吳彤

摘 要：最近幾年，我們國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度非?？?，這主要得益于各種類型的企業(yè)單位作出的巨大貢獻(xiàn)。然而，目前我們國家的很多企業(yè)集團(tuán)在開展資金管理方面的工作的時候，面對一些不利現(xiàn)象，如最常見資金使用無序，效率不高等等。它們的存在使得企業(yè)在開展管理工作的時候產(chǎn)生了很多的風(fēng)險。所以，為了避免風(fēng)險擴(kuò)大化，就應(yīng)該積極的開展風(fēng)險管理工作，不斷創(chuàng)新管理方法，切實(shí)提升企業(yè)的管理水平。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)資金管理；風(fēng)險管控；措施

1 概述

最近幾年，國家的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，此時各個類型的企業(yè)單位如沐春風(fēng)，獲得了穩(wěn)定的發(fā)展，不過發(fā)展的過程中并不代表沒有問題存在，相反的很多不利點(diǎn)的出現(xiàn)導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展受到極大的阻礙。比如目前最常見的問題有資金不能夠快速回收，信用風(fēng)險變大，壞賬變多。所以，在這個背景之下，就出現(xiàn)了以現(xiàn)金管控為中心思想的管理模式，而且逐漸被大眾所認(rèn)可。對于一個企業(yè)來講，現(xiàn)金就如同我們?nèi)祟惖难?，只有確保血液充足了，才能夠保證人的生命得以延續(xù)。相應(yīng)的對于企業(yè)來講，要想獲取穩(wěn)定的發(fā)展，首先就要保證現(xiàn)金流充足。當(dāng)前的市場競爭不斷加劇，為了和經(jīng)濟(jì)發(fā)展步調(diào)保持一致，許多單位開始組建集團(tuán)，而且越來越關(guān)注資金管控相關(guān)的內(nèi)容，比如風(fēng)險管控工作就非常受人們的重視。不過，因?yàn)榧瘓F(tuán)的規(guī)模逐漸擴(kuò)大，它的組織結(jié)構(gòu)也變得非常復(fù)雜，進(jìn)而使得資金管理工作無法順暢的開展。像是資金使用無序，預(yù)算不合理等等問題的存在，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險明顯增加了。所以，對于集團(tuán)來講，它的管理工作都應(yīng)該以資金為中心。通過開展風(fēng)險管理工作，能夠幫助我們更好的完善制度，能夠便于我們發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)作過程中存在的不利點(diǎn)，進(jìn)而確保我們在第一時間化解風(fēng)險造成的虧損。從上可知，強(qiáng)化風(fēng)險管控工作的力度，對于企業(yè)來講意義至關(guān)重要。

2 企業(yè)集團(tuán)資金管理中存在的風(fēng)險

2.1 不合理的集資導(dǎo)致的風(fēng)險

對于一個企業(yè)來講，假如不能夠有效的開展資金管理活動的話，會引發(fā)很多的問題，使得單位的正常運(yùn)營受到極大的阻礙，而且嚴(yán)重的話還會導(dǎo)致破產(chǎn)。對于一個集團(tuán)來講，它的資金管控活動非常繁瑣，牽扯的內(nèi)容很多，而且和很多的業(yè)務(wù)工作有關(guān)聯(lián)。因?yàn)閱挝滑F(xiàn)有的資金不能夠滿足單位的長遠(yuǎn)發(fā)展，所以，企業(yè)為了發(fā)展就必然會集資。一旦集資方式不合理的話，就會引發(fā)許多的財(cái)務(wù)風(fēng)險。如今，我們國家的許多單位都出現(xiàn)了集資難，數(shù)額小的問題。大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)的籌資方式有債務(wù)籌資與股權(quán)籌資，其中債務(wù)籌資的數(shù)額占據(jù)多數(shù)。大量的債務(wù)籌資為企業(yè)的資金管理增加較大的風(fēng)險，比如企業(yè)會面臨較高的利息償還以及難以償付本金的債務(wù)風(fēng)險。如果投資項(xiàng)目帶來的利潤和我們當(dāng)初設(shè)想的利潤之間存在較大的偏差的話，那么企業(yè)就無法在短時間內(nèi)還清資金，這不但使得單位的信用級別變低了，而且還會引發(fā)很多的風(fēng)險，比如運(yùn)作風(fēng)險和法律風(fēng)險等等。所以，作為一個集團(tuán)企業(yè)來講，要想獲取穩(wěn)定的發(fā)展，就要確保集資方式恰當(dāng)。

2.2 沒有做好預(yù)算管控工作

對于一個集團(tuán)來講，要想管控好資金，就要做好預(yù)算工作。只有恰當(dāng)?shù)念A(yù)算，才可以確保資金使用方向正確，才能夠提升它的使用率，避免資金浪費(fèi)問題的出現(xiàn)。不過，通過分析實(shí)際情況我們發(fā)現(xiàn)，目前我們國家的許多集團(tuán)在開展預(yù)算工作的時候都面對著較多的難題，如一些單位沒有高度關(guān)注預(yù)算內(nèi)容，就使得資金無法受控。個別企業(yè)雖然設(shè)置了完善的管控制度，不過在具體的開展管控工作的時候非常隨意，欠缺嚴(yán)謹(jǐn)性，很多時候只是一種形式化的工作。一旦資金管理工作開展的不合理的話，就會導(dǎo)致財(cái)會信息不準(zhǔn)確，進(jìn)而引發(fā)很多決策方面的問題?？偟膩砜?，只有積極的開展預(yù)算管控工作，才可以最大化的規(guī)避風(fēng)險，才能夠更好的帶動單位的進(jìn)步。

3 增強(qiáng)集團(tuán)資金管理中風(fēng)險管控的措施

3.1 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

對于一個集團(tuán)來講，在集資以前，要認(rèn)真測算成本，防止因?yàn)橥顿Y不合理而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險問題。要想優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，就要依據(jù)目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)籌集資金，依據(jù)資金的需求明確資金的用途，從而便于降低資金管理中的風(fēng)險。在企業(yè)集團(tuán)籌集資金時不能以財(cái)務(wù)風(fēng)險的提升來獲取籌資成本的下降。對于集團(tuán)來講，在集資的時候要認(rèn)真審核它的使用方向以及預(yù)期的收益，不應(yīng)該隨意的集資，以免資金無法回籠，得不到應(yīng)有的收益，導(dǎo)致運(yùn)作活動失去原有的意義。作為集團(tuán)的運(yùn)作人要做好資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作，積極分析項(xiàng)目是不是有開展的價值，避免不合理的集資導(dǎo)致風(fēng)險。

3.2 完善信用評級政策

企業(yè)集團(tuán)應(yīng)收賬款的管控是資金管理中的重要內(nèi)容。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生之前設(shè)置科學(xué)的信用等級評估，創(chuàng)建適合自身企業(yè)業(yè)務(wù)銷售特點(diǎn)的信用評級政策。在設(shè)置企業(yè)集團(tuán)的信用評級之前，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、籌資模式以及企業(yè)的市場份額等信息進(jìn)行充分的了解，從而使得企業(yè)集團(tuán)的信用評級政策在實(shí)現(xiàn)一定銷售量水平的基礎(chǔ)上，盡快回籠資金，切實(shí)提升它的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。

3.3 加強(qiáng)資金預(yù)算管理

強(qiáng)化資金管理的風(fēng)險管控必須做好預(yù)算管理，企業(yè)依據(jù)自身的資金需求針對性對資金預(yù)算進(jìn)行管理和事前分析。當(dāng)選擇各種集資方法的時候，作為管理人必須要比對各種方法的優(yōu)點(diǎn)和缺陷。當(dāng)獲取資金以后，作為管理人要正確運(yùn)用資金，確保使用方向正確。除此之外，集團(tuán)還要依據(jù)投資項(xiàng)目的可實(shí)現(xiàn)的收益比率、可回收期，參照項(xiàng)目可行性進(jìn)行資金的應(yīng)用與投放，從而實(shí)現(xiàn)資金管理水平的提高，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金的強(qiáng)化。在構(gòu)建科學(xué)的資金預(yù)算管理體系之后才能減少資金的占用，使得資金周轉(zhuǎn)更快，進(jìn)而起到規(guī)避風(fēng)險的作用。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化資金機(jī)會成本意識，控制閑置資金的增加，而且要合理利用現(xiàn)有資金，積極尋求集資方法，做好資本優(yōu)化工作。

3.4 構(gòu)建完善的信息共享平臺

作為集團(tuán)，必須創(chuàng)建綜合化的信息共享體系，借助該體系來交流工作中面對的各種要點(diǎn)，明確資金的用途，進(jìn)而提升決策的敏感度，只有這樣才能夠更好的規(guī)避風(fēng)險。集團(tuán)構(gòu)建完善的信息體系需要專業(yè)的技術(shù)人員設(shè)計(jì)共享平臺，并對信息共享平臺中需要改善的地方做出調(diào)整。集團(tuán)構(gòu)建完善的信息共享平臺有助于強(qiáng)化資金的集中管理。按照“看得見、管得住、可調(diào)用”的要求，集團(tuán)的信息共享平臺中建立反饋資金動態(tài)的相應(yīng)板塊。資金預(yù)算管理范圍從原來的總公司逐步擴(kuò)展到全資子公司以及基層管理相關(guān)部門。集團(tuán)在開展資金管控工作的時候，必須要做好資金風(fēng)險規(guī)避工作，而且要確保廣大工作者都能夠從內(nèi)心之中意識到風(fēng)險的存在，進(jìn)而不斷完善工作措施，合理規(guī)避風(fēng)險。

4 結(jié)束語

對于一個集團(tuán)來講，它在開展經(jīng)濟(jì)活動的時候，都會引起資金的流動。所以，對于一個企業(yè)來講，要想獲取穩(wěn)定的發(fā)展，就要認(rèn)真開展資金管理工作。資金管理工作是單位所有管理工作中意義最為關(guān)鍵的內(nèi)容。一旦管理不當(dāng)?shù)脑捑蜁o單位帶來很多的財(cái)務(wù)風(fēng)險。所以，要想避免負(fù)面現(xiàn)象出現(xiàn)，就應(yīng)該積極開展風(fēng)險管理工作。和常見的企業(yè)比對來看，集團(tuán)企業(yè)的性質(zhì)較為特殊，其主體較多，而且管理階層多，經(jīng)濟(jì)活動牽扯的范圍非常廣。所以，比對于常見形式的企業(yè)來講，集團(tuán)面對的風(fēng)險更多，更需要積極的開展風(fēng)險管控工作。

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