劉紅霞

[摘 要]當(dāng)前階段，由于利率市場化進(jìn)程的推進(jìn)、監(jiān)管體系的不斷完善、資產(chǎn)配置高效化發(fā)展以及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理難度的提升，使得商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)能力不斷下降。在此基礎(chǔ)之上，通過金融租賃業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型，提升銀行實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)能力，促進(jìn)原有金融結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，成為商業(yè)銀行實(shí)行金融改革、深化業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞]法律風(fēng)險(xiǎn);聯(lián)合發(fā)展;集團(tuán)效益

[中圖分類號]F832.49 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

目前，我國金融領(lǐng)域的租賃項(xiàng)目起步較晚，雖然發(fā)展勢頭迅猛，但相較于先進(jìn)國家的成熟市場而言仍有所不足，面臨法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及管理風(fēng)險(xiǎn)等，對外部的市場環(huán)境適應(yīng)性不強(qiáng)。

1 當(dāng)前階段商業(yè)銀行在金融租賃領(lǐng)域進(jìn)行改革面臨的實(shí)踐問題

1.1 金融租賃業(yè)務(wù)面臨的主要法律風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，金融租賃行業(yè)的法律環(huán)境存在問題，法律法規(guī)的制定與頒布還存在一些管理空白，尤其是租賃事物的登記、公示制度，在權(quán)屬劃分與保護(hù)方面存在漏洞。當(dāng)承租人違反合同條款時(shí)，租賃物品往往很難對善意第三人進(jìn)行對抗。與此同時(shí)，在租賃物的回收過程中，缺乏明確的取回條件，取回程序也存在不規(guī)范的情況，配套規(guī)定不健全。除此之外，法律規(guī)范中關(guān)于承租人特殊條件要求往往可以適用在出租人要求上，降低了租賃行業(yè)對金融業(yè)務(wù)進(jìn)行拓展的積極性。從先進(jìn)國家的成熟金融租賃市場來看，國家對租賃物的權(quán)屬問題及相關(guān)的取回流程、使用權(quán)的管理、雙方資質(zhì)的審核都有著嚴(yán)格的規(guī)定。因此，構(gòu)建金融租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的法律規(guī)范與配套制度，成為金融租賃行業(yè)蓬勃發(fā)展的必要前提。

1.2 缺乏統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的行業(yè)行為規(guī)范，金融租賃單位對資產(chǎn)流動(dòng)性的管理受限

商業(yè)銀行的短期借款項(xiàng)目作為金融租賃的主要資金來源，對項(xiàng)目融資、租賃投資等工作內(nèi)容的管理缺乏相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，使得金融租賃的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行就金融租賃單位貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)為百分之百，而對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)為百分之二十五，在一定程度上增加了租賃單位的實(shí)際運(yùn)營成本。與此同時(shí)，金融租賃單位的主要補(bǔ)充成本為經(jīng)營效益、股東增投，其實(shí)際的資金補(bǔ)充形式較為單一，無法用次級債進(jìn)行資本補(bǔ)充。除此之外，金融類的租賃業(yè)務(wù)以中長期模式為主，但商業(yè)銀行多對金融租賃單位發(fā)放短期貸款，實(shí)際的穩(wěn)定性不強(qiáng)。當(dāng)金融租賃單位的負(fù)債規(guī)模以及融資資產(chǎn)呈持續(xù)上漲的趨勢時(shí)，這種短期負(fù)債、長期業(yè)務(wù)項(xiàng)目的模式，將造成單位資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)失衡，資金流動(dòng)性緊張，金融租賃單位對產(chǎn)業(yè)流動(dòng)性管理的難度提升。

1.3 商業(yè)銀行與金融租賃企業(yè)的協(xié)同性不強(qiáng)

現(xiàn)階段，我國金融領(lǐng)域的租賃產(chǎn)業(yè)處于初步發(fā)展的階段，行業(yè)規(guī)模不大，各單位的經(jīng)營方式以及運(yùn)營能力不高，這些因素不僅限制了金融租賃產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，還在一定程度上降低了租賃單位發(fā)揮自身在金融領(lǐng)域的優(yōu)勢。與此同時(shí)，商業(yè)銀行對金融租賃項(xiàng)目的關(guān)注度不高、相關(guān)的配套政策建設(shè)不完善以及專業(yè)租賃人才的匱乏等問題，也使得金融租賃服務(wù)模式單一，難以滿足用戶的多樣化需求。除此之外，商業(yè)銀行對金融租賃單位的關(guān)注度不高，產(chǎn)業(yè)鏈開發(fā)能力不強(qiáng)，缺乏與相關(guān)單位的協(xié)同，限制了金融實(shí)體租賃服務(wù)體系的發(fā)展。

2 加強(qiáng)商業(yè)銀行在金融租賃領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)控制水平的有效舉措

2.1 構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的金融租賃行業(yè)管理機(jī)制，促進(jìn)法律體系的完善

商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)與相關(guān)監(jiān)管單位進(jìn)行溝通、協(xié)作，完善金融租賃項(xiàng)目的行業(yè)規(guī)范，為租賃法律機(jī)制的完善夯實(shí)基礎(chǔ)，從而充分發(fā)揮逆經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期中商業(yè)銀行的調(diào)節(jié)作用。在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合國務(wù)院及相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門制定的金融租賃管理政策、細(xì)則，對行業(yè)發(fā)展進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)劃，為業(yè)務(wù)實(shí)行提供有力的制度支持。首先，商業(yè)銀行應(yīng)呼吁金融租賃配套法規(guī)的完善，提升政府部門的關(guān)注度，制定關(guān)于金融租賃資格審核、信息登記、回收流程等方面的管理細(xì)則。通過權(quán)威、專業(yè)金融租賃產(chǎn)業(yè)登記公示平臺的建立，能夠在協(xié)調(diào)租賃雙方法律關(guān)系的同時(shí)，提升平臺的法律授權(quán)效力，為金融租賃的風(fēng)險(xiǎn)控制提供基礎(chǔ)。與此同時(shí)，權(quán)威性公示平臺的建立，可以使租賃雙方了解相關(guān)信息，實(shí)現(xiàn)信息對等的目的，預(yù)防租賃權(quán)力出現(xiàn)沖突，引導(dǎo)行業(yè)建立相關(guān)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，拓展租賃交易市場。其次，推進(jìn)多渠道金融租賃項(xiàng)目融資政策的落實(shí)，降低項(xiàng)目融資成本。國家稅務(wù)及相關(guān)財(cái)政部門，應(yīng)結(jié)合現(xiàn)階段金融租賃市場的發(fā)展情況，為租賃資產(chǎn)進(jìn)行證券化轉(zhuǎn)讓提供法律基礎(chǔ)，允許租賃單位在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成后可以繼續(xù)向承租方開設(shè)票據(jù)。拓展金融租賃產(chǎn)業(yè)的融資渠道，降低單位運(yùn)營的成本。

2.2 加強(qiáng)業(yè)務(wù)之間的聯(lián)合發(fā)展，以租賃帶動(dòng)信貸、投資業(yè)務(wù)

強(qiáng)化商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)板塊的聯(lián)合發(fā)展，利用租賃市場的開拓帶動(dòng)信貸、投資等項(xiàng)目的發(fā)展，進(jìn)一步提升資產(chǎn)運(yùn)營效益，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控力度。金融租賃業(yè)務(wù)與信貸行業(yè)各有優(yōu)勢，對于不同的用戶群體來說，存在租賃需求的同時(shí)，可能也需要信貸業(yè)務(wù)。在此基礎(chǔ)之上，通過業(yè)務(wù)聯(lián)合。能夠進(jìn)一步完善金融產(chǎn)業(yè)鏈，為用戶打造更加專業(yè)化的服務(wù)生態(tài)模式。與此同時(shí)，對于部分限制條件較強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)信貸業(yè)務(wù)，總行可以與金融租賃子單位合作，通過無追索權(quán)的保理運(yùn)作形式開展租賃業(yè)務(wù)。借助金融子單位的多元化平臺，為母行提供更多的業(yè)務(wù)機(jī)會，從而保證集團(tuán)的整體經(jīng)濟(jì)效益。

2.3 為金融租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展轉(zhuǎn)型提供足夠的經(jīng)濟(jì)支持，加強(qiáng)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)控制

首先，經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的不同，金融業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也有所不同，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該抓住發(fā)展機(jī)遇，為金融租賃業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型提供資金支持。強(qiáng)化各業(yè)務(wù)項(xiàng)目板塊聯(lián)合的同時(shí)，對金融租賃的優(yōu)勢項(xiàng)目進(jìn)行資源傾斜，通過租賃業(yè)務(wù)的拓展，降低集團(tuán)的整體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對重點(diǎn)扶持的金融租賃項(xiàng)目，從源頭風(fēng)險(xiǎn)管理出發(fā)，將優(yōu)勢項(xiàng)目納入銀行統(tǒng)一的授信范疇，對可能發(fā)生的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格把控。除此之外，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資源增量配置的基礎(chǔ)上，結(jié)合金融租賃業(yè)績考核中的經(jīng)營指標(biāo)，對業(yè)務(wù)發(fā)展方向進(jìn)行調(diào)整。

其次，充分發(fā)揮銀行集團(tuán)性的優(yōu)質(zhì)，注重海外分行與總行的聯(lián)動(dòng)發(fā)展。在開展海外金融的租賃項(xiàng)目時(shí)，收集當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)信息，及時(shí)了解境外企業(yè)的信用背景，控制租賃過程中可能產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。近些年來，金融租賃業(yè)務(wù)的國際化進(jìn)程不斷推進(jìn)，因此其相關(guān)業(yè)務(wù)也得到了快速發(fā)展，特別是在美元融資、國際客戶拓展、境外發(fā)行美元債券及融資安排等當(dāng)面實(shí)現(xiàn)了強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，而且以一些重大項(xiàng)目的推進(jìn)來為海外分行資金發(fā)展提供機(jī)會，增加了整體的收益情況。

最后需要加大對國際戰(zhàn)略目標(biāo)的投資力度，像“一帶一路”、“走出去”等重大戰(zhàn)略的業(yè)務(wù)比重應(yīng)增加。根據(jù)現(xiàn)階段我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，金融租賃企業(yè)能夠?qū)?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級做出正確調(diào)整，并具有積極的作用。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合當(dāng)前業(yè)務(wù)優(yōu)勢開展金融租賃活動(dòng)。對于資金占用較大的高端裝備，商業(yè)銀行可以采用金融租賃業(yè)務(wù)的形式進(jìn)行項(xiàng)目支持，以彌補(bǔ)傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)務(wù)的不足。

3 結(jié)語

針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行拓展金融領(lǐng)域租賃業(yè)務(wù)過程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)、信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)、審核風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)等，銀行管理部門應(yīng)做好金融租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制。結(jié)合當(dāng)前金融租賃市場的發(fā)展需要，構(gòu)建合理、科學(xué)的法律環(huán)境，加強(qiáng)業(yè)務(wù)配套細(xì)則的落實(shí);發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢，通過子單位多元化平臺，拓展業(yè)務(wù)項(xiàng)目內(nèi)容;為金融租賃管理轉(zhuǎn)型提供必要的資金支持，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。

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