文/王海洋 杜婷婷 編輯/靖立坤

跨國(guó)公司資金集中運(yùn)營(yíng)政策問(wèn)答

文/王海洋 杜婷婷 編輯/靖立坤

［釋疑］

Q：跨國(guó)公司辦理資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的文件依據(jù)是什么？

A：目前，跨國(guó)公司可以申請(qǐng)辦理兩類(lèi)資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)。其一是跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，文件依據(jù)為《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步便利跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2015〕279號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“279號(hào)文”）和《中國(guó)人民銀行關(guān)于跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2014〕324號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“324號(hào)文”）。其二是外匯資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，文件依據(jù)為《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2015〕36號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“36號(hào)文”）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“3號(hào)文”）。

Q：跨國(guó)公司能否同時(shí)申請(qǐng)跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)和外匯資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)？

A：可以。只要同時(shí)符合279號(hào)文、324號(hào)文以及36號(hào)文規(guī)定的準(zhǔn)入條件，跨國(guó)公司就可以申請(qǐng)開(kāi)辦跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)和外匯資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)。

Q：跨國(guó)公司資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)具體包括哪些內(nèi)容？

A：根據(jù)279號(hào)文、324號(hào)文，跨境人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)包括跨境雙向人民幣資金池、經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付和軋差凈額結(jié)算。根據(jù)36號(hào)文，外匯資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)包括外債額度集中管理使用、境外放款額度集中管理使用、經(jīng)常項(xiàng)目集中收付匯和軋差凈額結(jié)算等。

Q：跨國(guó)公司資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金收付有額度限制嗎？

A：根據(jù)279號(hào)文，跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)對(duì)凈流入額實(shí)行限額管理，跨境人民幣資金凈流入額的上限為“資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益×宏觀審慎政策系數(shù)（0.5）”；凈流出額未設(shè)上限。根據(jù)36號(hào)文規(guī)定，外匯資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)凈流入、凈流出均實(shí)行限額管理：國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶從國(guó)際外匯資金主賬戶的凈融入資金，不得超過(guò)外債總額；國(guó)際外匯資金主賬戶從國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶的凈融出資金，不得超過(guò)對(duì)外放款總額。

Q：對(duì)跨國(guó)公司資金集中運(yùn)營(yíng)賬戶內(nèi)的資金使用有哪些限制？是否可以購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品？

A：根據(jù)279號(hào)文，跨境雙向人民幣資金池賬戶內(nèi)的人民幣資金按單位存款利率執(zhí)行，不得投資有價(jià)證券、金融衍生品以及非自用房地產(chǎn)，不得用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品和向非成員企業(yè)發(fā)放委托貸款。根據(jù)36號(hào)文、3號(hào)文，外匯資金集中運(yùn)營(yíng)賬戶內(nèi)的資金可用于以下兩方面：一是境內(nèi)銀行通過(guò)國(guó)際外匯資金主賬戶吸收的存款，可以在不超過(guò)前六個(gè)月日均存款余額的100%的限額內(nèi)運(yùn)用于境內(nèi)，且境內(nèi)運(yùn)用資金不占用銀行短期外債余額指標(biāo)；二是國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶內(nèi)的外匯資金可用于境內(nèi)成員企業(yè)向境外的經(jīng)常項(xiàng)目支出、向成員企業(yè)發(fā)放委托貸款和購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品等。

Q：跨國(guó)公司資金集中運(yùn)營(yíng)對(duì)境外交易對(duì)手有無(wú)限制？

A：根據(jù)279號(hào)文，跨境雙向人民幣資金池資金流出境外的接收方，僅限于備案通知書(shū)中列明的境外成員企業(yè)。根據(jù)36號(hào)文，外匯資金池資金流出境外的接收方不限于境外成員企業(yè)，可以是境內(nèi)成員企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目交易對(duì)手等。

Q：跨國(guó)公司資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)備案流程是什么？對(duì)結(jié)算銀行有無(wú)限制？

A：根據(jù)324號(hào)文，跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)由主辦企業(yè)選擇1—3家具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行作為結(jié)算銀行，與其簽訂協(xié)議后，再由結(jié)算銀行向所在地人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)提交相關(guān)備案材料。根據(jù)36號(hào)文，外匯資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)由主辦企業(yè)向所在地外匯分局、管理部提交備案材料，原則上選擇不超過(guò)3家境內(nèi)具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行作為開(kāi)戶銀行，且開(kāi)戶行應(yīng)為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核為B（含）類(lèi)及以上的銀行。

作者單位：外匯局連云港市中心支局