程邦玉

隨著我國(guó)社會(huì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)水平也發(fā)生了一定程度的提升。在此過(guò)程中，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)提供了大量的支持。但是，隨著企業(yè)改革的不斷深化，以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的不斷提升，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中也遇到了不少的難題，其中對(duì)于資金的管理已經(jīng)成為各大國(guó)有企業(yè)的重點(diǎn)任務(wù)?；诖耍疚膶?duì)大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的資金管理進(jìn)行分析，找出其中存在的問(wèn)題，并提出相關(guān)的管理對(duì)策，旨在促進(jìn)我國(guó)國(guó)有企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

無(wú)論是國(guó)有企業(yè)還是民營(yíng)企業(yè)，資金一直都是其發(fā)展的核心以及保障。倘若企業(yè)的資金管理出現(xiàn)問(wèn)題，那么整體企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，甚至?xí)沟闷髽I(yè)面臨倒閉的問(wèn)題。在國(guó)有企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，資金是其重要的組成部分，貫穿著企業(yè)發(fā)展的全部流程。其不僅包含著企業(yè)內(nèi)部的管理以及分配，同時(shí)也包含著企業(yè)外部資金的聯(lián)系，對(duì)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展具有至關(guān)重要的影響。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)資金管理中仍舊存在一定的落后性，因此，在實(shí)際的工作過(guò)程中，相關(guān)的工作人員一定要對(duì)其進(jìn)行改進(jìn)，強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)的資金管理。

一、大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)資金管理中存在的問(wèn)題

（一）缺乏正常的資金管理內(nèi)部環(huán)境

受傳統(tǒng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)模式以及計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，當(dāng)前我國(guó)多數(shù)國(guó)有企業(yè)的管理人員都存在一定的“官位”理念，在實(shí)際的工作過(guò)程中，不注重提升自身的實(shí)際工作水平，妄想通過(guò)“捷徑”達(dá)到目的，企業(yè)內(nèi)部沒(méi)有正確的風(fēng)向，整體環(huán)境稱此案污濁狀態(tài)。其次，企業(yè)內(nèi)部資金管理結(jié)構(gòu)的不健全也會(huì)造成資金管理的問(wèn)題。在實(shí)際的工作過(guò)程中，相關(guān)的工作人員缺乏正確的工作態(tài)度以及工作意識(shí)，不明確自身的工作內(nèi)容以及相關(guān)職責(zé)。因而，國(guó)有企業(yè)的資金管理水平就無(wú)法得到提升，資金的回籠期限會(huì)大大延長(zhǎng)，甚至?xí)霈F(xiàn)資金丟失以及挪用的狀況，對(duì)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展造成極大的影響，并會(huì)造成極大的損失。

（二）資金管理較為分散，使用效率極低

當(dāng)前，我國(guó)的部分國(guó)有企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，并沒(méi)有重視到資金管理工作的重要性。在資金管理工作中存在態(tài)度散漫，制度不明的問(wèn)題。在這種狀況下，企業(yè)的資金就無(wú)法得到合理的利用，進(jìn)而使其造成浪費(fèi)的問(wèn)題。此外，由于國(guó)有企業(yè)會(huì)具有較多的分公司，所以銀行賬號(hào)以及資金分布較多較雜，無(wú)法形成有序的管理，因而相關(guān)的管理人員無(wú)法得知企業(yè)資金的實(shí)際狀況，進(jìn)而造成企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)提升。

（三）管理工具以及手段較為落后，缺乏有力的信息技術(shù)支持

當(dāng)前，雖然我國(guó)多數(shù)國(guó)有企業(yè)已經(jīng)引進(jìn)信息技術(shù)開(kāi)展工作，但是卻并沒(méi)有將其普及，只是簡(jiǎn)單地將其融入到某一個(gè)部門(mén)或是工作環(huán)節(jié)中。在這種狀況下，企業(yè)的部門(mén)發(fā)展無(wú)法同步，信息就會(huì)發(fā)生不對(duì)稱的問(wèn)題，進(jìn)而會(huì)降低工作人員的工作質(zhì)量以及工作效率。

二、大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)資金管理對(duì)策

（一）制定詳細(xì)的資金管理制度

俗話說(shuō)，凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，所以，在大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展過(guò)程中，相關(guān)的管理人員若想保證資金管理工作的質(zhì)量，就需要對(duì)其進(jìn)行深層次的分析，并制定出合理完善的計(jì)劃，為工作人員灌輸“預(yù)則立”的相關(guān)管理理念。換句話說(shuō)，就是在資金管理的過(guò)程中，相關(guān)的工作人員需要將其與企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行融合，擺正自身的工作理念，不要因?yàn)榍屹Y金的緊缺就放棄一些比較好的發(fā)展機(jī)會(huì)，延緩企業(yè)的發(fā)展速率。其次，在對(duì)資金進(jìn)行管理使用的過(guò)程中，相關(guān)的工作人員需要對(duì)當(dāng)前的社會(huì)形勢(shì)進(jìn)行分析，并對(duì)資金的使用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)把控，確定資金的使用流向；最后，在對(duì)資金進(jìn)行管理的過(guò)程中，相關(guān)的財(cái)務(wù)工作人員需要對(duì)整體的資金狀況進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一的合理規(guī)劃，在保證項(xiàng)目質(zhì)量的前提下，盡可能地降低項(xiàng)目的資金成本，對(duì)企業(yè)的項(xiàng)目效益進(jìn)行分析，進(jìn)而能夠合理地進(jìn)行資金安排，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

在國(guó)有企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，對(duì)其實(shí)施精細(xì)化的財(cái)務(wù)管理能夠促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，為了保證財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化，企業(yè)的相關(guān)管理人員就需要對(duì)企業(yè)的資金鏈以及現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，并以此為依據(jù)制定出合理的管理對(duì)策以及項(xiàng)目決策，進(jìn)而能夠降低企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能為企業(yè)創(chuàng)造更高的利潤(rùn)。

最后，企業(yè)的相關(guān)負(fù)責(zé)人若想保證自身發(fā)展的現(xiàn)金流狀況，就一定要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)信息發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行調(diào)查分析，對(duì)業(yè)務(wù)的編制以及資金的收入支出進(jìn)行合理的管理以及控制，提升自身的預(yù)測(cè)能力，對(duì)現(xiàn)金流的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，提升企業(yè)資金的使用效率。

（二）利用財(cái)務(wù)集中管理，加強(qiáng)資金歸集與利用率

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，以及經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力的不斷提升，我國(guó)的大型國(guó)有企業(yè)都會(huì)想要保住自身在市場(chǎng)中的地位。因此，在實(shí)際的工作過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)的相關(guān)負(fù)責(zé)人們就需要對(duì)自家企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行集中管理。在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行集中化管理不僅能夠降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能提升資金管理的集權(quán)力度，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。其次，在國(guó)有企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)集中管理，能夠幫助財(cái)務(wù)部門(mén)完善財(cái)務(wù)管理制度，完善整體的工作機(jī)制，提升財(cái)務(wù)部門(mén)的工作質(zhì)量。但是此處值得注意的是，在利用該種手段對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行管理是，相關(guān)的管理人員一定要對(duì)財(cái)務(wù)管理部門(mén)以及財(cái)務(wù)執(zhí)行部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一管理，確保雙方共同發(fā)展。

最后，當(dāng)企業(yè)的資金成本逐漸提升，并且融資的成功率逐漸下降時(shí)，企業(yè)將會(huì)面臨較大的發(fā)展等閑。在這種狀態(tài)下，相關(guān)的管理人員可以采取財(cái)務(wù)集中管理手段，降低企業(yè)的發(fā)展成本，提升企業(yè)的基本財(cái)富，優(yōu)化資產(chǎn)配置，進(jìn)而提升融資的成功率，緩解企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題。

（三）推動(dòng)信息化建設(shè)，構(gòu)建資金管理平臺(tái)

隨著信息技術(shù)的不斷提升，我國(guó)已經(jīng)迎來(lái)了全面的信息化時(shí)代，在實(shí)際的工作過(guò)程中，借助信息技術(shù)開(kāi)展工作，不僅能夠提升工作的質(zhì)量，同時(shí)也能降低工作人員的工作壓力，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。因此，在國(guó)有企業(yè)資金管理的過(guò)程中，相關(guān)的工作人員也需要掌握一定的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。利用其構(gòu)建信息化資金管理平臺(tái)，保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在借助信息平臺(tái)發(fā)展資金管理的過(guò)程中，相關(guān)的工作人員可以借助其對(duì)企業(yè)的資金流動(dòng)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄，對(duì)企業(yè)的資金鏈以及現(xiàn)金流進(jìn)行全面的分析預(yù)測(cè)，以此保證資金管理的質(zhì)量。

在國(guó)有企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，為其建立資金管理信息化平臺(tái)，能夠在一定程度上完善企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，使得企業(yè)主體能夠與分公司進(jìn)行統(tǒng)一工作，共同進(jìn)步，將財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理進(jìn)行融合，提升資金管理工作的效率。

（四）利用全面預(yù)算，強(qiáng)化資金預(yù)算管理

在國(guó)有企業(yè)的資金管理工作中，對(duì)其預(yù)算進(jìn)行管理能夠提升整體的財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。在當(dāng)前的社會(huì)形勢(shì)中，固有企業(yè)若想取得長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，就一定要對(duì)企業(yè)的資金需求進(jìn)行分析，并對(duì)其進(jìn)行定期預(yù)測(cè)，評(píng)估出企業(yè)的未來(lái)資金發(fā)展?fàn)顩r以及使用狀況，以此控制資金的使用，確保企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)能夠穩(wěn)定開(kāi)展，降低企業(yè)活動(dòng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而能夠提升企業(yè)的發(fā)展效益。

其次，企業(yè)的相關(guān)工作人員需要對(duì)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率進(jìn)行研究，通過(guò)提升周轉(zhuǎn)率來(lái)提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，穩(wěn)固企業(yè)的市場(chǎng)地位。

最后，在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，相關(guān)的工作人員需要對(duì)資金進(jìn)行全面的預(yù)算以及動(dòng)態(tài)監(jiān)管，把握住資金管理以及企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力以及應(yīng)變能力，加強(qiáng)資金管理的有效性，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在國(guó)有企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，資金管理的質(zhì)量將會(huì)直接影響企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況。因此，在實(shí)際的工作過(guò)程中，相關(guān)的工作人員就需要對(duì)企業(yè)的資金管理進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，分析資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，找出其中存在的問(wèn)題，并對(duì)問(wèn)題進(jìn)行分析，設(shè)計(jì)出合理的應(yīng)對(duì)措施，保證國(guó)有企業(yè)的資金管理工作質(zhì)量，提升自身的管理水平，保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。（作者單位為合肥建工集團(tuán)有限公司）