李治務(wù)

摘 要：本文以大鏟灣港口公司糧食供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)模式為實(shí)例，研究分析以港區(qū)綜合開發(fā)運(yùn)營(yíng)商為核心企業(yè)的供應(yīng)鏈商業(yè)模式創(chuàng)新及應(yīng)用。

關(guān)鍵詞：港口商貿(mào) 糧食供應(yīng)鏈 商業(yè)模式

在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)后，港口發(fā)展策略要由以往的“以港帶貿(mào)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙再Q(mào)養(yǎng)港”。世界各大港口的發(fā)展歷程均證明了港口的現(xiàn)代化必須集物流、商流、信息流和人流為一體，從而鞏固和提高其在物流產(chǎn)業(yè)鏈中的地位，實(shí)現(xiàn)港口經(jīng)營(yíng)效益的有效增長(zhǎng)。

深圳市大鏟灣港口投資發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“大鏟灣公司”）在港區(qū)“以港帶貿(mào)，以貿(mào)養(yǎng)港”商貿(mào)物流實(shí)踐，印證了港口與貿(mào)易的發(fā)展是相輔相成的。近年來(lái)，大鏟灣公司圍繞“港口+”理念，依托港口良好的區(qū)位優(yōu)勢(shì)和強(qiáng)大的腹地經(jīng)濟(jì)，拓展港區(qū)后方商貿(mào)物流產(chǎn)業(yè)，打造了涵蓋汽車、糧食和鋼材等特色鮮明的大宗商品交易中心，充分利用前端港口和后端商貿(mào)資源，創(chuàng)新性地開展了鋼材、汽車、糧食供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)，為港區(qū)商貿(mào)物流項(xiàng)目提供資金支持，探索培育與金融、貿(mào)易和供應(yīng)鏈管理緊密結(jié)合的高端供應(yīng)鏈服務(wù)體系，打造了公司“港口+物流+商貿(mào)+供應(yīng)鏈金融”互補(bǔ)共生的核心競(jìng)爭(zhēng)力。本文以大鏟灣公司糧食供應(yīng)鏈商業(yè)模式為例，分析以港區(qū)綜合開發(fā)運(yùn)營(yíng)商為核心企業(yè)的產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈模式的創(chuàng)新及應(yīng)用。

1.供應(yīng)鏈金融理論概述

1.1供應(yīng)鏈金融概念

供應(yīng)鏈金融（ S u p p l y C h a i n Finance）是一種立足于產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈展開的綜合性金融活動(dòng)，目的是通過(guò)金融優(yōu)化，依托產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)，產(chǎn)生金融增值，從而促進(jìn)產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈和各參與主體良性互動(dòng)、持續(xù)健康發(fā)展。供應(yīng)鏈金融立足融合物流運(yùn)作、商業(yè)運(yùn)作和金融管理為一體，將貿(mào)易中的買方、賣方、第三方物流以及金融機(jī)構(gòu)緊密連接，實(shí)現(xiàn)了用供應(yīng)鏈物流盤活資金，同時(shí)用資金拉動(dòng)供應(yīng)鏈物流的作用。供應(yīng)鏈金融采用“1+N”模式，即以“1”家核心企業(yè)的信用額度和經(jīng)濟(jì)實(shí)力為依托，在供應(yīng)鏈上進(jìn)行拓展，以此為“N”家企業(yè)融資，不斷提高整個(gè)供應(yīng)鏈的價(jià)值增值。

1.2供應(yīng)鏈金融分類

根據(jù)不同環(huán)節(jié)以不同的流動(dòng)資產(chǎn)作為自償性資產(chǎn)來(lái)進(jìn)行融資的情況，供應(yīng)鏈金融有4種形式。一是處于供應(yīng)鏈上游的供應(yīng)商以應(yīng)收賬款質(zhì)押融資； 二是處于供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)中的企業(yè)以存貨進(jìn)行的擔(dān)保融資； 三是銷售環(huán)節(jié)的預(yù)付款融資； 四是針對(duì)顧客的分期付款。

1.3供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.3.1企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)鏈上下游通常是中小企業(yè)，存在著信息不透明、公司治理結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)制度不規(guī)范等問(wèn)題，存在潛在的償付風(fēng)險(xiǎn)。

1.3.2上下游企業(yè)協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)

由于供應(yīng)鏈本身不完善或剛建立，上下游企業(yè)合作關(guān)系不牢固，容易引起供應(yīng)鏈斷裂，并由此引發(fā)貨物供應(yīng)違約風(fēng)險(xiǎn)，帶來(lái)合同違約潛在風(fēng)險(xiǎn)。

1.3.3業(yè)務(wù)操作和道德風(fēng)險(xiǎn)

在貨物質(zhì)押環(huán)節(jié)，價(jià)格波動(dòng)可能導(dǎo)致質(zhì)押對(duì)象的價(jià)值發(fā)生變化，如未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)或存在作弊行為，會(huì)造成虛假貿(mào)易或質(zhì)押物與實(shí)際價(jià)值不符等風(fēng)險(xiǎn)，造成損失。

1.3.4法律風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)鏈金融常常會(huì)涉及動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)定和擔(dān)保等問(wèn)題，現(xiàn)有法律存在模糊不清的情況。

2.大鏟灣公司供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)模式

大鏟灣公司在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下開展了傳統(tǒng)“廠商銀”模式下的鋼材貿(mào)易、“預(yù)付款融資”模式下的汽車貿(mào)易和以銀行承兌匯票為結(jié)算方式的糧食貿(mào)易。其中，以銀行承兌匯票為結(jié)算方式的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)形成了較大的營(yíng)業(yè)規(guī)模，具體模式如下：

2.1流程圖

見(jiàn)業(yè)務(wù)流程圖。

2.2業(yè)務(wù)流程說(shuō)明

根據(jù)采購(gòu)方（港區(qū)內(nèi)企業(yè)）的采購(gòu)需求，大鏟灣公司與供應(yīng)商和采購(gòu)商協(xié)商采購(gòu)計(jì)劃，確定擬采購(gòu)貨物的數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、交貨地點(diǎn)等信息。再分別與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同及與采購(gòu)商簽訂銷售合同。單筆采購(gòu)以采購(gòu)商的采購(gòu)清單為準(zhǔn)，貨物到達(dá)大鏟灣公司指定交貨地點(diǎn)后，三方辦理貨物交接手續(xù)。

貨物交接完成后，大鏟灣公司收取采購(gòu)商的銀行承兌匯票，確認(rèn)票據(jù)無(wú)誤后向供應(yīng)商現(xiàn)金支付采購(gòu)款。

3.大鏟灣公司供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作流程

3.1事項(xiàng)審批

公司經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)模式的論證，擬定請(qǐng)示文件和相關(guān)資料報(bào)請(qǐng)審批。

3.2合同簽訂

經(jīng)營(yíng)部門選取合作單位并草擬采購(gòu)和銷售合同，相關(guān)部門會(huì)簽后報(bào)公司審批。

3.3貨物采購(gòu)和交接

采購(gòu)商提出的采購(gòu)需求經(jīng)公司審定后，公司經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)貨物的交接，并分別審核與糧食供應(yīng)商和糧食采購(gòu)商的貨物交接單，完成貨物簽收。

3.4貨款支付

公司經(jīng)營(yíng)部門核實(shí)采購(gòu)合同、單筆采購(gòu)清單、貨物交接單、）發(fā)票或收據(jù)后發(fā)起支票申領(lǐng)。支票領(lǐng)用后通知糧食采購(gòu)商開具銀行承兌匯票。糧食采購(gòu)商將銀行承兌匯票交由公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行票據(jù)真?zhèn)尾樵儭Ｘ?cái)務(wù)部門收到采購(gòu)商開具的銀行承兌匯票的次日完成向供應(yīng)商的采購(gòu)款支付。

3.5開具發(fā)票

公司財(cái)務(wù)部門在收到供應(yīng)商足額增值稅發(fā)票后，向采購(gòu)商開具足額增值稅發(fā)票。

4.大鏟灣公司供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

公司以“交易真實(shí)”和“銀行承兌匯票有效”為該項(xiàng)業(yè)務(wù)開展的前置條件，確保風(fēng)險(xiǎn)有效管控。

4.1資金風(fēng)險(xiǎn)

銀行承兌匯票是成熟的貿(mào)易結(jié)算工具，到期由銀行無(wú)條件兌付，不存在資金風(fēng)險(xiǎn)。

4.2假票風(fēng)險(xiǎn)

由公司向合作銀行進(jìn)行驗(yàn)票工作，同時(shí)在合同中約定，對(duì)造假單位追究其刑事責(zé)任。

4.3貨物交接和儲(chǔ)存風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)與供應(yīng)商的貨物交接確認(rèn)，在貨款未完成支付之前，不予蓋章確認(rèn)，在所有貨款支付完成后再行確認(rèn)。同時(shí)，公司要求采購(gòu)方提前簽訂貨物交接單據(jù)，交接單蓋章后即完成與采購(gòu)方的貨物交接，公司不承擔(dān)貨物儲(chǔ)存風(fēng)險(xiǎn)。

5.大鏟灣公司供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)取得的成果

5.1有效利用資金，增加營(yíng)收，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)

通過(guò)合理使用公司自有資金介入供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，增加了公司營(yíng)業(yè)收入（相關(guān)業(yè)務(wù)貿(mào)易差的資金年化收益率為3%，扣除各項(xiàng)稅費(fèi)后，資金的年化收益率為2.57%，高于三個(gè)月期銀行協(xié)定存款利率），優(yōu)化了公司收入結(jié)構(gòu)。

5.2形成了“港口+物流+商貿(mào)+金融”的商業(yè)模式

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的開展，形成了公司“港口+物流+商貿(mào)+金融”的商業(yè)模式，增加了商貿(mào)物流項(xiàng)目對(duì)公司業(yè)務(wù)的粘性，使商貿(mào)物流項(xiàng)目與港口業(yè)務(wù)形成良好互動(dòng)，促進(jìn)了港口箱量的提升，為港口轉(zhuǎn)型升級(jí)進(jìn)行了有益探索。

5.3培育戰(zhàn)略合作伙伴，促進(jìn)雙方穩(wěn)定合作，實(shí)現(xiàn)互利共贏

目前大鏟灣公司已與多家銀行建立了穩(wěn)定的票據(jù)合作關(guān)系。長(zhǎng)期合作的糧食供應(yīng)商已經(jīng)達(dá)到9家，減少了合作企業(yè)自有資金占用，使其順利完成訂單合同，保證了商業(yè)運(yùn)行效率的提升。為公司延伸港口價(jià)值鏈，構(gòu)建港區(qū)產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈提供有力支持。

6.總結(jié)

本文以大鏟灣公司糧食供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)模式為實(shí)例，研究分析以港區(qū)綜合開發(fā)運(yùn)營(yíng)商為核心企業(yè)的供應(yīng)鏈模式創(chuàng)新。該模式以港區(qū)內(nèi)綜合運(yùn)營(yíng)公司為核心企業(yè)，憑借其資金實(shí)力和信息服務(wù)優(yōu)勢(shì)，與銀行構(gòu)建的互惠合作關(guān)系，通過(guò)對(duì)港區(qū)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以銀行承兌匯票為結(jié)算方式為融資困難的中小企業(yè)提供的供應(yīng)鏈金融服務(wù)。不僅滿足了港區(qū)內(nèi)有合作的中小企業(yè)的融資需求，還擴(kuò)大了核心企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，提高自有資金的使用效率，帶來(lái)新的收益增長(zhǎng)點(diǎn)，形成可復(fù)制的商業(yè)模式，也相應(yīng)提高公司的運(yùn)營(yíng)能力和供應(yīng)鏈的整體運(yùn)行效率。

核心企業(yè)可在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和有效防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，探索經(jīng)營(yíng)更多大宗商品交易品種，不斷創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融模式，滿足不同企業(yè)的融資需求。

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