文/張杞梓 編輯/靖立坤

展業(yè)規(guī)范在個(gè)人外匯業(yè)務(wù)中的應(yīng)用

文/張杞梓 編輯/靖立坤

銀行應(yīng)細(xì)化自律展業(yè)原則，制定相應(yīng)的配套文件，明確銀行操作規(guī)程，加強(qiáng)對從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)從業(yè)人員對涉嫌違規(guī)行為的敏感度。

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，個(gè)人可支配收入大幅提升，居民生活水平有了較大的改善，為出境旅游、就醫(yī)、留學(xué)、消費(fèi)提供了良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在此背景下，我國的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的規(guī)模迅速擴(kuò)大，業(yè)務(wù)辦理渠道也呈多樣化，使銀行對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的管理面臨著巨大的壓力和挑戰(zhàn)。本文從個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存取、個(gè)人外幣結(jié)售匯、個(gè)人外幣收付匯這三方面來闡述對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)自律展業(yè)的實(shí)際運(yùn)用。

個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存取

在個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存取業(yè)務(wù)中，事中審核要多于事前調(diào)查。根據(jù)當(dāng)前政策規(guī)定，只有大額資金從賬戶中提取外幣現(xiàn)鈔，才需提供相應(yīng)的證明材料。一些客戶利用這種先松后緊的管理模式，將大額外匯資金入賬后通過拆分提取外幣現(xiàn)鈔等形式來逃避監(jiān)管。由于個(gè)人存取外幣現(xiàn)鈔缺乏有效的技術(shù)監(jiān)管手段，客戶若以化整為零的方式，通過不同網(wǎng)點(diǎn)往來進(jìn)行5000美元以下現(xiàn)鈔的存和1萬美元以下現(xiàn)鈔的取，銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)人員無法確定其當(dāng)日存取款的累計(jì)金額情況。

鑒此，銀行應(yīng)在自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對本行的現(xiàn)鈔存取進(jìn)行級(jí)別控制，或者由外匯局統(tǒng)一建立覆蓋全國各金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)篩選平臺(tái)。在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，通過個(gè)人外匯監(jiān)測系統(tǒng)，借助后臺(tái)數(shù)據(jù)庫及時(shí)統(tǒng)計(jì)當(dāng)日的同一客戶主體現(xiàn)鈔存取情況。對于限額以上的現(xiàn)鈔存取，銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人單方面出具的交易單證，且單證應(yīng)由提交人加蓋具有法律效力的印章或簽字證明，并做出相應(yīng)的批注，以防止被二次利用；對于等于限額的現(xiàn)鈔存取，經(jīng)辦人員應(yīng)提高警惕，注意篩查近期的外幣現(xiàn)鈔報(bào)送數(shù)據(jù)，堵截分拆行為，杜絕螞蟻搬家式的違規(guī)業(yè)務(wù)出現(xiàn)。

個(gè)人外幣結(jié)售匯

在個(gè)人外幣結(jié)售匯方面，一個(gè)比較普遍的問題是資金屬性填寫錯(cuò)誤。這一方面是因?yàn)閭€(gè)人客戶對外匯政策知之甚少，而目如采用電子渠道結(jié)售匯還難以得到銀行業(yè)務(wù)人員的指導(dǎo)，導(dǎo)致個(gè)人在填報(bào)資金屬性時(shí)隨意性較大；另一方面，則是由于居民在個(gè)人額度內(nèi)結(jié)售匯僅憑有效身份證件即可辦理，且采用電子渠道結(jié)售匯還可以繞過人工審核，導(dǎo)致部分違規(guī)用匯的個(gè)人為了規(guī)避監(jiān)管，有意混淆資金屬性。從目前統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，個(gè)人結(jié)售匯申報(bào)多集中在旅游、留學(xué)、捐贈(zèng)、職工報(bào)酬等項(xiàng)目，而違規(guī)用匯的個(gè)人，會(huì)故意將個(gè)人經(jīng)營性、投資性用匯申報(bào)在上述項(xiàng)目中，導(dǎo)致結(jié)售匯數(shù)據(jù)難以體現(xiàn)真實(shí)的用匯情況。

相對于電子渠道來說，柜面渠道結(jié)售匯的展業(yè)工作較容易開展一些，但也承擔(dān)了較高的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榉艞壉憷碾娮忧蓝捎脗鹘y(tǒng)柜面渠道結(jié)售匯，往往是因?yàn)樵陔娮忧澜Y(jié)售匯遇到了障礙，而這其中就可能有違規(guī)原因?qū)е碌?。鑒此，對于在柜面渠道結(jié)售匯的個(gè)人，經(jīng)辦人員應(yīng)按照以下原則對業(yè)務(wù)進(jìn)行展業(yè)。

一是了解客戶分類，分清客戶是居民還是非居民。居民和非居民結(jié)匯及居民購匯是額度控制，如遇到非居民購匯，經(jīng)辦人員應(yīng)著重審查客戶提交的憑據(jù)。徐州市某重點(diǎn)中學(xué)在交通銀行徐州分行代發(fā)工資，2015至2016年度，該中學(xué)聘請的外籍教師集中來辦理購匯匯出，交通銀行徐州分行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要求客戶提供護(hù)照、完稅證明及聘用合同。在審查客戶提交的憑據(jù)時(shí)，經(jīng)辦柜員發(fā)現(xiàn)完稅稅票上僅有完稅的金額，并沒有該金額對應(yīng)的收入金額，無法計(jì)算該客戶的可購匯使用人民幣的金額。經(jīng)辦柜員及時(shí)與主管及上級(jí)管理部門聯(lián)系，要求客戶再提供由其聘用單位提供的收入證明，并加蓋聘用單位的人資章予以確認(rèn)。

二是篩查客戶是否處在關(guān)注名單內(nèi)。2016年1月1日，個(gè)人外匯監(jiān)測系統(tǒng)正式上線。該系統(tǒng)對違規(guī)分拆收結(jié)匯及分拆購付匯的個(gè)人增加了關(guān)注名單的限制，被列入關(guān)注名單的個(gè)人在本年度及其后兩個(gè)年度內(nèi)購匯需提供真實(shí)證明材料。2016年初，有一對夫婦在交通銀行徐州分行辦理購匯業(yè)務(wù)，該二人在電子渠道購匯失敗后來到了柜面。經(jīng)辦柜員在詢問客戶的過程中了解到，客戶在電子渠道購匯時(shí)提示額度不足，但該二人在本年度內(nèi)均未有過購匯記錄。經(jīng)辦柜員隨即查詢個(gè)人結(jié)售匯信息，發(fā)現(xiàn)該二人均被列入關(guān)注名單，隨即要求客戶提供購匯的真實(shí)憑據(jù)。由于客戶無法提供，經(jīng)辦柜員根據(jù)相關(guān)規(guī)定停止受理該筆業(yè)務(wù)。

三是仔細(xì)審查客戶證件的有效性和客戶填寫資料的完整性及真實(shí)性。2017年1月，個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，客戶在填寫個(gè)人購匯申請書時(shí)，需要填寫具體內(nèi)容。一些客戶因?yàn)橄勇闊蛘邿o法提供真實(shí)內(nèi)容，而選擇填寫控制信息較少的資金屬性，更有甚者會(huì)直接偽造購匯信息。經(jīng)辦柜員在審核客戶填寫資料時(shí)，應(yīng)注意填寫內(nèi)容與證件是否相符，要素是否齊全，對填寫購匯資金屬性的真實(shí)性要對客戶做出提示，不得對客戶填寫做出誤導(dǎo)性的建議。

個(gè)人外幣收付匯

當(dāng)前政策條件下，由于居民個(gè)人5萬美元以下服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下匯出款僅需提供有效身份證件即可辦理，因而給了一些不法分子以可乘之機(jī)。他們或?yàn)樘颖鼙O(jiān)管，將用于投資、保險(xiǎn)項(xiàng)下的的匯出匯款，冠以留學(xué)、旅游的名義；或?yàn)橄蚓惩鈪R出大筆資金而逃避5萬美元的限額監(jiān)管，拆分成數(shù)筆匯出。這給銀行經(jīng)辦人員在展業(yè)上帶來了一定的困難。

案例一：經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)在接收個(gè)人匯出匯款時(shí)，發(fā)現(xiàn)在2天內(nèi)3位客戶先后分別購匯46400歐元向境外同一銀行機(jī)構(gòu)的不同客戶以因私旅游的名義匯出匯款，遂引起經(jīng)辦人員的警覺。雖然在原則上這三筆匯出匯款都符合相關(guān)政策要求，但是聯(lián)想到個(gè)人外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)時(shí)提到的個(gè)人利用結(jié)售匯分拆付匯行為以規(guī)避外匯年度總額管理的風(fēng)險(xiǎn)提示，立即暫停辦理第三筆匯款業(yè)務(wù)，并同時(shí)與上級(jí)管理部門匯報(bào)。經(jīng)甄別，這3筆業(yè)務(wù)確屬個(gè)人分拆購付匯行為范圍，三筆匯款的購匯人民幣資金來源于境內(nèi)同一人。經(jīng)辦人員最后按照外匯局及相關(guān)規(guī)定將上述客戶報(bào)送為“個(gè)人結(jié)售匯分拆關(guān)注名單”。

這是一起設(shè)計(jì)縝密的為規(guī)避外匯局監(jiān)管，辦理個(gè)人分拆購付匯的案例。本案例中的轉(zhuǎn)移資金者明顯熟知外匯監(jiān)管的要點(diǎn)難點(diǎn)，故在分拆購匯之后，在付匯時(shí)又向不同的境外個(gè)人匯款。經(jīng)辦人員在處理該業(yè)務(wù)時(shí)，認(rèn)為等金額的向境外同一金融機(jī)構(gòu)的客戶集中匯款的現(xiàn)象非?？梢?，且與洗錢的特征非常類似，故提高了警惕，認(rèn)真審核，并成功加以堵截。

案例二：某客戶在柜面提交匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦柜員發(fā)現(xiàn)客戶是以旅游的名義向馬來西亞某公司客戶大額匯款。雖然該客戶的申報(bào)附言與購匯資金屬性一致，但仍然引起了經(jīng)辦柜員的警惕。隨后經(jīng)辦柜員向客戶詢問收款人的經(jīng)營性質(zhì)，客戶聲稱收款人為境外的旅行中介機(jī)構(gòu)，經(jīng)辦柜員遂要求客戶提供旅行相關(guān)的證明材料。在客戶進(jìn)行電話溝通的過程中，經(jīng)辦柜員在互聯(lián)網(wǎng)上查詢該收款人的信息，發(fā)現(xiàn)收款公司的主頁上顯示，該公司為投資購房的企業(yè)，并非客戶聲稱的旅游中介。經(jīng)辦柜員向客戶說明了該情況后，客戶撤銷了該筆匯款。

本案例是一起典型的為逃避外匯投資監(jiān)管的匯款案例。該客戶熟知我國個(gè)人外匯政策要求，選擇不需要提供材料的5萬以下服務(wù)貿(mào)易付匯掩蓋其匯款的真實(shí)目的。在辦理收款人為公司賬戶，且不含有旅游、教育、醫(yī)療等常見詞匯，或含有投資、保險(xiǎn)、信托等詞匯時(shí)，應(yīng)提高警惕，進(jìn)行深入展業(yè)，及時(shí)堵截可疑匯款。

在當(dāng)前外匯管理政策下，銀行應(yīng)細(xì)化自律展業(yè)原則，制定相應(yīng)配套文件，明確銀行操作規(guī)程，加強(qiáng)對從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強(qiáng)從業(yè)人員對涉嫌違規(guī)行為的敏感度。在辦理業(yè)務(wù)中，對客戶提供信息的真實(shí)性要按照展業(yè)原則進(jìn)行嚴(yán)格審核，對涉嫌分拆的業(yè)務(wù)主體及時(shí)向主管部門匯報(bào)。今后的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)有的個(gè)人外匯監(jiān)測系統(tǒng)基礎(chǔ)上，構(gòu)建能夠覆蓋個(gè)人結(jié)售匯、收付匯、外幣現(xiàn)鈔存取在內(nèi)的綜合監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對同一主體的所有外匯數(shù)據(jù)的綜合查詢；同時(shí)，將違反外匯管理?xiàng)l例的個(gè)人納入信用管理體系，提高個(gè)人外匯管理的有效性。此外，要加大對個(gè)人違規(guī)用匯的打擊力度，有效堵截意圖通過個(gè)人項(xiàng)下實(shí)施非法跨境資金流動(dòng)的渠道。

作者單位：交通銀行徐州分行國際業(yè)務(wù)部