□浙江省發(fā)展和改革委員會(huì) 浙江省經(jīng)濟(jì)信息中心

成本繼續(xù)承壓 降本減負(fù)更迫切
——一季度10000家企業(yè)成本專(zhuān)題監(jiān)測(cè)報(bào)告

□浙江省發(fā)展和改革委員會(huì) 浙江省經(jīng)濟(jì)信息中心

當(dāng)前企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、融資成本、社保費(fèi)用、制度性交易成本、用工成本、要素成本、物流成本依然較高，原材料價(jià)格上漲進(jìn)一步增添了企業(yè)負(fù)擔(dān)，降本減負(fù)迫在眉睫

受全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇動(dòng)力增強(qiáng)、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革縱深推進(jìn)等影響，原材料價(jià)格大幅上漲，物流、用工成本也不斷上升，削弱了一系列降成本政策的效果，對(duì)企業(yè)利潤(rùn)產(chǎn)生擠壓，成為困擾企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的突出問(wèn)題。2017年3月20日-27日，浙江省發(fā)改委、浙江省經(jīng)濟(jì)信息中心對(duì)全省10000家樣本企業(yè)開(kāi)展監(jiān)測(cè)，監(jiān)測(cè)結(jié)果顯示：

從生產(chǎn)成本看，原材料成本、人工成本、物流成本“漲”，制度性交易成本、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、水電氣要素成本“降”，政府主導(dǎo)的降成本部分對(duì)沖了市場(chǎng)決定的成本上漲的不利影響

67.1%的企業(yè)反映原材料成本上漲快。從漲幅看，2月份全省黑色金屬加工業(yè)、有色金屬加工業(yè)、石油加工業(yè)價(jià)格同比分別上漲33.1%、24%、24.1%，并向金屬制成品、化纖等下游行業(yè)傳導(dǎo)。從影響范圍看，全省反映原材料成本上升較快的工業(yè)企業(yè)占比高達(dá)67.1%，其中紡織、服裝、皮革、化工、化纖、造紙、橡膠塑料、建材、有色金屬加工、農(nóng)副食品加工和批發(fā)零售等“10+1”傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)原材料成本上升更為突出，企業(yè)占比達(dá)68.8%。

47.3%的企業(yè)存在用工缺口。宏觀經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)向好，企業(yè)用工需求增加。據(jù)監(jiān)測(cè)，存在用工缺口的企業(yè)占比高達(dá)47.3%，較上季度提高5個(gè)百分點(diǎn)。用工需求增加，帶動(dòng)工資上漲。據(jù)監(jiān)測(cè)，全省68.5%的工業(yè)企業(yè)表示用工成本上升較快，其中以紡織服裝（74.8%）等為代表的勞動(dòng)密集型企業(yè)高于全省面上6.3個(gè)百分點(diǎn)。雖然企業(yè)不斷加大機(jī)器換人力度，但用工成本上漲企業(yè)占比仍達(dá)45.5%，較上季提高3.6個(gè)百分點(diǎn)。此外，治理超載、油價(jià)上漲帶動(dòng)物流成本增加，對(duì)15.7%的企業(yè)影響較大。

68.1%的企業(yè)反映降成本政策效果好。監(jiān)測(cè)顯示，認(rèn)為降成本政策效果較好的企業(yè)占比達(dá)68.1%。具體來(lái)看，制度性交易成本下降的企業(yè)占比49.8%，稅費(fèi)負(fù)擔(dān)下降的企業(yè)占比19.5%，融資成本下降的企業(yè)占比19.5%，水電氣成本下降的企業(yè)占比14.1%，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)下降的企業(yè)占比13.2%。降成本政策部分對(duì)沖了原材料等成本上漲壓力。據(jù)監(jiān)測(cè)，一季度生產(chǎn)成本上升企業(yè)占比達(dá)46%，較上季度回落2.9個(gè)百分點(diǎn)。

從經(jīng)營(yíng)管理看，企業(yè)積極應(yīng)對(duì)原材料價(jià)格的上漲，95.9%的企業(yè)反映盈利空間受到擠壓

企業(yè)多舉措應(yīng)對(duì)原材料價(jià)格上漲。主要舉措包括：一是采用先進(jìn)管理技術(shù)，優(yōu)化供應(yīng)鏈管理。借助ERP、MRP等企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)，企業(yè)適應(yīng)原材料價(jià)格波動(dòng)能力增強(qiáng)，按訂單組織原材料采購(gòu)的企業(yè)占比48.8%，按產(chǎn)品需求變化組織原材料采購(gòu)的企業(yè)占比36.8%，兩者合計(jì)85.6%。二是加大技改或創(chuàng)新力度，提高產(chǎn)品附加值。據(jù)監(jiān)測(cè)，采取技術(shù)改造、工藝創(chuàng)新或技術(shù)創(chuàng)新的企業(yè)占比高達(dá)64.6%。三是向下游或消費(fèi)者轉(zhuǎn)嫁。相當(dāng)一部分居于主導(dǎo)（或強(qiáng)勢(shì)）地位的企業(yè)有能力向下游用戶(hù)轉(zhuǎn)嫁原材料上漲成本，這類(lèi)企業(yè)占比達(dá)24.8%。四是向產(chǎn)業(yè)鏈上游拓展。部分企業(yè)向上游實(shí)施縱向一體化，延伸產(chǎn)業(yè)鏈、價(jià)值鏈長(zhǎng)度，這類(lèi)企業(yè)占比13.9%。五是利用期貨市場(chǎng)套期保值，這類(lèi)企業(yè)占比10.4%。同時(shí)我們還注意到，不少企業(yè)對(duì)客戶(hù)議價(jià)能力較弱，成本轉(zhuǎn)嫁能力不強(qiáng)。以?xún)?nèi)部消化為主的企業(yè)占比44.1%，“10+1”傳統(tǒng)行業(yè)內(nèi)以?xún)?nèi)部消化為主的企業(yè)占比47.6%，較全省面上水平高3.5個(gè)百分點(diǎn)。

95.9%的企業(yè)反映盈利空間受擠壓。本輪價(jià)格上漲主要集中在原材料、能源等上游行業(yè)，下游的工業(yè)消費(fèi)品漲幅相對(duì)較小，導(dǎo)致工業(yè)生產(chǎn)者出廠價(jià)格和購(gòu)進(jìn)價(jià)格“剪刀差”迅速擴(kuò)大。1-2月，全省工業(yè)生產(chǎn)購(gòu)銷(xiāo)“剪刀差”為5.9個(gè)百分點(diǎn)，較去年同期擴(kuò)大8.8個(gè)百分點(diǎn)，高于全國(guó)4.1個(gè)百分點(diǎn)，企業(yè)效益增長(zhǎng)面臨較大壓力。監(jiān)測(cè)顯示，95.9%的企業(yè)利潤(rùn)空間受到一定程度的擠壓，其中27.8%的企業(yè)受到明顯擠壓。

圖1各類(lèi)成本上升或下降的企業(yè)占比

圖2企業(yè)應(yīng)對(duì)原材料價(jià)格上漲采取的措施

圖3企業(yè)的政策訴求

從主要原因看，需求回升、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革縱深推進(jìn)以及長(zhǎng)期下跌后內(nèi)在修復(fù)動(dòng)能增強(qiáng)共同推動(dòng)原材料價(jià)格上漲，是一種階段性、修復(fù)性上漲，46.2%的企業(yè)預(yù)期未來(lái)三個(gè)月原材料價(jià)格走穩(wěn)

從宏觀分析看，原材料價(jià)格短期內(nèi)過(guò)快上漲背后存在多因素共振影子。一是市場(chǎng)需求回升。美國(guó)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勢(shì)復(fù)蘇，全國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好，需求側(cè)明顯回暖。此外，換屆周期帶來(lái)的基建投資快速增長(zhǎng)，以及去庫(kù)存超預(yù)期，帶動(dòng)了鋼材、建材等與之相關(guān)上百個(gè)行業(yè)需求回升。二是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革壓縮低效供給。隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革縱深推進(jìn)，市場(chǎng)上低效、無(wú)效供給逐漸退出。在“史上最嚴(yán)格環(huán)保法”和“史上最嚴(yán)格環(huán)保執(zhí)法”的背景下，一些環(huán)保不達(dá)標(biāo)企業(yè)停業(yè)整頓，使得環(huán)保達(dá)標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求。三是原材料價(jià)格長(zhǎng)期下跌后內(nèi)在修復(fù)動(dòng)能增強(qiáng)。2012年之后持續(xù)四年多的工業(yè)品價(jià)格持續(xù)下降，企業(yè)利潤(rùn)薄如刀片不可持續(xù)，存在自動(dòng)修復(fù)要求，當(dāng)前工業(yè)品價(jià)格尚未恢復(fù)到2012年初水平。

從微觀監(jiān)測(cè)看，原材料價(jià)格將逐步走穩(wěn)。監(jiān)測(cè)顯示，預(yù)期未來(lái)三個(gè)月原材料價(jià)格趨于平穩(wěn)的企業(yè)占比46.2%，預(yù)期價(jià)格上漲的企業(yè)占比32%，難以判斷的企業(yè)占比18.7%。從實(shí)地調(diào)研看，企業(yè)認(rèn)為原材料價(jià)格的持續(xù)上漲缺少來(lái)自下游需求的支撐。上游原材料價(jià)格向下游傳導(dǎo)，已經(jīng)侵蝕了一部分中下游產(chǎn)業(yè)盈利空間，如果下游需求沒(méi)有增加，則會(huì)逆向傳導(dǎo)。總體來(lái)看，去年以來(lái)原材料價(jià)格是階段性、修復(fù)性上漲，當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)面不支持原材料價(jià)格持續(xù)大幅上漲。

著眼全局，精準(zhǔn)施策，促進(jìn)企業(yè)降本增效

從企業(yè)實(shí)地調(diào)研看，當(dāng)前浙江企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、融資成本、社保費(fèi)用、制度性交易成本、用工成本、要素成本、物流成本依然較高，原材料價(jià)格上漲進(jìn)一步增添了企業(yè)負(fù)擔(dān)，降本減負(fù)迫在眉睫。監(jiān)測(cè)顯示，有63.9%的企業(yè)的政策訴求是“進(jìn)一步清費(fèi)減負(fù)”，此外，“進(jìn)一步降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”（38.9%）、“引導(dǎo)企業(yè)運(yùn)用金融工具規(guī)避原材料價(jià)格、匯率波動(dòng)”（36.1%）、“加強(qiáng)物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)物流標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、專(zhuān)業(yè)化”（27.8%）、“進(jìn)一步行政審批制度改革，降低企業(yè)制度性成本”也是企業(yè)的主要政策訴求。