)目建議書一般都要由政府計(jì)劃和其他有關(guān)部門審查。其他項(xiàng)目的建議書內(nèi)容和是否要由政府有關(guān)部門審查則視情況而定。某公司開發(fā)新軟件的項(xiàng)目建議書就不一定要由政府有關(guān)部門審查。制藥廠研制新藥品的項(xiàng)目建議書可能就須由國(guó)家醫(yī)藥管理部門審查批準(zhǔn)。

有些項(xiàng)目根本不必編寫項(xiàng)目建議書，例如建筑設(shè)計(jì)院的住宅設(shè)計(jì)項(xiàng)目。

二、可行性研究報(bào)告

1.可行性研究是二次世界大戰(zhàn)以后發(fā)展起來的一種作法，用于評(píng)價(jià)項(xiàng)目的技術(shù)、財(cái)務(wù)、組織、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等各個(gè)方面。是項(xiàng)目建設(shè)程序中十分重要的階段。

2.可行性研究要具備以下幾個(gè)條件：（1）資料數(shù)據(jù)要完整可靠；（2）一套科學(xué)的方法；（3）能夠進(jìn)行研究的專業(yè)人才；（4）一定數(shù)量的資金和一套先進(jìn)的工具。

3.可行性研究一般分為以下幾個(gè)步驟：（1）機(jī)會(huì)研究；（2）初步可行性研究；（3）可行性研究；（4）最后決策和評(píng)價(jià)報(bào)告。

機(jī)會(huì)研究也就是項(xiàng)目構(gòu)想。機(jī)會(huì)研究比較粗略，對(duì)投資額的估算精確到投資額的上、下30%左右就行。

4.初步可行性研究的目的，是判斷項(xiàng)目的前景到底如何，是否能在下一階段做出投資決定；初步可行性研究對(duì)投資額的估算精確到投資額上、下20%左右。

5.可行性研究，也稱最終可行性研究，是可行性研究的重要環(huán)節(jié)。要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深入的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)分析和方案比較。確定各方案是否可行，并選擇最好方案。這一階段的投資估算精度一般要達(dá)到投資額上、下10%左右。

6.項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，又稱項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，是對(duì)項(xiàng)目是否可行做出評(píng)估。項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告包含以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目背景和歷史；（2）實(shí)施重點(diǎn)；（3）生產(chǎn)和市場(chǎng)能力；（4）投入的原材料；（5）項(xiàng)目的設(shè)想；（6）投產(chǎn)后的項(xiàng)目組織體制和管理費(fèi)用；（7）勞動(dòng)力；（8）項(xiàng)目實(shí)施；（9）財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)估。

以上內(nèi)容可總結(jié)為5個(gè)方面：（1）技術(shù)可行性。（2）組織體制可行性。實(shí)踐證明，項(xiàng)目實(shí)施組織和投產(chǎn)后的組織機(jī)構(gòu)、人事制度、薪資待遇、管理體制等，都對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和今后的經(jīng)濟(jì)效益具有重大影響。（3）財(cái)務(wù)可行性。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性沒有考慮項(xiàng)目能否為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來效益，只是從項(xiàng)目能否收回投資、利潤(rùn)并償還貸款的角度考慮問題。（4）經(jīng)濟(jì)可行性。又叫國(guó)民經(jīng)濟(jì)可行性。衡量項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值、經(jīng)濟(jì)可行性要從宏觀出發(fā)，包括實(shí)施該項(xiàng)目所耗費(fèi)的自然和環(huán)境資源，以及執(zhí)行項(xiàng)目后對(duì)增加國(guó)民收入和提高國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率所起的效用。（5）社會(huì)可行性。主要是對(duì)社會(huì)不同階層，項(xiàng)目收益的分配對(duì)他們的影響，項(xiàng)目收益是用于投資還是用于消費(fèi)。

7.可行性研究是決定項(xiàng)目命運(yùn)的關(guān)鍵。一般都由專業(yè)機(jī)構(gòu)，例如，有名望的咨詢公司、設(shè)計(jì)單位或研究機(jī)構(gòu)有經(jīng)驗(yàn)的人員承擔(dān)。可行性研究的內(nèi)容隨項(xiàng)目的性質(zhì)、特點(diǎn)和規(guī)模而有所區(qū)別?？尚行匝芯啃〗M中要有經(jīng)濟(jì)學(xué)家、市場(chǎng)分析員、同項(xiàng)目性質(zhì)有關(guān)專業(yè)的技術(shù)人員、工程師、財(cái)會(huì)專家和工業(yè)管理專家等參加。

8.進(jìn)行可行性研究是要花錢的。項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)該明白，為了長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，投入一筆數(shù)目不小的資金做這項(xiàng)工作是必要的，是值得的。千萬不要為了減少開支而省略這個(gè)環(huán)節(jié)。更不能弄虛作假，把可行性研究搞成可批性研究。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中弄虛作假，吃虧的最終是項(xiàng)目業(yè)主自己。

進(jìn)行可行性研究之前，一定要考慮其費(fèi)用，看一看是否值得這樣做。如果費(fèi)用太高，超過了項(xiàng)目可能帶來的效益，則不應(yīng)大張旗鼓地請(qǐng)專家來做，而應(yīng)采取較為簡(jiǎn)單、花錢不多的辦法測(cè)試項(xiàng)目是否可行。

三、項(xiàng)目論證

編寫項(xiàng)目建議書或者進(jìn)行可行性研究，目的是回答項(xiàng)目可行與否，并給出充分的理由說服投資者和各有關(guān)人士。這個(gè)過程叫做項(xiàng)目論證。

項(xiàng)目建議書和可行性研究在項(xiàng)目管理中尤為重要，二者相輔相成，缺一不可，項(xiàng)目發(fā)展周期的初始階段就是項(xiàng)目建議書，批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書是編制可行性研究報(bào)告的重要依據(jù)。由項(xiàng)目建設(shè)單位法人代表，通過單位法人代表，通過招投標(biāo)或委托等方式，確定有資質(zhì)的和相應(yīng)等級(jí)的設(shè)計(jì)或咨詢單位承擔(dān)，項(xiàng)目法人應(yīng)全力配合，協(xié)同進(jìn)行這項(xiàng)工作?？尚行匝芯吭陧?xiàng)目建設(shè)程序的階段十分關(guān)鍵，一定要達(dá)到規(guī)定要求，為組織審查、咨詢金融等單位評(píng)估提供政策、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、科學(xué)的依據(jù)，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。

總之，搞好項(xiàng)目建議書和可行性研究這兩個(gè)環(huán)節(jié)非常重要，這兩個(gè)環(huán)節(jié)的工作做得不細(xì)，導(dǎo)致決策失誤，不但工程項(xiàng)目沒有經(jīng)濟(jì)效益，而且損失可能慘重。

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[3] 吳之明，盧有杰.項(xiàng)目管理引論.清華大學(xué)出版社

（作者單位：大同煤礦集團(tuán)公司基本建設(shè)管理中心 山西大同 037000）

（責(zé)編：若佳）