◎鄭麗芬

一、當前涉農(nóng)小微企業(yè)金融服務特點

隨著我國農(nóng)業(yè)從傳統(tǒng)的農(nóng)戶分散經(jīng)營逐步向組織化、專業(yè)化、集約化相結(jié)合的新型經(jīng)營體系轉(zhuǎn)變，以小額貸款、固定資產(chǎn)抵押、非擔保不貸為主的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)信貸模式早已不能適應農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需要，在我國農(nóng)村金融改革不斷深入以及農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化步伐不斷加快的背景下，涉農(nóng)小微企業(yè)金融服務需求呈現(xiàn)出新的特征。

1.金融需求趨向多元化、差異化。隨著現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的蓬勃發(fā)展，涉農(nóng)小微企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷變化，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體由于生產(chǎn)規(guī)模大、投資多，資金需求呈現(xiàn)出金額大、周期長的特點，并有長期增長的態(tài)勢。一些農(nóng)業(yè)合作社、大型農(nóng)場所需的資金往往比其他家庭作坊式企業(yè)高出幾十倍，甚至上百倍，并且不同類型、不同收入水平的企業(yè)金融需求也有明顯差異，相對來說，進行規(guī)?；a(chǎn)的農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體對生產(chǎn)性信貸以及農(nóng)業(yè)保險等貸款需求會比較旺盛，而對于維持傳統(tǒng)小規(guī)模經(jīng)營的企業(yè)來說，消費型信貸則是他們的主要金融需求。同時，隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，涉農(nóng)電商企業(yè)迅速崛起，以“互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)業(yè)”為驅(qū)動的智慧農(nóng)業(yè)、高效農(nóng)業(yè)正逐漸興起，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)資金需求不斷增加，融資用途更加多元化。

2.貸款擔保方式趨向多樣化。隨著國家對小微企業(yè)，特別是涉農(nóng)小微企業(yè)的關注，國家先后出臺了一系列扶持政策和措施來加快農(nóng)村金融體制改革和創(chuàng)新，目前越來越多的涉農(nóng)金融機構(gòu)對小微企業(yè)貸款擔保方式進行了創(chuàng)新，打破了以往以房屋、土地承包經(jīng)營權(quán)等固定資產(chǎn)抵押為主的貸款模式。針對農(nóng)村抵押物不足等問題，創(chuàng)新信用貸款、農(nóng)機具抵押、農(nóng)業(yè)訂單融資等貸款方式，對產(chǎn)業(yè)化程度高的經(jīng)營主體開展供應鏈金融服務，對資信狀況良好的融資主體發(fā)放信用貸款等，多樣化的擔保方式在一定程度上緩解了涉農(nóng)小微企業(yè)融資難的困境。

3.融資途徑趨向信息化。金融服務一直是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設的“短板”，其中農(nóng)村金融風險控制問題是最主要的原因，傳統(tǒng)線下風控方式具有很大的制約性，隨著電子信息技術的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融服務開始逐漸進入農(nóng)村，借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)風控平臺，對貸款企業(yè)進行授信審核，采取多維交叉驗證方式，可以確保企業(yè)借款及資金用途的真實性，這種無抵押、無擔保、純信用的互聯(lián)網(wǎng)金融服務模式促進了企業(yè)的快速發(fā)展。同時，企業(yè)通過電腦或移動端就能輕松實現(xiàn)貸款、還款操作，大大提高了企業(yè)金融服務的效率。

二、涉農(nóng)小微企業(yè)金融抑制的困局

金融是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設不可或缺的一部分，涉農(nóng)小微企業(yè)的發(fā)展更需要金融活水的支撐，相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至今年8月末，我國企業(yè)數(shù)目已達到2400萬戶，但在各級商業(yè)銀行里有貸款余額的僅有600-700萬戶，而大約1600-1700萬戶企業(yè)，特別是小微企業(yè)由于沒有不動產(chǎn)做抵押，無法從銀行獲得貸款。小微企業(yè)融資難，涉農(nóng)小微企業(yè)融資更難。

1.自身發(fā)展先天不足，降低金融服務可獲得性。第一，流動資金不足，造成企業(yè)生產(chǎn)困難。多數(shù)涉農(nóng)小微企業(yè)并未建立起規(guī)范的經(jīng)營管理制度和完善的管理結(jié)構(gòu)，缺乏科學、合理的財務管理制度來控制資金的流向，現(xiàn)金和管理一般都由企業(yè)主掌管，造成資金使用不合理?，F(xiàn)金流入、流出沒有科學的管理方法，進而導致流動資金不足。主要表現(xiàn)在兩方面；一是涉農(nóng)小微企業(yè)成立之初的自有資金就比較少，用于場地、設備等基礎設施建設后，所剩的資金往往難以支撐后期的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而企業(yè)自身又不具備擴充流動資金的能力和渠道，導致流動資金不足。二是自身缺乏生產(chǎn)管理經(jīng)驗，對市場需求認識不到位，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模，將大部分資金用于固定資產(chǎn)投入，使企業(yè)流動資金占比越來越小，導致企業(yè)陷入借款、還款的惡性循環(huán)中，在影響企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營的同時，給融資也造成了很大的障礙和困難。第二，財務管理制度不健全，造成融資難。涉農(nóng)小微企業(yè)普遍存在財務管理問題，沒有建立相對規(guī)范的財務報表，有的資金流水甚至是通過企業(yè)主或家庭成員的個人賬戶流轉(zhuǎn)，財務信息不透明，甚至有的企業(yè)虛構(gòu)財務報表，導致銀行無法掌握企業(yè)的經(jīng)營和財務狀況，誤導銀行發(fā)放貸款，這些無疑都造成了銀行與企業(yè)合作的障礙，導致銀行對企業(yè)惜貸的行為。第三，有效抵押物總量小，企業(yè)融資條件不達標。多數(shù)涉農(nóng)小微企業(yè)經(jīng)營場地和設備一般都是租賃性質(zhì)，沒有土地證和房產(chǎn)證等相關稅務發(fā)票，因此不能采用以廠房土地為抵押的貸款形式。一些有貸小微企業(yè)的財產(chǎn)前期已經(jīng)大部分抵押，再次申請增加貸款時，就會面臨抵押物價值不足的情況，同時受產(chǎn)業(yè)限制，涉農(nóng)小微企業(yè)的很多資產(chǎn)還不能應用于貸款抵押，如產(chǎn)品商標、存貨、一些專業(yè)的生產(chǎn)設備等，由于受抵押登記、資產(chǎn)價值評估、處置不暢等因素的制約，銀行現(xiàn)有的信貸產(chǎn)品難以滿足企業(yè)的貸款需求。

2.過度依賴外源融資，經(jīng)營成本不斷上升。隨著房價、地價、勞動力成本、原材料價格及各類要素價格的上漲，涉農(nóng)小微企業(yè)的經(jīng)營成本提高，生存和發(fā)展壓力隨之不斷加大，加上企業(yè)自有流動資金的不足，造成企業(yè)過度依賴外部資金。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險高、還款來源保障性差，加之企業(yè)提供的抵押物和有效擔保變現(xiàn)難度大，目前農(nóng)村地區(qū)主要金融機構(gòu)出于貸款風險考慮，對抵押資產(chǎn)有限的涉農(nóng)小微企業(yè)尤為謹慎，并且信貸利率往往有所上浮，這無疑加重了企業(yè)的融資成本［4］。同時，企業(yè)從銀行獲得的貸款率與實際資金需求相差甚遠，加上銀行“先還后貸”的貸款形式，導致企業(yè)新舊貸款之間經(jīng)常出現(xiàn)“斷檔”，不得不尋求其他融資渠道，這也催生了過橋貸款的發(fā)展，而過橋貸款的利率都要高于銀行，企業(yè)迫于經(jīng)營壓力只能接受，從而進一步增加了企業(yè)的經(jīng)營成本，導致企業(yè)陷入過度負債的局面。企業(yè)資產(chǎn)減值又降低了銀行對企業(yè)信用的評級，加大了融資難度。

3.金融服務供給主體和產(chǎn)品體系單一。目前，涉農(nóng)小微企業(yè)金融服務主要來源于農(nóng)村商業(yè)銀行、信用社、郵政儲蓄銀行和一些小額貸款公司，金融供給主體單一，服務網(wǎng)點不足，加之小微金融客戶數(shù)量多、貸款金額小，如果銀行依靠傳統(tǒng)的風險管理手段，成本及信用風險會比較高，商業(yè)可持續(xù)性較差，因此“企業(yè)數(shù)量多、單個服務成本高”成為制約企業(yè)融資的瓶頸。同時，由于涉農(nóng)小微企業(yè)主要從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營活動，地域差異大、生產(chǎn)周期長、資金周轉(zhuǎn)慢，因此融資需求也各具特色，而農(nóng)村金融產(chǎn)品與企業(yè)實際需求貼合度低，產(chǎn)品體系單一，加上企業(yè)貸款期限短、額度低，很多銀行機構(gòu)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品的意愿不強，并將吸收的資金轉(zhuǎn)投大城市、大企業(yè)，減少了農(nóng)業(yè)貸款的來源。雖然支持涉農(nóng)小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品正在增加，但適合本土化企業(yè)的產(chǎn)品少，大多數(shù)企業(yè)都無法滿足銀行貸款條件，創(chuàng)新產(chǎn)品的規(guī)模以及覆蓋面很難擴大。

4.銀企信息不對稱，導致信用關系惡化。一是由于涉農(nóng)小微企業(yè)普遍存在財務管理制度不健全、財務信息不透明、信用記錄缺失等問題，部分經(jīng)營者不注重個人及企業(yè)信用積累，同時受經(jīng)濟下行影響，大部分企業(yè)營運資金短缺成為常態(tài)，以上都造成銀行無法及時掌握和跟蹤企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及資金流動情況。二是銀行風控能力有待提升，征信體系急需完善。涉農(nóng)小微企業(yè)相關信息分散在工商、稅務、法院、國土等多個部門，銀行要對企業(yè)信息作出完整、準確的風險評估具有一定的難度，由于對企業(yè)數(shù)據(jù)分析和整合能力不足，導致銀行難以準確判斷融資風險。在上述銀企信息不對稱的情況下，風險高發(fā)和不良貸款呈現(xiàn)上升態(tài)勢，企業(yè)因回款不暢、資金周轉(zhuǎn)困難等原因無法按時還貸，使企業(yè)授信等級下降，貸款金額降低，銀行“惜貸”、“慎貸”情緒嚴重，出現(xiàn)企業(yè)不愿意還貸，而銀行不愿意放貸的融資僵局，導致兩者之間的信用環(huán)境不斷惡化，市場信用體系遭到嚴重破壞。

5.政策扶持力度弱，融資擔保機制不健全。在政策支持方面，地方政府將財政力量過度集中于精準扶貧及保民生上，在涉農(nóng)小微企業(yè)發(fā)展問題上，除了落實國家統(tǒng)一的優(yōu)惠政策外，多數(shù)地方政府出臺的政策更側(cè)重于指導性，在資金、技術、基礎設施建設等方面缺少實質(zhì)性支持。在企業(yè)融資擔保方面，地方財政資金注入有限，農(nóng)貸風險補償機制不健全。一是農(nóng)村地區(qū)擔保機構(gòu)比較少，實力弱，無法達到銀行要求。國稅總局雖然放寬了涉農(nóng)小微企業(yè)貸款損失稅前扣除條件，但大量小微企業(yè)貸款多以自然人為主，仍不能享受相關政策。二是由于農(nóng)業(yè)保險回報率低、政策支持及財政補貼不夠，導致保險機構(gòu)積極性不高、企業(yè)參保意識不強，涉農(nóng)企業(yè)保險呈現(xiàn)出險種少、覆蓋率低、保障能力弱的特點。在貸款服務方面，政府相關職能部門服務意識不夠，缺乏有效溝通協(xié)作，導致貸款審批流程緩慢。

三、涉農(nóng)小微企業(yè)金融抑制的困局破解途徑

當前，涉農(nóng)小微企業(yè)金融服務需求呈現(xiàn)出多樣化、差異化、多元化等特點，對金融服務提出了更高的要求，因此，金融改革和創(chuàng)新要以企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在要求為方向，政府、涉農(nóng)金融機構(gòu)、民間借貸組織、企業(yè)等多方共同努力，合力打造多層次、全功能、廣覆蓋的金融服務體系。

1.規(guī)范企業(yè)管理，提高金融服務可獲得性。要從根本上解決企業(yè)貸款難、信用等級不夠等問題，必須以企業(yè)自身規(guī)范發(fā)展為前提，加強企業(yè)自身建設，樹立良好形象。一是企業(yè)要采用現(xiàn)代管理方式，建立完善的財務管理制度，規(guī)范企業(yè)財務報表，保證資金流向清晰，對外提供全面、準確的企業(yè)信息，以便金融機構(gòu)作出合理的評估，為融資創(chuàng)造有利條件。二是不斷加強企業(yè)人員素質(zhì)和專業(yè)能力建設，降低自身缺陷，促進企業(yè)更快發(fā)展。三是政府及相關職能部門、金融機構(gòu)要對企業(yè)開展規(guī)范化教育和培訓。加強企業(yè)對金融政策、法規(guī)的了解，健全企業(yè)管理結(jié)構(gòu)和財務體系，引導企業(yè)誠信經(jīng)營，形成正確的價值導向，促進更多企業(yè)在規(guī)范發(fā)展中提高融資可獲得性。

2.拓寬融資渠道，培育多元化的金融供給主體。第一，根據(jù)涉農(nóng)小微企業(yè)數(shù)量多、差異大、需求多樣性的特點，發(fā)展多種形式的農(nóng)村信貸組織，完善融資途徑，增加金融供給主體。在保證資金充足、監(jiān)管到位、風險可控的基礎上，允許民營資本、外資等共同參與，穩(wěn)步發(fā)展民營金融機構(gòu)。開放民營資本進入融資市場，可以通過民間借貸的形式為企業(yè)提供相適應的產(chǎn)品與服務，對解決企業(yè)融資難起到了重要作用，因此要清除金融市場壁壘，適當降低民營資本的準入門檻，實行公平的市場準入條件和差異化的市場定位政策，讓民間資本取得合法地位，建立以民間資本為主體、定位涉農(nóng)小微企業(yè)融資的小型商業(yè)銀行體系。同時，通過有效的管理手段規(guī)范和引導民間借貸，使其健康發(fā)展并成為農(nóng)村信貸市場的重要主體，更好地服務于涉農(nóng)小微企業(yè)。第二，創(chuàng)新融資渠道，可以在試點的基礎上設立社區(qū)銀行、社區(qū)基金、只貸不存的借款公司等多種形式的涉農(nóng)金融機構(gòu)。鼓勵和引進全國性金融機構(gòu)進農(nóng)村，增加金融服務網(wǎng)點，提高企業(yè)金融服務效率。

3.完善貸款利率定價機制，降低融資成本。第一，加大對涉農(nóng)金融機構(gòu)貸款利率定價的管控力度，降低企業(yè)融資成本，通過一系列貨幣政策工具，審慎評估貸款利率可行性，促進金融機構(gòu)合理定價，在風險可控的條件下，綜合考慮企業(yè)長期生產(chǎn)經(jīng)營能力，適當放寬金融市場準入條件，縮小利率上浮幅度，切實降低企業(yè)貸款門檻。第二，構(gòu)建涉農(nóng)貸款專項監(jiān)測制度，將利率指標納入評估體系，通過金融服務評價機制重點跟蹤，不斷完善，建立專業(yè)服務模式，進一步優(yōu)化涉農(nóng)小微企業(yè)貸款的審批流程，有效降低企業(yè)融資成本。第三，加強金融機構(gòu)內(nèi)部管理和監(jiān)管力度，杜絕貸款過程中增加企業(yè)負擔的隱性成本。

4.量體裁衣，創(chuàng)新金融服務方式。第一，提高精準信貸服務，根據(jù)企業(yè)分類和需求，設計差異化的金融服務，引導資金向縣域涉農(nóng)小微企業(yè)回流。針對產(chǎn)業(yè)化程度高、向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的小微企業(yè)，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)鏈金融服務；針對企業(yè)抵押物不足問題，擴大擔保范圍，創(chuàng)新信用貸款、工具抵押貸款、產(chǎn)品訂單融資等貸款方式；針對不同經(jīng)營規(guī)模和不同收入水平的企業(yè)，區(qū)別對待，對規(guī)模大、收入水平高的企業(yè)提高授信額度。同時，對經(jīng)營規(guī)模及收入水平不高的企業(yè)，合理制定貸款期限，提高資金使用效果。第二，更新傳統(tǒng)信貸還款、支付方式，拓寬服務范圍，擴大受益群體，如采用分期還款、隨借隨還、還款期限延長、授信循環(huán)使用等方式，切實幫助企業(yè)解決發(fā)展過程中的資金難題。

5.推進信用體系建設，改善金融環(huán)境。信用是企業(yè)發(fā)展過程中重要的無形資產(chǎn)，也是企業(yè)獲得融資的關鍵因素，農(nóng)村信用體系建設對促進金融資源有效配置，改善企業(yè)融資環(huán)境具有重要作用。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行作為涉農(nóng)金融機構(gòu)的主力軍，是推動信用體系建設的重要力量，要依托資源優(yōu)勢，以涉農(nóng)企業(yè)信息為切入點，整合相關部門的信息資源，建立豐富的信用信息庫，構(gòu)建一個完善、適應各方需求的平臺，為農(nóng)村信用體系建設服務。第二，實行動態(tài)管理，不斷完善信用信息。要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、資金流動、收入水平等情況及時有效地調(diào)整信息動態(tài)，并與相關部門信息數(shù)據(jù)進行有效對接，提高信用數(shù)據(jù)在企業(yè)金融服務中的水平。第三，建立企業(yè)信用檔案。充分利用相關職能部門掌握的信息，安排工作人員和村鎮(zhèn)干部開展調(diào)查走訪活動，保證信息收集的準確性，完善信息采集和評級管理機制，建立企業(yè)信用庫，對經(jīng)營者進行信用評分，按分值確定信用等級，并實行差異化金融服務。第四，加大誠信宣傳，完善獎懲機制，引導企業(yè)經(jīng)營者提高守信意識。有關部門要采取多種方式，通過各種渠道加大征信宣傳力度，讓廣大企業(yè)經(jīng)營者形成信用觀念，重視信用積累，從而不斷提高信用等級。同時，還要加強制度建設，如完善銀行、法院等相關部門違約信息的共享，加大個人和企業(yè)違約的懲罰力度，提高違約成本，降低違約行為發(fā)生率。第五，探索互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)應用技術與農(nóng)村信用體系融合的方式，創(chuàng)新金融服務，提高網(wǎng)絡信用服務水平，增加信息透明度。依托互聯(lián)網(wǎng)打造集“信用體系、產(chǎn)權(quán)交易、資金匯聚、現(xiàn)代服務”為一體的金融服務平臺，拓展金融服務深度。

四、總結(jié)

涉農(nóng)小微企業(yè)是推動我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展和新農(nóng)村建設的重要力量，而金融服務是涉農(nóng)小微企業(yè)發(fā)展的有效支撐，除了要加大涉農(nóng)金融體系的建設力度，還要在產(chǎn)品供給、服務創(chuàng)新和風險控制等方面發(fā)力，促進農(nóng)村實體經(jīng)濟發(fā)展。同時，要認識到融資需求只是企業(yè)金融需求的核心部分，而非全部，還應針對涉農(nóng)小微企業(yè)發(fā)展中存在的問題提供行業(yè)指導、管理培訓、財務優(yōu)化等多方面配套服務，幫助涉農(nóng)小微企業(yè)規(guī)范化發(fā)展。