袁 媛，王建民

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低碳經(jīng)濟(jì)下大型煤企資本投入產(chǎn)出效益分析

袁 媛1，王建民2

(1. 淮南師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，安徽淮南 232038；2. 安徽理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，安徽淮南 232001)

低碳經(jīng)濟(jì)要求煤企轉(zhuǎn)型清潔、安全、高效的新型發(fā)展道路。2015年度全國超九成煤企虧損，煤企采用“裁員減薪”自救?！安脝T自救”改變煤企資本投入比例導(dǎo)致新的問題產(chǎn)生。研究選取八家大型煤炭上市企業(yè)為樣本企業(yè)，采集原始數(shù)據(jù)，運(yùn)用DEA方法分析計(jì)算樣本企業(yè)人力資本和物質(zhì)資本投入產(chǎn)出的有效性。研究發(fā)現(xiàn)兩家樣本企業(yè)實(shí)現(xiàn)DEA有效，另六家樣本企業(yè)存在非有效資本投入。運(yùn)用投影原理定量計(jì)算DEA無效的樣本煤企人力資本投入冗余和物質(zhì)資本投入冗余。研究所運(yùn)用的現(xiàn)代評(píng)價(jià)理論和提供的范例方法適合煤企進(jìn)行對(duì)比自查，避免資本動(dòng)態(tài)投入時(shí)盲目決策，具備較強(qiáng)的實(shí)踐應(yīng)用價(jià)值。

低碳經(jīng)濟(jì)；大型煤企；人力資本；物質(zhì)資本；效益分析

霧霾天氣引起政府和大眾對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)的重視。低碳經(jīng)濟(jì)是相對(duì)高碳能源消耗經(jīng)濟(jì)而論的強(qiáng)調(diào)減少煤炭和石油消耗的可持續(xù)生態(tài)友好經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式[1]。2014年中國國家發(fā)展改革委印發(fā)《國家應(yīng)對(duì)氣候變化規(guī)劃(2014-2020年)》，規(guī)劃明確指出要優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)，控制煤炭消費(fèi)，要在2020年，將一次性能源消費(fèi)總量控制在48億噸標(biāo)準(zhǔn)煤左右[2]。國家統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明2015年煤炭占能源消費(fèi)總量64%，比2014年的占比66%下降2個(gè)百分點(diǎn)[3]。2016年2月國務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能實(shí)現(xiàn)脫困發(fā)展的意見》明確提出要用3到5年時(shí)間再退出產(chǎn)能5億噸左右、減量重組5億噸左右[4]。大型煤企必須認(rèn)識(shí)低碳經(jīng)濟(jì)的的能源利用要求：“清潔”要求煤企轉(zhuǎn)變能源開采、運(yùn)輸、加工和利用方式；“安全”要求煤企消除人和物的不安全因素；“高效”要求煤企向管理要效益、向技術(shù)要效益。三大要求迫使煤企放棄粗放型、重資產(chǎn)、高污染的發(fā)展模式。在現(xiàn)階段細(xì)致研究煤企資本投入比和效益產(chǎn)出結(jié)構(gòu)關(guān)系，科學(xué)輔助優(yōu)化大型煤企資本組成有重要的實(shí)踐價(jià)值。

一、大型煤企資本投入現(xiàn)狀分析

大型煤企是特指年原煤產(chǎn)量一千萬噸及以上、平均單井年原煤產(chǎn)量一百萬噸及以上的煤炭生產(chǎn)、洗選和加工型企業(yè)。大型煤企是中國煤炭行業(yè)發(fā)展的支柱性力量，其在低碳經(jīng)濟(jì)下的經(jīng)營狀況具有一定代表性。為保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠可查詢，選取八家大型上市煤企為研究對(duì)象，樣本對(duì)象排除近年年利潤最高的煤企和最低的煤企，對(duì)象所屬子公司和煤礦分布在新疆、內(nèi)蒙古、山西、陜西、河南、河北、江蘇和安徽境內(nèi)。

采用王金營的擴(kuò)展的柯布——道格拉斯有效生產(chǎn)模型分析大型煤企資本投入有效性[5]。

(一)大型煤企人力資本投入現(xiàn)狀分析

經(jīng)濟(jì)學(xué)家將資本投入概分為物質(zhì)資本投入和人力資本投入。馬歇爾《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》指出人是生產(chǎn)的主要要素[6]；舒爾茨《人力資本投資》認(rèn)為相比物質(zhì)資本投入和勞動(dòng)者數(shù)量投入，人力資本投入對(duì)經(jīng)濟(jì)增長效用更加重要[7]。人力資本測度方法主要分類有成法、收益法和價(jià)值法。綜合考慮煤企經(jīng)營實(shí)際和數(shù)據(jù)獲得準(zhǔn)確性，利用成本指數(shù)方法計(jì)算大型上市煤企人力資本存量[8]。

HEit是第t年第i學(xué)歷層次工作人員人數(shù)；Wi是第i學(xué)歷指數(shù)，i取值1、2、3、4分別表示高中、中專及以下，大學(xué)?？?，大學(xué)本科，研究生及以上的4個(gè)學(xué)歷層次?？紤]到知識(shí)、能力的積累效應(yīng)，本文將職工的學(xué)歷指數(shù)序列確定為2的冪次方增長序列。

表1 2015年度樣本企業(yè)人力資本水平和存量數(shù)據(jù)

從表1可見，相對(duì)國內(nèi)電力等能源生產(chǎn)行業(yè)，煤炭行業(yè)職工中大學(xué)本科以上學(xué)歷人數(shù)占比偏小，平均受教育年限偏低。煤企存在勞動(dòng)力數(shù)量偏大但人力資本質(zhì)量偏低的現(xiàn)象。

(二)大型煤企物質(zhì)資本投入現(xiàn)狀分析

物質(zhì)資本投入計(jì)算公式：Kt=KCt+KVt。式中KCt表示第t年的固定資本存量投入，KVt表示第t年的流動(dòng)資本存量投入。

KCt的測度多數(shù)采用永續(xù)盤存法。即：

KCt=KCt-1(1—δt)+ft

二、大型煤企資本投入產(chǎn)出效益分析

選取樣本大型煤企2014年和2015年年?duì)I業(yè)收入進(jìn)行對(duì)比，見表3。

表2 2015年樣本企業(yè)物質(zhì)資本投入和存量數(shù)據(jù)

表3 樣本企業(yè)年?duì)I業(yè)收入對(duì)比表

從表3中可以看出，8家樣本大型煤企年?duì)I業(yè)收入同比不同程度地下降，投入產(chǎn)出轉(zhuǎn)化非有效。運(yùn)用現(xiàn)代評(píng)價(jià)方法中DEA模型進(jìn)行分析。DEA模型在處理多個(gè)輸入、輸出變量的生產(chǎn)、產(chǎn)出問題上有著顯著的優(yōu)勢。運(yùn)用DEA將8個(gè)樣本企業(yè)分別命名為決策單元1—8，考察決策單元的資本投入產(chǎn)出的有效性；令2015年度樣本煤企年?duì)I業(yè)收入命名為輸出變量；令同年度人力資本投入命名為輸入變量1；令同年度物質(zhì)資本投入為輸入變量2。處理結(jié)果如表4。

表4 DEA方法對(duì)樣本煤企資本投入效益的相對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果

研究表明，不同大型煤企呈現(xiàn)不同的經(jīng)營問題。不可采用一致的裁員減薪解決紛繁的經(jīng)營問題。在目標(biāo)收益下，鄭州煤電和中煤能源實(shí)現(xiàn)DEA有效，同時(shí)實(shí)現(xiàn)規(guī)模有效和技術(shù)有效，今后的發(fā)展中應(yīng)加快發(fā)展清潔型能源開采、洗選、加工、運(yùn)輸和利用，以增收為目標(biāo)，動(dòng)態(tài)跟進(jìn)技術(shù)有效和規(guī)模有效；平莊能源、永泰能源和陽泉煤業(yè)純技術(shù)效率為1，規(guī)模效率分別為0.369、0.958和0.748，說明純技術(shù)投入在決策單元得到有效使用，綜合效率偏低是因?yàn)槠髽I(yè)規(guī)模和投入產(chǎn)出不適應(yīng)，平莊能源和永泰能源因規(guī)模效益遞增應(yīng)增加規(guī)模，陽泉煤業(yè)因規(guī)模效益遞減應(yīng)減小規(guī)模；安源煤業(yè)、大同煤業(yè)和平煤股份為DEA非有效，且未達(dá)到純技術(shù)有效和規(guī)模有效；根據(jù)DEA方法投影原理，安源煤業(yè)在人力資本投入上有11 849個(gè)人力資本存量單位的冗余，目標(biāo)優(yōu)化是18 311個(gè)人力資本存量單位，物質(zhì)資本投入上有218 688.58萬元的冗余，最優(yōu)投入為628 474.82萬元，大同煤業(yè)在人力資本投入上有3 736個(gè)人力資本存量單位的冗余，優(yōu)化目標(biāo)是16 115個(gè)人力資本存量單位，物質(zhì)資本投入上有630 637.30萬元的冗余，最優(yōu)投入是2 719 974.45萬元，平煤股份在人力資本投入上有75 829個(gè)人力資本存量單位的冗余。優(yōu)化目標(biāo)是30 571個(gè)人力資本存量單位，在物質(zhì)資本投入上有1 896 986.45萬元的冗余，最優(yōu)投入是1 147 651.15萬元。

三、結(jié)論

低碳經(jīng)濟(jì)下煤企應(yīng)重新審視煤炭行業(yè)發(fā)展趨勢和企業(yè)現(xiàn)有資本投入產(chǎn)出有效性問題。煤炭在中國能源消耗中的主體性地位短期內(nèi)不會(huì)變，但環(huán)境保護(hù)要求煤企必須走清潔、安全、高效的能源利用道路。這條必行之路要求煤企提升人力資本，把資本增值的依托放在人這一特殊的資本上。這條必行之路和煤企現(xiàn)在實(shí)施的“裁員減薪”自救措施之間有矛盾沖突，特別是一些煤企在裁員時(shí)“關(guān)一個(gè)礦，裁一礦人”毫不加以區(qū)分的裁員方式使關(guān)停煤礦中高級(jí)別人才流失，嚴(yán)重?fù)p害煤企人力資本質(zhì)量。

項(xiàng)目針對(duì)目前煤企普遍存在的問題，從資本投入產(chǎn)出有效性角度切入，運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)雖從年?duì)I業(yè)收入上來看煤企普遍存在虧損問題，但各個(gè)煤企在資本投入產(chǎn)出有效性方面卻各不相同。研究希冀提供一個(gè)切實(shí)可行的評(píng)價(jià)方法作為煤企資本投入決策支持系統(tǒng)的一個(gè)組成模塊，幫助提升大型煤企資本投入決策的科學(xué)性和有效性。

[1] 鮑健強(qiáng), 朱逢佳. 從創(chuàng)建低碳經(jīng)濟(jì)到應(yīng)對(duì)能源挑戰(zhàn)——解讀英國能源政策的變化與特點(diǎn)[J]. 浙江工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版): 2009(6): 148-153.

[2] 劉毅. 中國有信心實(shí)現(xiàn) 2020年目標(biāo)[N/OL]. 人民日?qǐng)?bào), 2014-9-20(3).

[3] 左豐岐. 煤炭占有仍有較多下降空間[EB/OL]. (2016-07-12)[2016-07-12] http://news.163.com/16/0712/18/BRPU9LQ100014AED.html.

[4] 中國政府網(wǎng). 國務(wù)院關(guān)于煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能實(shí)現(xiàn)脫困發(fā)展的意見[EB/OL]. (2016-02-05) [2016-02-05] http://news.xinhuanet.com/politics/2016-02/05/c_128706840.htm.

[5] 王金營. 區(qū)域人力資本積聚和開發(fā)機(jī)制研究[M]. 北京：人民出版社，2013：15-20.

[6] 阿弗里德·馬歇爾. 經(jīng)濟(jì)學(xué)原理[M]. 廉運(yùn)杰，譯. 北京：華夏出版社，2012: 56-58.

[7] 王傳旭，王建民. 區(qū)域人力資本與經(jīng)濟(jì)增長[M]. 合肥：合肥工業(yè)大學(xué)出版社，2016: 6-8.

[8] 王傳旭，王建民，袁媛. 人力資本投資運(yùn)營效益評(píng)價(jià)方法與實(shí)證研究——以安徽為例[J]. 安徽理工大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版), 2014(7)：41-46.

(責(zé)任編校：李延軍)

2016-09-26

國家自然科學(xué)基金研究面上項(xiàng)目(71473001)；安徽省高校人文社科基地重點(diǎn)項(xiàng)目(SK2017A0501)

袁媛(1982-)，女，安徽無為人，助教，碩士。

10.15916/j.issn1674-327x.2017.03.012

F270.3

A

1674-327X (2017)03-0042-03