趙蘭亮 復旦大學歷史系

趙蘭亮，史學博士，任職于復旦大學歷史學系，從事企業(yè)史、金融保險史、疾病史及歐美漢學的教學與研究。曾任韓國高麗大學東洋史學系和德國法蘭克福大學漢學系訪問教授。2011年1月至2014年1月，兼任法蘭克福大學孔子學院中方院長。

（接本刊2018年第1期）

四、代表性事務

學術(shù)界一般認為，會館、公所、行會這類中國傳統(tǒng)社會的地緣性、業(yè)緣性的組織，在唐代即已出現(xiàn)。此后歷有發(fā)展，各個朝代的資料中均有這類組織的記載，至晚清中西貿(mào)易以來，始受近代西方以英國為代表的基爾特（GUILD）、同業(yè)公會（ASSOCIATION）等新式工商業(yè)行業(yè)組織的影響，在清末民初逐漸形成了以商會和同業(yè)公會為主要代表的轉(zhuǎn)型。1929年的法律中就規(guī)定，不管稱呼為何，一律按同業(yè)公會對待，須遵守《工商業(yè)同業(yè)公會法》。

就其事務而言，清末民初的這些工商業(yè)同業(yè)組織，既遵循傳統(tǒng)，以聯(lián)絡同業(yè)感情、協(xié)調(diào)解決同業(yè)糾紛為基業(yè)；也與時俱進，上通下達，以維護市場秩序為己任，在政府監(jiān)管與企業(yè)經(jīng)營之間，起到了緩沖與自律的作用。具體到某一行業(yè)而言，假如政府的監(jiān)管不嚴厲，那么該行業(yè)同業(yè)組織所擁有的維護市場秩序的權(quán)限就會變大。反之，則會弱化。近代上海的保險業(yè)，多數(shù)時間都游離在政府的監(jiān)管視野外，因此保險業(yè)同業(yè)公會這一中間組織就成為保險市場的類監(jiān)管式機構(gòu)。我們不妨以抗戰(zhàn)前該同業(yè)公會鼎盛時的重要事務為例，一一臚陳如下：

（一）推行中文保單的艱難

如今買過保險產(chǎn)品的人都清楚，國內(nèi)的保險單是用中文書寫的。但在近代，卻不是這樣。眾所周知，保險是舶來品，19世紀初才傳入中國，那時的保單自然是外文形式的，以英文為主。出現(xiàn)中文保單，大約是十九世紀六七十年代的事。1865年義和公司保險行宣傳時的口號就是保單“一面番字、一面唐字”，也就是說一面是用漢語書寫的。但該公司并未正式成立與營業(yè)。因此，直到1875年底保險招商局創(chuàng)立后，才以英文保單為樣本，創(chuàng)制了水險中文保單，其樣式則非常簡單。自此后中文保單逐漸行世，不過直至二十世紀三十年代，市面上通行的各類保單仍以英文為主，輔以少量的中英文雙語保單，且各家保險公司自行印制保單，同一術(shù)語譯名并不一致，因此明確說明如有異議或涉及糾紛時，一律以英文條款為標準。毫無疑問，這就涉及到近代中國的一個語言主權(quán)問題。

1930年11月初，全國工商會議在南京召開，華安合群保壽公司總經(jīng)理呂岳泉提出了“各種保險契約一律應用中國文字”的議案，獲得大會一致通過。保單譯文問題正式提上了上海市保險業(yè)同業(yè)公會的議事日程。

1931年2月10日，保險業(yè)同業(yè)公會召開會員大會。會議宣稱：“文字之要，所關(guān)于國家之遞嬗興衰者大矣。奈何一國重要之保險事業(yè)，乃竟襲用外國文字，而循而不改邪，不亦嗔乎！”于是同業(yè)公會“議決各公司營業(yè)章程單據(jù)一律改用中文”，同時決定由各會員分組研究，并延聘律師從事譯文工作。經(jīng)過半年多的細致討論后，同年9月18日，同業(yè)公會致函近代著名的航運保險專家魏文瀚大律師，聘請其來翻譯水險保單。11月底，該水險保單譯文完成。在火險保單翻譯方面，則由同業(yè)公會聘請了另一律師伍守恭承擔。同年12月也大致譯竣。

雖然水火保單很快就已譯好第一稿，但出于各條款法律責任的慎重考慮，同業(yè)公會并未立即通令全行業(yè)采行。在此后的數(shù)年內(nèi)，同業(yè)公會多次就全行業(yè)統(tǒng)一版的中文保單征詢意見，但各保險公司意見不一，導致進展緩慢。1932年11月21日，同業(yè)公會再次議決：“漢譯保單希望自明年一月一日起各公司一律實行。”但說來容易做來難，各保險公司以譯文不合嚴謹之故，仍自行其是。到1935年秋季，依然故我。各類煩言也就難免了。

1935年9月6日，美亞織綢廠經(jīng)理蔡聲白致函中國保險公司董事長宋漢章，希望宋氏能出面倡領(lǐng)此事。該函稱：“以為華商保險業(yè)一切單據(jù)改用中文，于情于理于習慣于交易皆無困難也……更仰執(zhí)事德高望重，全國敬佩，至祈貴公司首先改用中文為準則，登高一呼，眾山皆應?！睌?shù)天后，上海市總商會也發(fā)文同業(yè)公會表示：“貴會處于同業(yè)領(lǐng)導地位，似此平易近理之辦法當不難推行也?！鄙虾Ｊ猩鐣忠苍?月18日發(fā)出訓令，稱：“奉查此案。前曾令據(jù)該會于民國二十一年九月間呈復辦理翻譯保險單據(jù)經(jīng)過情形，先行呈復等情，據(jù)經(jīng)本局轉(zhuǎn)呈在案。事經(jīng)數(shù)載，迄未將此項譯稿呈報到局，殊屬非是。奉令前因，合行令仰該會遵照，迅將遵辦情形具報核轉(zhuǎn)，毋再違延。切切?！庇么蟀自挶硎揪褪牵骸斑@么簡單的事情，你們怎么能拖這么久？”

1936年6月24日，市社會局再次對同業(yè)公會發(fā)出訓令，內(nèi)稱：“以華商保險業(yè)所用單據(jù)章程，應以華文為準一案。限文到十日內(nèi)，迅遵部令，擬具實行辦法，呈候核辦?！边@下口氣可不一般了，因此6月30日同業(yè)公會召開會員大會，議決如下：“聘請蔡汝棟律師主持將火險、水險、意外險三種業(yè)務所用之單據(jù)章程，譯為華文。并公選朱如堂、馮佐芝、潘學安三君組織譯文委員會?！?/p>

縱觀保單譯成中文之事，同業(yè)公會始終采取了謹慎的態(tài)度，哪怕遭到上海社會各界特別是有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的埋怨與批評，仍秉持自己的觀點，到1937年翻譯統(tǒng)一版的各種保險單事宜在譯文委員會的組織領(lǐng)導下依然在持續(xù)進行中。該年底，除火險及汽車險已經(jīng)譯完并得到通過外，水險保險單仍未譯竣，從中可見此項工作的艱巨與復雜。

除了翻譯各類保單外，1936年同業(yè)公會還設(shè)立了“壽險名詞統(tǒng)一委員會”，以龔匯百、陶聲漢、蔡燮昌三人為委員，從事壽險公司保單上的各項說法不一的專業(yè)術(shù)語統(tǒng)一工作。

（二）為民請命，推動減稅

近代中國的各類苛捐雜稅可謂是多如牛毛。保險業(yè)遇到的三大稅，是印花稅、所得稅及營業(yè)稅。為了減輕各會員公司的負擔，上海市保險業(yè)同業(yè)公會以行業(yè)領(lǐng)袖的身份，同主管機關(guān)展開了孜孜不倦的博弈，甚至不惜抗命。

印花稅在中國開征于1912年，保單屬于征稅范圍。征稅初期，由于稅額較低，同時華商各保險公司大都處在租界中，中國政府的征稅之手伸不到租界里，因此大家也就不管不問。1930年7月，江蘇省印花稅局在與駐滬各國領(lǐng)事及公共租界工部局協(xié)商后，“決定在上海租界開始實行印花稅條例，并專設(shè)上海特區(qū)印花稅辦事處，下設(shè)保險印花稅辦事處”，隨后“部定保險業(yè)印花稅貼法，通令實行”。次年5月底，上海特區(qū)保險印花稅辦事處突然印發(fā)修訂的保險印花稅率，并以奉財政部名義通令各華商保險公司遵照實行。此次修訂，將以前按照實收保費貼用印花改為按照保險金額貼用印花。如此一改，無疑使華商保險公司的負擔驟增。這下，大伙不干了。

1931年6月18日，同業(yè)公會分別呈文行政院、立法院、財政部、實業(yè)部、上海特區(qū)地方法院等五部門，提出：“迅將新訂保險業(yè)印花稅則取消，仍請按照原訂稅額及貼用方法辦理……查現(xiàn)行印花稅貼法，如水火保險單本系按照實收保費計算，今新訂稅則則系按照保數(shù)計算……是此次新訂稅則，較之原定貼法加重在過倍以上。揆諸吾國保險事業(yè)之現(xiàn)況，更不啻為淵驅(qū)魚，坐使華商日就枯削，洋商倍易發(fā)展。前者印花稅開辦之始，本會同業(yè)公司勉力承擔，原系為尊重國家稅收之先聲，俾能中外一律。不圖華商奉行日久，洋商迄未遵行。今又對于華商加增如此重負，加以營業(yè)稅行將開辦，華商更難負荷。故對于此次新訂稅則委系礙難遵行。”

此后，同業(yè)公會與多個相關(guān)機構(gòu)你來我往、幾經(jīng)爭取，最終迫使上海特區(qū)印花稅辦事處表示“維持原例”。

所得稅開征于1936年。在該稅法所規(guī)定的免納所得稅項目中，并未明確規(guī)定保險費與保險金在免征之列。為了維護同業(yè)利益，同業(yè)公會再次為民請命。1936年9月2日，同業(yè)公會分別呈文立法院、財政部和實業(yè)部，呈請“對人壽保險暨各種保險之保險費及保險金免征所得稅”。11月得到財政部拒絕的批復，說道：“查所得稅暫行條例，多采分類課稅法，并于各項所得中，分別規(guī)定免稅范圍。至各人之各項生活費用，皆不予減免，不僅保險費用一項為然。來呈所稱各節(jié)，系綜合所得稅之法例，與我國現(xiàn)行制度，系統(tǒng)不同，難以認為一致。所請應無庸議。”雖被駁回，但同業(yè)公會毫不氣餒地再次上書陳請理由，幾番下來終于獲得財政部的正面答復稱：“查第三類所得稅征收須知草案第七項之立法意義，系因人壽保險含有儲蓄性質(zhì)，其滿期領(lǐng)受之保險金額，超過保險費總額之部分，無異存款所生之利息。故應按存息所得稅率課征所得稅……至人壽水火汽車等險賠償金額之所得，系屬損失賠償金，在所得稅暫行條例所定之各類之所得中，無可比附，依法不在課稅之列。”至此，同業(yè)公會在所得稅問題上的申訴，基本得到圓滿解決。

營業(yè)稅在中國屬于地方收入，開征于1931年。該年4月初，傳聞“財政部修正蘇浙營業(yè)稅條例，規(guī)定保險業(yè)按資本額征收營業(yè)稅千分之二十，將呈由中央政治會議暨院部核準施行”。消息一出，各保險公司心急如焚。4月14日，同業(yè)公會推定厲樹雄、劉石蓀、呂岳泉、郭八銘、潘學安、胡詠騏六位保險界知名人士，前往市府請愿。同日，同業(yè)公會分別呈文中央黨部、行政院、財政部、實業(yè)部、上海市政府，從學理到事實一一分析了保險業(yè)應該免征營業(yè)稅的理由。經(jīng)過不懈的請愿上述，6月1日國民政府再度修正相關(guān)蘇浙營業(yè)稅條例，規(guī)定在稅率上“保險業(yè)原擬千分之十，現(xiàn)減照保費千分之二”。從傳聞的千分之二十減到最后的千分之二，同業(yè)公會可謂功不可沒。

（三）與外商訂定保費實價，管理保險經(jīng)紀人

在1942年以前，各屆中央政府并沒有設(shè)立專門的保險監(jiān)管機構(gòu)，上海保險市場處于一種自發(fā)與自治的狀態(tài)。這就賦予了上海市保險業(yè)同業(yè)公會相當程度上的市場監(jiān)管責任，這一點又特別體現(xiàn)在對市場費率和保險經(jīng)紀人的規(guī)范管理上。

當時保險市場的痼疾之一是保費實價問題。所謂保費實價，是指折扣后所實際收取的保險費。這一問題由來已久，到20世紀20年代后期隨著民族保險業(yè)的興起，各保險公司之間的競爭加劇，保費折扣現(xiàn)象愈加嚴重。當時保費毛價與實價差距之大令人瞠目，“竟有放至一折以下者，而保價遂一落千丈”。保險經(jīng)紀人在保費折扣問題上更是起了推波助瀾的作用。有鑒于這一問題越來越損害整個上海保險行業(yè)的聲譽與健康發(fā)展，同業(yè)公會主動承擔起了規(guī)范市場運行的責任。

1928年11月28日，同業(yè)公會召開會員大會，會長劉石蓀提議就火險保價問題與外商的同業(yè)組織上海火險公會接洽，目的是設(shè)法提高保險價格折扣并整頓保險掮客”，此項決定也將此前老死不相往來的中外兩個保險同業(yè)組織聯(lián)系起來，“實開華洋同業(yè)合作之先河”。經(jīng)過多次磋商，1930年“經(jīng)華洋同業(yè)兩方初步之洽商，訂定火險規(guī)章一冊”。次年3月25日，上海火險公會就保險經(jīng)紀人問題致函保險業(yè)同業(yè)公會，提議：“全部中國生意招攬者，無論是買辦、經(jīng)紀人還是其他掮客，都應在兩公會登記注冊，同時交納一定保證金。經(jīng)紀人簽發(fā)的保險單以得到兩公會認可的經(jīng)紀人為限。”同業(yè)公會復函表示認同這一管理規(guī)定。8月，雙方又通過了新的《火險保價規(guī)率》。

經(jīng)過兩年的運行后，1934年7月25日同業(yè)公會在會員大會上正式通過議決：“1.華洋公司對于華洋保戶價目應用同一價格，并一律按實價收取。2.經(jīng)紀人傭金限制，至多不得超過20%。3.經(jīng)紀人應行登記，公會得主管執(zhí)行違反保價規(guī)律之處罰事項?！?/p>

1936年2月，中外兩公會合作設(shè)立的華洋聯(lián)合委員會擬具出《火險經(jīng)紀人登記與管理規(guī)章草案》，提交兩會討論。該草案分總則、公會會員之責任、認許經(jīng)紀人之責任、華洋特別保價與意外事項聯(lián)合委員會、罰則、保證金及登記證六章。其中明確，“保險業(yè)同業(yè)公會與上?；痣U公會共同組織之聯(lián)合委員會即為本規(guī)章所稱之主管機關(guān)，辦理所有有關(guān)經(jīng)紀人之登記領(lǐng)證及本規(guī)章之解釋與施行等事”，還規(guī)定“凡公會會員公司或其代表人除已在公會登記之經(jīng)紀人外，概不準接受任何第三者所介紹之華人火險生意”。該草案得到中外兩公會的認可。同年12月6日，兩公會指導下的上海保險業(yè)經(jīng)紀人公會設(shè)立。保險經(jīng)紀人的市場亂象得到了初見成效的治理。

除上述各項工作以外，同業(yè)公會還聯(lián)合中國保險學會，一同呈文教育部、實業(yè)部及庚款賠款委員會，一方面希望能在各教科書中設(shè)立保險內(nèi)容、提倡保險教育，另外希望能在庚款資助留學中給予保險專業(yè)一定的名額，這些都得到了主管機關(guān)的積極回應。

另外，1936年6月19日，同業(yè)公會為了推動精算事業(yè)的發(fā)展，假座華安合群保壽大廈（現(xiàn)址為南京西路上的金門大酒店）成立了精算委員會，主任為陶聲漢，成員有陳思度、李守坤等人。這是中國最早的精算組織。

同業(yè)公會所從事的有利于保險事業(yè)和社會發(fā)展的積極事務不一而足，本文不再一一贅述。這些活動的推開，都依賴于同業(yè)公會下設(shè)的各專業(yè)委員會來進行。因此，不妨把這些專設(shè)機構(gòu)名稱抄錄如下：1936年同業(yè)公會共設(shè)有二十一個下屬機構(gòu)，即火險組委員會、水險組委員會、汽車險組委員會、人壽險組委員會、估價委員會、保證金保管委員會、華洋聯(lián)合委員會出席代表、市商會出席代表、實價委員會、保單譯文委員會、華北汽車險公會出席代表、兵險公約委員會出席代表、籌辦圖書館委員會、統(tǒng)一壽險名詞委員會、組織上?；痣U聯(lián)合會出席代表、修正火險保價出席代表、修改章程委員會、壽險組精算委員會、壽險組醫(yī)務委員會、壽險專刊委員會、互助委員會。1937年，除上述二十一個機構(gòu)外，新添設(shè)了出席中華保險年鑒社代表、保險法規(guī)研究委員會、調(diào)查委員會、火險業(yè)規(guī)委員會、修改代理人規(guī)章委員會、壽險業(yè)規(guī)起草委員會、出席華洋聯(lián)合特務委員會代表、臨時特務委員會、水險特務委員會、兵險咨詢委員會，合計共有三十個之多。

五、后續(xù)變革與新生

（一）變革

1937年八一三淞滬抗戰(zhàn)打響后，上海市保險業(yè)同業(yè)公會緊急召開會議，議決一方面呈請中央當局關(guān)照，希望財政部能援引四行貼放辦法，同樣給予保險業(yè)貼放上的便利。另一方面，又緊急聯(lián)合外商保險業(yè)組織了華洋聯(lián)合特務委員會，并且在會內(nèi)增設(shè)了特務委員會和兵險咨詢委員會，應對抗戰(zhàn)爆發(fā)給保險業(yè)帶來的巨大損失與沖擊。此后數(shù)月，上海、南京等地相繼失守，國府西遷，眾多銀行、保險公司等隨之內(nèi)遷，同業(yè)公會出于東南沿海特別是上海仍具有巨大經(jīng)濟活力的考量，也就冒險留在孤島中的上海未動，直到抗戰(zhàn)勝利結(jié)束。戰(zhàn)后各金融機構(gòu)回遷上海。1946年7月全國保險商業(yè)聯(lián)合會在滬成立，中央信托局壽險處經(jīng)理羅北辰當選為理事長。羅氏同時身兼上海市保險商業(yè)同業(yè)公會的理事長。

倏忽間國民黨敗退臺灣，1949年10月1日中華人民共和國成立。全國各行各業(yè)都迎來了全新的局勢。1952年開始，工商業(yè)的社會主義改造迅速推開，上海保險市場中原有的多家民族保險公司經(jīng)由公私合營、合并經(jīng)營，最后過渡到僅剩中國人民保險公司一家經(jīng)營主體。1958年連中國人民保險公司這獨一家所擁有的國內(nèi)保險業(yè)務也遭停辦，算起來是知天命之年的同業(yè)公會也已解體消散了。

（二）新生

1979年4月，國務院批準了《中國人民銀行分行行長會議紀要》，做出了逐步恢復國內(nèi)保險業(yè)務的重大決策。同年11月19日至27日，全國保險工作會議在北京舉行。隨后，經(jīng)國務院批準，中國人民保險公司自1980年起逐步恢復國內(nèi)各項保險業(yè)務，以適應現(xiàn)代化建設(shè)的需要。中斷二十多年的保險業(yè)迎來了全面復蘇。

1991年5月中國太平洋保險公司在滬成立，1992年5月友邦保險上海分公司成立，隨后平安保險公司也在上海設(shè)立了分公司。上海保險市場從先前的中國人民保險公司獨家時代轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€競爭性的市場。為了規(guī)范市場行為、協(xié)調(diào)同業(yè)利益，歷史上曾有過的同業(yè)公會這一組織形式也就順理成章地復活了。

1993年12月30日，中國人民銀行上海市分行批準同意，由中國人民保險上海市分公司、中國太平洋保險公司上海分公司、美國友邦保險公司上海分公司、中國平安保險公司上海分公司四家保險公司發(fā)起成立全新的上海市保險同業(yè)公會。

1994年2月4日，上海市保險同業(yè)公會舉行成立大會，時任上海市副市長徐匡迪、孟建柱共同為上海市保險同業(yè)公會揭牌。中國人民保險公司上海市分公司總經(jīng)理何靜芝被推選為同業(yè)公會首任理事長。理事則由太平洋保險上海分公司總經(jīng)理諸清、友邦上海分公司總經(jīng)理徐正廣、中國平安上海分公司總經(jīng)理許躍寧等七人擔任。中國人民銀行上海市分行則以觀察員身份參加有關(guān)活動。這是改革開放以來中國內(nèi)地成立的第一個地區(qū)性保險業(yè)同業(yè)公會。

同業(yè)公會成立不久，即決定分設(shè)壽險、非壽險、公共關(guān)系三個專業(yè)委員會。1997年撤銷原來的非壽險專業(yè)委員會、公共關(guān)系專業(yè)委員會，按照“授權(quán)型”和“專家型”的要求，重新設(shè)立五個專業(yè)委員會，即：財產(chǎn)保險專業(yè)委員會、人壽保險專業(yè)委員會、機動車輛保險專業(yè)委員會、保險中介人管理專業(yè)委員會和保險業(yè)務宣傳專業(yè)委員會。2004年，成立人民調(diào)解委員會，其工作內(nèi)容是調(diào)處保險人與被保險人（投保人）之間有關(guān)保險合同的爭議。

同業(yè)公會成立后，積極協(xié)助保險監(jiān)管當局，制定了多項規(guī)范市場行為的創(chuàng)新性制度，對上海保險市場的良性發(fā)展起到了有益的自律作用，其中尤以以下兩項為代表。

其一是對保險代理人的培訓。1992年友邦保險進入上海后，帶來了保險代理人這一全新的營銷理念，給市場極大的沖擊，被稱作“友邦沖擊波”。此后市場競爭加劇，代理人良莠不齊的現(xiàn)象凸顯出來。為了培養(yǎng)代理人的保險學識，規(guī)范代理人市場，1995年9月針對上海保險市場的實際情況，同業(yè)公會開設(shè)了第一期壽險代理人培訓班，組織編寫《壽險代理人培訓教材》一書作為培訓教材，全市近九千人參加了培訓。隨后舉辦了第一期壽險代理人資格考試，對考試及格的保險代理人頒發(fā)了《保險代理人培訓合格證》。這項工作取得了良好的社會效果。2010年上海保監(jiān)局更授權(quán)同業(yè)公會承辦保險經(jīng)紀人和保險公估從業(yè)人員資格考試。

其二是車險平臺的建設(shè)。進入二十一世紀后，隨著人們生活水平的提高，汽車走進千家萬戶，成為日常生活必需品。為了應對車險市場的爆發(fā)式增長，2001年9月在時任上海保監(jiān)辦周延禮主任的主持下，同業(yè)公會與市公安局交巡警總隊聯(lián)合研討，決定成立“上海市機動車責任保險費率改革領(lǐng)導小組”，由同業(yè)公會負責機動車輛數(shù)據(jù)信息平臺的籌建工作。經(jīng)過近三年的建設(shè)，2004年上海市機動車輛聯(lián)合信息平臺正式交付使用，這是保險公司之間合作共贏、有效維護市場公平運行的創(chuàng)新機制。2016年，為了適應移動新技術(shù)的發(fā)展，同業(yè)公會又主導開發(fā)了“快處易賠”系統(tǒng)。這些都是同業(yè)公會在新時代用新技術(shù)為同業(yè)服務的典范。

回首一百多年來同業(yè)公會的歷程，她始終以服務同業(yè)、市場自律為堅定不移的初心與追求，我們有理由相信，其前程必將更加絢爛。