涂 勇 ，郭 良 ，何秉順

（1.中國水利水電科學(xué)研究院，100038，北京；2.水利部防洪抗旱減災(zāi)工程技術(shù)研究中心，100038，北京）

山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究

涂 勇1，2，郭 良1，2，何秉順1，2

（1.中國水利水電科學(xué)研究院，100038，北京；2.水利部防洪抗旱減災(zāi)工程技術(shù)研究中心，100038，北京）

在推進(jìn)全國山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目過程中，迫切需要建立相應(yīng)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，科學(xué)、有序開展項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作，為國家制定和實(shí)施山洪災(zāi)害防御決策提供參考依據(jù)。結(jié)合山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)的特點(diǎn)，基于平衡記分卡，從財(cái)務(wù)、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長、公眾4個(gè)維度構(gòu)建了山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

山洪災(zāi)害；績效評(píng)價(jià)；指標(biāo)體系

山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目是政府主導(dǎo)的公共財(cái)政支出項(xiàng)目，也是重要的民生水利工程?！皽p少人員傷亡，保護(hù)人民生命財(cái)產(chǎn)安全”績效目標(biāo)的具體完成情況與民生利益密切相關(guān)。傳統(tǒng)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系側(cè)重于用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)財(cái)政支出績效進(jìn)行評(píng)價(jià)，具有一定的局限性。近年，平衡記分卡在公共財(cái)政支出項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)中得到了廣泛應(yīng)用，較好地克服了單一財(cái)務(wù)指標(biāo)衡量績效的局限性。平衡計(jì)分卡以戰(zhàn)略為核心，從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長4個(gè)維度進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，其核心思想是多目標(biāo)的平衡，包括財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)目標(biāo)、短期與長期目標(biāo)的平衡等。山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)不僅僅評(píng)價(jià)資金使用效率，還必須兼顧公平和社會(huì)公眾滿意度，平衡記分卡很好地平衡了財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，將平衡計(jì)分卡應(yīng)用到我國山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)中是完全可行的。

一、山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)的特點(diǎn)

①山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目公益性強(qiáng)。山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目是政府防災(zāi)減災(zāi)職能的體現(xiàn)，在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的同時(shí)還需要實(shí)現(xiàn)社會(huì)、公眾等層面的目標(biāo)。②山洪整體普遍性和局部稀遇性并存。山洪災(zāi)害主要由暴雨引發(fā)，而暴雨的年際變化大，落區(qū)隨機(jī)性強(qiáng)。③直接經(jīng)濟(jì)效益不顯著。山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目目前非工程措施投入占比大。非工程措施的主要目標(biāo)是提升監(jiān)測(cè)預(yù)警能力，提高群眾的防災(zāi)減災(zāi)意識(shí)，大幅度減少人員死亡。山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目的社會(huì)效益很難用貨幣形式來表示，如減少人口傷亡、穩(wěn)定社會(huì)、減輕精神創(chuàng)傷等。④后期效益評(píng)價(jià)為主。山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目效益是在項(xiàng)目實(shí)施后才逐漸發(fā)揮的，具有長期性。相應(yīng)的，績效評(píng)價(jià)目前基本上以后評(píng)價(jià)為主，近年越來越注重項(xiàng)目的長期綜合效益評(píng)價(jià)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、社會(huì)效益、環(huán)境效益評(píng)價(jià)等也開始逐步結(jié)合在一起。⑤績效評(píng)價(jià)指標(biāo)量化較難。山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目內(nèi)部管理流程中的部分指標(biāo)較難量化，將采用定性方法進(jìn)行評(píng)價(jià)。

二、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)根據(jù)山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效的內(nèi)在屬性和自身績效評(píng)估指標(biāo)體系設(shè)計(jì)，按照“框架—維度—標(biāo)準(zhǔn)”思路，首先應(yīng)確立山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目的戰(zhàn)略總體發(fā)展目標(biāo)，再依照山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目各個(gè)領(lǐng)域的現(xiàn)實(shí)需求，將戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，建立最終的績效評(píng)估指標(biāo)體系。

具體包括：①山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目是否發(fā)揮了減災(zāi)效益。山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目的減災(zāi)效益是本項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)最直接最迫切的需求，主要包括社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益3方面，是規(guī)劃、部署山洪災(zāi)害防治工作,安排山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目和優(yōu)選防治方案的重要基礎(chǔ)。②政府公信力是否得到提升。公眾對(duì)山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目滿意度，是衡量政府公信力的重要指標(biāo)。③基層山洪災(zāi)害防御能力是否得到提升。基層山洪災(zāi)害防御能力的提升是山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目效益的重要體現(xiàn)，通過山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目建設(shè)，提升了基層信息化水平和辦公自動(dòng)化能力，配置了監(jiān)測(cè)預(yù)警設(shè)備，通過宣傳培訓(xùn)演練，群眾避險(xiǎn)技能得到進(jìn)一步提升。④群眾山洪災(zāi)害防御意識(shí)是否得到提高。群眾山洪災(zāi)害防御意識(shí)的提高是山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目的終極目標(biāo)，是山洪災(zāi)害防御工作持續(xù)開展的根本保障。

1.基于平衡記分卡的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

（1）財(cái)務(wù)維度指標(biāo)

山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)主要反映資金的使用情況，即財(cái)政支出是否得到有效利用、是否合規(guī)。本維度二級(jí)指標(biāo)包括投資完成情況、資金使用情況、配套資金落實(shí)情況等，三級(jí)指標(biāo)包括投資完成率、中央投資占比、投入鄉(xiāng)村資金占比、信息化投資占比、地方資金配套落實(shí)率、運(yùn)行維護(hù)資金落實(shí)率等。

（2）內(nèi)部流程維度指標(biāo)

山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目內(nèi)部流程的各項(xiàng)指標(biāo)著眼于提高受影響民眾的滿意度以及提高水利工程的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益，從而造福民眾，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。本維度二級(jí)指標(biāo)包括組織管理、招標(biāo)投標(biāo)管理、運(yùn)行維護(hù)管理和技術(shù)管理等。

（3）學(xué)習(xí)與成長維度指標(biāo)

山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目學(xué)習(xí)與成長維度指標(biāo)是對(duì)山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目長期績效的衡量。二級(jí)指標(biāo)主要包括防災(zāi)減災(zāi)效益和項(xiàng)目未來發(fā)展?jié)摿?，三?jí)指標(biāo)包括單次日暴雨死亡率、信息化提升指數(shù)、山洪災(zāi)害年經(jīng)濟(jì)損失率、技術(shù)革新性、項(xiàng)目輻射范圍可擴(kuò)展性、項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展性等。

（4）公眾維度指標(biāo)設(shè)計(jì)

山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目公眾維度指標(biāo)從社會(huì)公眾對(duì)山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目的參與度和滿意度等方面進(jìn)行考評(píng)。本維度的二級(jí)指標(biāo)包括山洪災(zāi)害防御常識(shí)和避險(xiǎn)技能掌握率、公眾滿意度和防災(zāi)意識(shí)提升度等，三級(jí)指標(biāo)主要包括山洪災(zāi)害防御常識(shí)知曉率、山洪災(zāi)害避險(xiǎn)技能掌握率、山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目公眾滿意度、山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目防災(zāi)意識(shí)提升度等。

山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是由若干個(gè)與山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效密切相關(guān)的相互聯(lián)系、相互補(bǔ)充的指標(biāo)組成的系列（見圖1），包括 4個(gè)一級(jí)指標(biāo)（維度）、11個(gè)二級(jí)指標(biāo)、38個(gè)三級(jí)指標(biāo) （其中29個(gè)指標(biāo)進(jìn)行了定量或半定量分析）。

圖1 山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效指標(biāo)體系框架

2.權(quán)重設(shè)計(jì)

①分析各影響因素，組成分層指標(biāo)體系。將山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效目標(biāo)層設(shè)為M，一級(jí)指標(biāo)記為Ai（i=1，2，3，4）， 二級(jí)指標(biāo)體系記為 Bi（i=1，2，3，… ），三 級(jí) 指 標(biāo) 記 為 Ci（i=1，2，3，…）。

②構(gòu)造重要程度判斷的矩陣。構(gòu)建3個(gè)判斷矩陣，分別是M-A判斷矩陣、A-B判斷矩陣、B-C判斷矩陣。本文利用專家打分即德爾菲法，通過發(fā)放調(diào)查問卷來收集相關(guān)數(shù)據(jù)，首先將收集到的專家打分結(jié)果進(jìn)行數(shù)字的平均化處理，進(jìn)而利用上述方法運(yùn)用一定的主觀判斷，綜合整理后構(gòu)建判斷矩陣。

③根據(jù)以上權(quán)重設(shè)計(jì)，分別得出M-A、A-B、B-C判斷矩陣，得出各層次指標(biāo)的相對(duì)權(quán)重，將相應(yīng)權(quán)重列入設(shè)計(jì)好的指標(biāo)體系，完成山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)表（見表 1）。

表1 山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系總表

三、結(jié) 語

基于平衡記分卡構(gòu)建的山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是開展山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作的重要工具，較好地兼顧了對(duì)項(xiàng)目績效有影響的各方面因素，客觀反映了山洪災(zāi)害防治項(xiàng)目的整體績效，對(duì)水利行業(yè)其他公共財(cái)政支出項(xiàng)目，尤其是非工程措施項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)工作提供了參考。

[1]陳潔.環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建研究[D].重慶：重慶大學(xué)，2013.

[2]黃為.山洪災(zāi)害防治效益計(jì)算方法研究——以湖南省郴州市南溪鄉(xiāng)為例[D].武漢：華中師范大學(xué),2005.

Indicator systems for performance evaluation of mountain flood control projects

Tu Yong,Guo Liang,He Bingshun

During the implementation of national mountain flood disaster reductionprojects,itrequiresa performance evaluation indicator system for making assessment in a scientific manner and provides support for the issue and implementation of national policies and decision making.In line with the characters of this kind of project and Balanced Scorecard,an indicator system for evaluation of mountain flood disaster control projects is formed with four dimensions from finance,internal process,learning and growth as well as general public.

mountain flood disaster;performance evaluation;indicator system

TV877

B

1000-1123（2017）20-0031-03

2017-09-18

涂勇，博士，工程師。

責(zé)任編輯 張瑜洪