陳傘夢(mèng)雨

【摘要】我國(guó)大中型企業(yè)的發(fā)展對(duì)于我國(guó)整體宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的作用，如何確保大中型企業(yè)良好運(yùn)轉(zhuǎn)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。尤其是我國(guó)商業(yè)銀行目前大部分利潤(rùn)的來源其實(shí)就是取決于良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。如何完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制，提升信貸管理的水平，對(duì)于應(yīng)對(duì)國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)具有重要的意義。在當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，產(chǎn)業(yè)升級(jí)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有重要的意義。本文對(duì)目前商業(yè)銀行大中型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀以及存在的問題進(jìn)行了探討，并且提出了一些管理和防范大中企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議。

【關(guān)鍵詞】信貸風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；大中型企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管控

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵

對(duì)于商業(yè)銀行而言，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指?jìng)鶆?wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)市場(chǎng)模式下，信貸流動(dòng)性低，不存在完善的二級(jí)市場(chǎng)，因此很難確定信貸的公允價(jià)值。銀行多是依靠過往經(jīng)驗(yàn)對(duì)信貸價(jià)值進(jìn)行判斷，并且依據(jù)股價(jià)、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等信息進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。其壞賬判定也就存在一定誤差，無法實(shí)際反應(yīng)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。但是隨著資產(chǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算、信用測(cè)算等相關(guān)技術(shù)的發(fā)展，現(xiàn)代社會(huì)已經(jīng)可以對(duì)完全信用產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算。商業(yè)銀行樣信貸風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過一定的制度和操作降低出現(xiàn)信貸壞賬的可能，減少銀行風(fēng)險(xiǎn)及由此給銀行帶來的損失。目前銀行針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要包括貸前評(píng)估和貸后監(jiān)控。

貸前評(píng)估是決定是否放貸的關(guān)鍵因素，其評(píng)估的主要方法有5C要素分析法、統(tǒng)計(jì)分析法、人工智能法和組合預(yù)測(cè)法等。主要目的是通過對(duì)申請(qǐng)貸款的企業(yè)進(jìn)行全面分析，判別其違約風(fēng)險(xiǎn)。但是不完全市場(chǎng)中存在明顯的信息不對(duì)稱，許多準(zhǔn)確度較高的評(píng)估方法成本也相對(duì)較高，因此考驗(yàn)管理者的決策能力，風(fēng)險(xiǎn)管理也需要依靠貸后管控。

貸后監(jiān)控是銀行放貸之后，為避免出現(xiàn)壞賬而對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和采取相應(yīng)措施的系列行為。較為成熟的測(cè)量方法主要有：信用監(jiān)測(cè)模型、死亡模型、信用度量法、信用風(fēng)險(xiǎn)附加法、信貸組合法和LAS系統(tǒng)等。各個(gè)模型都可以監(jiān)測(cè)信貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)變化，有助于銀行保持對(duì)信貸的控制。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增大時(shí)銀行可以采用之前合約賦予銀行的權(quán)利，比如要求企業(yè)提前還款，要求企業(yè)控制信貸規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債比等。貸后監(jiān)控是銀行維護(hù)自身利益的必要手段，對(duì)于規(guī)范企業(yè)市場(chǎng)行為，向政府提供市場(chǎng)信息等都具有重要作用。

（二）大中型企業(yè)信貸特點(diǎn)分析

大中型企業(yè)占社會(huì)企業(yè)總數(shù)的絕大部分。其中大型企業(yè)是已經(jīng)進(jìn)過市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰后，成為市場(chǎng)中具有舉足輕重作用的企業(yè)，是市場(chǎng)活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)者；而中型企業(yè)是已經(jīng)有了一定的發(fā)展正在經(jīng)歷市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰，生命周期較短、生命力相對(duì)較弱的市場(chǎng)跟隨者，其市場(chǎng)策略多是跟隨市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者。因此大中型企業(yè)在規(guī)模、資金、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)等方面具有較大優(yōu)勢(shì)，代表了整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力。

對(duì)于銀行而言，大中企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)較微小企業(yè)小，RAROC和EVA就相對(duì)較高，更符合銀行的逐利性。但是銀行必須履行其作為國(guó)家貨幣政策的實(shí)施機(jī)構(gòu)的職能，完成中央銀行賦予的使命。我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)放緩，既要支持中小企業(yè)發(fā)展，又要穩(wěn)定大型企業(yè)已取得的成就。因此在信貸規(guī)模上，并非所有的大中型企業(yè)都能獲得想要的信貸。銀行主要通過自身發(fā)展、行業(yè)和地域三種情況核定信貸規(guī)模。自身發(fā)展不用過多說明，主要是企業(yè)償債能力的分析。而地域和行業(yè)則是政策和市場(chǎng)共同作業(yè)的結(jié)果，目前大中型企業(yè)信貸戰(zhàn)略的重心區(qū)域多為京津地區(qū)、長(zhǎng)三角地區(qū)和珠三角地區(qū)。行業(yè)而言，電力、石化等仍受銀行青睞而紡織、食品等行業(yè)的信貸規(guī)模則受到嚴(yán)格控制，這主要是因?yàn)殡娏?、石化仍為?guó)家支柱性產(chǎn)業(yè)，有賺無虧而紡織、食品行業(yè)則在近年來出現(xiàn)大量虧損和負(fù)面報(bào)道，形成壞賬可能性相對(duì)較大。

但是大中型企業(yè)，尤其是大型企業(yè)存在因循守舊，創(chuàng)新能力較差、市場(chǎng)反應(yīng)能力過慢、官僚現(xiàn)象嚴(yán)重等問題，導(dǎo)致其信用測(cè)評(píng)時(shí)可能會(huì)存在一定問題，降低其信貸規(guī)模。因此，大中型企業(yè)的信貸來源仍主要是國(guó)有銀行，能夠相互了解并承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)，而小型銀行則可能更偏向于信貸需求量較小、風(fēng)險(xiǎn)和收益較高的小微型企業(yè)。

大中型企業(yè)相互間形成利益同盟，在借貸時(shí)相互擔(dān)保，或?qū)⒔栀J擔(dān)保手續(xù)依照傳統(tǒng)全權(quán)委托銀行辦理。形成相對(duì)穩(wěn)定的利益集體。換句話說，企業(yè)信貸擔(dān)保不會(huì)抵押或質(zhì)押物品，以“信譽(yù)”為唯一條件，也就絕不會(huì)影響企業(yè)正常生產(chǎn)活動(dòng)。而在還款方式上，一般有常見的等額信貸和循環(huán)信貸兩種模式。等額信貸是指按時(shí)間節(jié)點(diǎn)付息到期一次還本的信貸，時(shí)間一般以一個(gè)季度或一年為節(jié)點(diǎn)。循環(huán)信貸是雙方簽訂協(xié)議后，在協(xié)議期內(nèi)，協(xié)議額度下的信貸銀行都必須滿足企業(yè)，而企業(yè)用多少就付相應(yīng)利益的信貸模式。企業(yè)多希望才有循環(huán)信貸的模式。

二、商業(yè)銀行大中型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)困境分析

對(duì)于商業(yè)銀行大中型企業(yè)信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的把控有利于排除風(fēng)險(xiǎn)，保持商業(yè)銀行大中型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定正常運(yùn)營(yíng)。商業(yè)銀行大中型企業(yè)信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善、針對(duì)大中客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足、信貸風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)存在不足、銀企信息不對(duì)稱。

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有效管理需要借助一定的信息管理系統(tǒng)來完成，因此為了保障銀行針對(duì)大中企業(yè)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，必須要建立完善的信息系統(tǒng)，并做好相應(yīng)的維護(hù)和升級(jí)活動(dòng)。但是這些是當(dāng)前銀行存在的主要問題，由于目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)和維護(hù)外包給企業(yè)網(wǎng)絡(luò)支持公司，因此企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門參與信息系統(tǒng)建設(shè)存在不足。在數(shù)據(jù)搜集方面存在不足，從而無法給管理層提供足夠的參考。另外在系統(tǒng)的維護(hù)上存在周期長(zhǎng)等問題，一旦出現(xiàn)任何問題都需要服務(wù)公司來進(jìn)行維護(hù)，即使是一些小問題也難以解決，從而加大了銀行信貸各個(gè)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）針對(duì)大中客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足

由于大中客戶是當(dāng)前大多數(shù)商業(yè)銀行的重要客戶群體，加上大中客戶整體實(shí)力強(qiáng)大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，從而導(dǎo)致銀行工作人員在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中忽視了對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理，這也是導(dǎo)致銀行降低對(duì)大中企業(yè)授信門檻的一個(gè)重要原因。具體來說，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面。第一，目前銀行對(duì)于大眾企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還不夠重視，目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部分主要從事的業(yè)務(wù)不僅包含了風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)還包含了審計(jì)工作、反洗錢等工作，這些工作耗費(fèi)了他們很大的精力，從而影響到了對(duì)大中企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。其次，對(duì)于大中企業(yè)客戶的關(guān)注度低，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，從而導(dǎo)致貸中審查和貸后監(jiān)管等環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，相應(yīng)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并沒有實(shí)現(xiàn)。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)存在不足

文化建設(shè)是一個(gè)企業(yè)必須要完善的地方，而一直以來我國(guó)很多商業(yè)銀行對(duì)于自身文化建設(shè)并沒有引起足夠的重視，在其企業(yè)文化中缺乏對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)，從而導(dǎo)致了諸多的不足。首先，受到銀行內(nèi)部考核指標(biāo)等各種因素的影響，在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，銀行工作人員過于追求信貸規(guī)模，而對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的把控則顯得不足。特別是對(duì)于大中企業(yè)客戶來說，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較低，自然也就降低了防范心理，并導(dǎo)致三查舉措落實(shí)不到位。其次制度文化建設(shè)不到位。完善的制度體系落實(shí)是關(guān)鍵，而在內(nèi)部制度體系構(gòu)建過程中，針對(duì)大中企業(yè)客戶的制度落實(shí)還存在一定的不足，最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（四）銀企信息不對(duì)稱

信息不對(duì)稱是大中企業(yè)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因。由于我國(guó)目前還存于經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期階段，各種制度還沒有得到有效的完善，特別是企業(yè)信息透明度高，是制約市場(chǎng)發(fā)展的重要因素。雖然說大中企業(yè)在財(cái)務(wù)體系和財(cái)務(wù)制度方面相對(duì)比較的健全，但是由于很多的大中企業(yè)是私營(yíng)企業(yè)，政府在企業(yè)管理中發(fā)揮的作用有限，加上財(cái)務(wù)信息管理政策制度的缺失，處罰力度不足等眾多問題，從而導(dǎo)致銀行與企業(yè)之間存在明顯的信息不對(duì)稱問題，繼而導(dǎo)致銀行對(duì)大中企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作出現(xiàn)偏差。

三、商業(yè)銀行大中企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理建議

根據(jù)以上分析，本文提出如下商業(yè)銀行大中企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理建議：加強(qiáng)制度建設(shè)強(qiáng)化貸前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、建立科學(xué)高效的信貸評(píng)估機(jī)制、加強(qiáng)貸后監(jiān)控管理工作。下面分別針對(duì)每一條建議的現(xiàn)實(shí)含義詳述。

（一）加強(qiáng)制度建設(shè)強(qiáng)化貸前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

為了進(jìn)一步加強(qiáng)貸前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，首先商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)要致力于構(gòu)建針對(duì)大中企業(yè)完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控體系，其中不僅要對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)人員的責(zé)任進(jìn)行明確，同時(shí)還要建立完善的信貸審批分級(jí)制度。從大中企業(yè)發(fā)出融資申請(qǐng)到最終債務(wù)償還結(jié)束，所有的環(huán)境都應(yīng)當(dāng)建立完善的管理體系，不能夠采用合理的手段，來對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行細(xì)致分工，從而明確各個(gè)部門人員的職責(zé)，只有將責(zé)任落實(shí)到位，才能夠保障貸前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別共走的有效開展，并及時(shí)準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)其中存在的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，在進(jìn)行大中企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展過程中還要采取決策與責(zé)任對(duì)等的基本原則，讓每一個(gè)人為自己的決策承擔(dān)一定的責(zé)任，這樣才能保證所有工作的有效開展。

（二）建立科學(xué)高效的信貸評(píng)估機(jī)制

貸中評(píng)估體系建設(shè)對(duì)于及時(shí)發(fā)展信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮著重要的作用，其目的在于保障銀行的信貸行為能夠滿足當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，從而保證銀行信貸資金能夠得到有效的利用，具體來說做好貸中評(píng)估包含三個(gè)方面。

首先，針對(duì)大中客戶不斷完善信用評(píng)價(jià)指標(biāo)。在針對(duì)大中企業(yè)信用指標(biāo)評(píng)估過程中，不僅要從企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容等進(jìn)行評(píng)估，同時(shí)還要對(duì)其市場(chǎng)占有情況、所屬行業(yè)發(fā)展情況、發(fā)展前景等眾多方面進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，從而有效評(píng)估其償債能力。

其次，不斷完善量化評(píng)估指標(biāo)。目前針對(duì)大中企業(yè)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)主要是通過分析其長(zhǎng)期償債能力、短期償債能力、盈利能力等眾多方面，在發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)要不斷針對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行完善評(píng)估，從而將其作為企業(yè)授信標(biāo)準(zhǔn)的重要依據(jù)，最終實(shí)現(xiàn)針對(duì)大中企業(yè)客戶的綜合評(píng)估。

最后，完善信息系統(tǒng)，從而推動(dòng)信息管理機(jī)制的建設(shè)。針對(duì)大中企業(yè)客戶，商業(yè)銀行要不斷完善自己的信息系統(tǒng)，同時(shí)做好相應(yīng)的信息調(diào)查、搜集和整理工作，及時(shí)關(guān)注大中企業(yè)客戶的經(jīng)營(yíng)情況，從而提升信貸管理的準(zhǔn)確性和靈敏度。

（三）加強(qiáng)貸后監(jiān)控管理工作

多渠道的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管理體系構(gòu)建，是保證貸后監(jiān)管工作順利開展的基礎(chǔ)。在建立貸后監(jiān)管體系過程中，除了商業(yè)銀行要發(fā)揮自身監(jiān)管作用之外，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)與政府部門做好積極溝通管理工作，并建立完善的貸后監(jiān)督管理制度，具體來說可以從以下幾個(gè)步驟開展。

首先，針對(duì)大中企業(yè)客戶要完善部門內(nèi)部審查部門，通過加強(qiáng)內(nèi)部審查機(jī)構(gòu)的作用和影響力，并配合建立完善的監(jiān)督管理體系，專門從事大中企業(yè)客戶貸后風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在進(jìn)行貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的過程中還要經(jīng)常針對(duì)大中企業(yè)客戶開展財(cái)務(wù)審計(jì)工作，同時(shí)做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，針對(duì)大中企業(yè)客戶存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問題要及時(shí)的給予指出，同時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的核銷工作，通過積極有效的管控，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，加強(qiáng)政府檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用。由于銀行屬于金融系統(tǒng)，并不具備企業(yè)檢查的資格，特別是對(duì)于大型企業(yè)來說，銀行的影響力更加小。因此基于這一點(diǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)要從現(xiàn)有條件出發(fā)，積極與政府部門進(jìn)行交流合作，與紀(jì)檢部門積極配合，及時(shí)針對(duì)大中企業(yè)做好相應(yīng)的調(diào)查，努力將事后監(jiān)管變成事前預(yù)警，從而盡最大可能降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

大中型企業(yè)在規(guī)模、資金、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)等方面具有較大優(yōu)勢(shì)，代表了整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力。如何完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制，提升信貸管理的水平，對(duì)于應(yīng)對(duì)國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)具有重要的意義。對(duì)于商業(yè)銀行大中型企業(yè)信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的把控有利于排除風(fēng)險(xiǎn)，保持商業(yè)銀行大中型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定正常運(yùn)營(yíng)。在當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，產(chǎn)業(yè)升級(jí)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有重要的意義。本文對(duì)目前商業(yè)銀行大中型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀以及存在的問題進(jìn)行了探討，并且提出了一些管理和防范大中企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議，希望能對(duì)商業(yè)銀行大中型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的借鑒意義。

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