【摘要】自“十三五”規(guī)劃正式將“發(fā)展綠色金融”上升為國家戰(zhàn)略以來，綠色保險作為綠色金融體系的重要組成部分和履行社會責(zé)任、創(chuàng)造社會價值的主要承載主體，在助推綠色金融戰(zhàn)略中的地位和作用正在與日俱增、日漸凸顯。文章以云南為例，通過對云南綠色保險發(fā)展情況進(jìn)行梳理，分析當(dāng)前綠色保險存在的問題，著重從實(shí)踐的角度，對加快發(fā)展綠色保險提出建議措施，以期為推動我國綠色保險健康持續(xù)發(fā)展提供政策參考。

【關(guān)鍵詞】云南 綠色保險 研究

黨的十八屆五中全會提出了“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的五大發(fā)展理念。2016年8月30日，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第27次會議審議通過了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》，明確指出推動我國綠色保險的發(fā)展，包括在環(huán)境高風(fēng)險領(lǐng)域建立環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險制度，鼓勵和支持保險機(jī)構(gòu)創(chuàng)新綠色保險產(chǎn)品和服務(wù)，鼓勵和支持保險機(jī)構(gòu)參與環(huán)境風(fēng)險治理體系建設(shè)。2016年G20 峰會將綠色金融作為新的重點(diǎn)議題，綠色金融越來越受到世界各國的高度關(guān)注。綠色保險是綠色金融的重要組成部分。云南素有“有色金屬王國”、“植物王國”、“動物王國”的美譽(yù)，森林覆蓋率達(dá)59.3%，爭當(dāng)“生態(tài)文明建設(shè)排頭兵”是中央和省委省政府做出的重要戰(zhàn)略定位，探析綠色保險的內(nèi)涵，分析我省綠色保險的發(fā)展情況及存在問題，研究如何完善綠色保險體系，不僅有助于我國生態(tài)文明建設(shè)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級，也有助于保險公司提升自身的戰(zhàn)略高度和長遠(yuǎn)規(guī)劃，豐富市場產(chǎn)品，提高自身在資本市場資源配置的能力和市場競爭力。

一、云南省綠色保險基本情況

狹義上的綠色保險主要是環(huán)境污染責(zé)任保險，即以企業(yè)發(fā)生污染事故對第三者造成的損害依法應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任為標(biāo)的的保險。廣義上的綠色保險應(yīng)該包括與應(yīng)對環(huán)境污染和自然災(zāi)害、促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)有關(guān)的保險產(chǎn)品服務(wù)和保險資金運(yùn)用，以及綠色的保險發(fā)展方式。據(jù)此，本文討論的綠色保險主要包括分散農(nóng)林領(lǐng)域生產(chǎn)風(fēng)險的農(nóng)業(yè)保險（含林木保險）、參與社會治理體系建設(shè)的環(huán)境污染責(zé)任險和野生動物肇事公眾責(zé)任險。

（一）農(nóng)業(yè)保險

云南是高原農(nóng)業(yè)大省，煙葉、茶葉、花卉、咖啡、核桃等作物種植面積居全國第一，甘蔗、蔬菜、馬鈴薯產(chǎn)量居全國前列。云南山地面積超過90%，地理氣候復(fù)雜，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨較大自然災(zāi)害風(fēng)險。云南省農(nóng)業(yè)保險起步于上世紀(jì)80年代，2007年中央財(cái)政對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼以來，云南農(nóng)業(yè)保險保持較好較快發(fā)展，“十二五”期間，全省農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)年均增速達(dá)49.97%，農(nóng)業(yè)保險深度從0.19%上升至0.35%，農(nóng)險保險金額占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比例從14.70%上升至51.28%，高于全國水平19個百分點(diǎn)，累計(jì)支付賠款27.72億元，352.45萬戶次農(nóng)戶直接受益。2017年全省種養(yǎng)兩業(yè)保險在單位保費(fèi)和農(nóng)戶自繳保費(fèi)不變的情況下，提高保額覆蓋物化成本，平均保額上調(diào)了15.62%，水稻、玉米等糧食作物的保額同比提高72.12%、76.36%，中央財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼型農(nóng)險保額物化成本覆蓋率在臨近省份處于較高水平。2017年農(nóng)業(yè)保險為全省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者提供了1280.35億元的風(fēng)險保障，累計(jì)賠款支出7.93億元，157.99萬戶次農(nóng)戶受益，農(nóng)險產(chǎn)品發(fā)展到40個，全省農(nóng)險保費(fèi)規(guī)模全國第15位、西部第5位。

（二）環(huán)境污染責(zé)任險

環(huán)境污染責(zé)任保險現(xiàn)已在18個省、自治區(qū)、直轄市開展，投保企業(yè)涉及重金屬、石化、危險化學(xué)品、電力、醫(yī)藥、印染等行業(yè)。 “十二五”期間，云南環(huán)境污染責(zé)任保險累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入1095.19萬元，累計(jì)為企業(yè)提供6.03億元的風(fēng)險保障，資金發(fā)大效應(yīng)明顯。2015年9月，云南省人民政府辦公廳與印發(fā)了《關(guān)于開展環(huán)境污染責(zé)任保險試點(diǎn)工作的通知》（云政辦函〔2015〕158號），標(biāo)志著云南省環(huán)境污染責(zé)任保險新一輪試點(diǎn)工作拉開帷幕。2016年6月，云南保監(jiān)局、云南省環(huán)境保護(hù)廳聯(lián)合制訂印發(fā)了《云南省環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險試點(diǎn)實(shí)施方案》（云環(huán)通〔2016〕105號）。方案確定了首批環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險試點(diǎn)家企業(yè)名單，設(shè)置了賠償限額在100萬至3000萬間的多檔保額，企業(yè)可依據(jù)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、風(fēng)險等級等因素自主選擇，同時，更加注重事前預(yù)防，在環(huán)境風(fēng)險識別和評價的基礎(chǔ)上，以事故防控為核心，建立風(fēng)險評估系統(tǒng)、投保系統(tǒng)、政府查詢系統(tǒng)“三位一體”的云南省環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺，為參保企業(yè)量身定制保險方案。目前，省環(huán)保廳已完成承保公司招標(biāo)工作，相關(guān)工作正有序開展。

（三）野生動物肇事責(zé)任險

云南保險業(yè)緊貼“森林云南”建設(shè)需求，在全國率先開展森林火災(zāi)保險和野生動物肇事公眾責(zé)任險，有效減輕了政府救助壓力，提高了風(fēng)險管理水平和財(cái)政資金使用效益，助力“森林云南”和“西南生態(tài)安全屏障”建設(shè)。

2010年，云南保險業(yè)在全國率先推出森林火災(zāi)保險試點(diǎn)，2012年實(shí)現(xiàn)全省3.66億畝森林全覆蓋，為森林防火提供風(fēng)險管理和災(zāi)后經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，有力支持災(zāi)后補(bǔ)植造林。自2010年試點(diǎn)森林火災(zāi)保險以來，保險業(yè)充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和風(fēng)險管理功能，采取開展培訓(xùn)、入戶宣導(dǎo)、提供防火設(shè)備等方式積極開展防災(zāi)防損工作，2010～2015年，累計(jì)支付防災(zāi)防損費(fèi)8850萬元，召開培訓(xùn)宣導(dǎo)會1000余次，有力支持了森林防火工作，提高了林農(nóng)防火意識。2010年以來，全省森林火災(zāi)次數(shù)逐年減少，火災(zāi)理賠案件從高峰期的近500件減少至2015年的100余件，2015年云南森林衛(wèi)星監(jiān)測熱點(diǎn)處于歷史最低水平，森林火災(zāi)風(fēng)險得到有效控制。“十二五”期間，森林火災(zāi)保險累計(jì)提供風(fēng)險保障7325億元，支付保險賠款1.10億元，為災(zāi)后補(bǔ)植造林提供了重要資金支持，直接支持全省累計(jì)完成造林3634萬畝，推動實(shí)現(xiàn)了林地面積、森林覆蓋率、森林蓄積量三增長。2016年，森林火災(zāi)保險保費(fèi)收入9685.59萬元，賠款支出5495.61萬元。

為有效緩解保護(hù)野生動物和野生動物肇事的矛盾，2010年保險業(yè)全國首創(chuàng)野生動物肇事公眾責(zé)任險，實(shí)現(xiàn)野生動物肇事由政府補(bǔ)償轉(zhuǎn)向保險賠償，減輕了政府補(bǔ)償壓力、提高了補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償時效。開展野生動物肇事公眾責(zé)任險后，野生動物肇事?lián)p失賠償由原先單一的政府賠償轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)保險賠付的模式，探索出保險參與社會治理體系建設(shè)的新途徑。一是大大減輕了政府救災(zāi)壓力。“十二五”期間，保險公司累計(jì)提供風(fēng)險保障5.36億元，支付野生動物肇事賠款1.39億元，8.34萬余農(nóng)戶從中直接獲益，財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼資金使用效益放大3倍多，大大地減輕了政府財(cái)政補(bǔ)償?shù)膲毫Α?016年該險種提供風(fēng)險保障2.18億元，支付賠款3297.79萬元，2.2萬戶次農(nóng)戶受益。二是受災(zāi)群眾賠償金額大幅度提高。保險介入后，野生動物造成的人員傷亡事件，每死亡1人從過去的補(bǔ)償3萬至5萬元，提高到購買保險后的20萬元；糧食作物、經(jīng)濟(jì)作物和其他財(cái)產(chǎn)損失案件則由過去20%～30%的補(bǔ)償提高到購買保險后由保險公司全額賠償，人民群眾真正得到了實(shí)惠。三是通過分析賠案數(shù)據(jù)，為野生動物保護(hù)提供新的解決途徑。根據(jù)保險公司提供的野生動物肇事類型及事發(fā)位置的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，林業(yè)部門有針對性的建立動物保護(hù)區(qū)或種植玉米等糧食作物緩沖區(qū)，有效減少了野生動物肇事?lián)p失。

二、存在的主要問題

（一）環(huán)境污染責(zé)任險配套制度不完善，企業(yè)投保積極性不高

受制于歷史發(fā)展因素，我國主要的環(huán)境污染企業(yè)多集中在與化學(xué)品相關(guān)的企業(yè)、易發(fā)生環(huán)境污染的石油化工企業(yè)以及各類重工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)中，這些行業(yè)的公司企業(yè)又多是國有企業(yè)，在污染發(fā)生時，常常出現(xiàn)“靠政府買單”的現(xiàn)象。企業(yè)自身的環(huán)保意識不強(qiáng)，對于綠色保險認(rèn)識存在缺陷的問題導(dǎo)致了企業(yè)只追求自身的發(fā)展而忽略了環(huán)境保護(hù)，很少有企業(yè)能夠通過加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險控制和進(jìn)行技術(shù)革新來減少環(huán)境風(fēng)險。由于宣傳不到位，很多企業(yè)對保險知之甚少，不了解如何運(yùn)用保險工具防范化解風(fēng)險，加上當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，各銀行開始收緊放貸，企業(yè)資金緊張、經(jīng)營困難，投保積極性下降。由于目前我國在環(huán)境污染事故之后的評價機(jī)制還不完善，在很大程度上增加了保險公司的認(rèn)定難度，無法合理地給予賠償。綠色保險往往涉及面較廣，事故發(fā)生的原因也是錯綜復(fù)雜，對于相關(guān)責(zé)任的認(rèn)定和評估就需要極強(qiáng)的專業(yè)人才進(jìn)行專業(yè)的評估，但是目前我國在這方面的人才儲備并不充足，沒有豐富的人才儲備，那么在事故發(fā)生之后就無法提供強(qiáng)有力的專業(yè)技術(shù)支持，事故責(zé)任無法準(zhǔn)確認(rèn)定，保險賠償無法合理實(shí)施。

（二）農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面和保障力度不足

1.覆蓋面不高。在省委省政府確定的10大重點(diǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)中，還有花卉、核桃、食用菌等3個產(chǎn)業(yè)沒有保險保障，一些地方特色產(chǎn)業(yè)如茶葉、中藥材等保險試點(diǎn)范圍較小。列入中央財(cái)政補(bǔ)貼保費(fèi)范圍的15類農(nóng)業(yè)保險，云南還有育肥豬、馬鈴薯等2個險種未開辦。同時，現(xiàn)有保險品種的覆蓋面不高，玉米、水稻等糧食作物的承保面積約40%，低于全國平均水平。

2.保障程度不高。2017年，我省農(nóng)業(yè)保險保額雖大幅提高，并覆蓋了直接物化成本，但隨著物價持續(xù)上漲、新型農(nóng)業(yè)主體的不斷涌現(xiàn)，農(nóng)險保障程度已不能滿足農(nóng)戶在保價格、保產(chǎn)量、保收入的風(fēng)險管理需求。

（三）綠色保險產(chǎn)品供給和服務(wù)能力不足

1.產(chǎn)品供給不足。隨著農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的不斷推進(jìn)，與小規(guī)模、分散性的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式相比，規(guī)?；I(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、設(shè)施化的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體在資金投入、生產(chǎn)工具、人身保障等方面有更高的保險需求，而目前融資增信的貸款保證保險、涉農(nóng)財(cái)產(chǎn)+人身保險發(fā)展較慢，范圍較小，產(chǎn)量保險、收入保險、保險+期貨等能有效規(guī)避市場風(fēng)險的保險產(chǎn)品還未開辦。

2.服務(wù)能力跟不上。目前，云南保險機(jī)構(gòu)縣區(qū)覆蓋率100%、鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率87.4%，但云南山地占比高，道路交通設(shè)施滯后，加之少數(shù)民族較多，保險機(jī)構(gòu)的自身力量難以及時完成保費(fèi)收取、承保理賠資料收集和查勘定損等工作，需要依靠村委會、基層農(nóng)林部門協(xié)助，客觀上導(dǎo)致保險理賠周期特別是種植業(yè)理賠周期較長，另一方面，因委托關(guān)系中利益訴求不一致，存在服務(wù)和管控不到位的風(fēng)險。

三、政策建議

（一）完善配套制度

一是實(shí)行嚴(yán)格的環(huán)境損害賠償制度。發(fā)達(dá)國家對企業(yè)損害環(huán)境所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任要求十分明確和嚴(yán)格，建立了有效的責(zé)任追究機(jī)制和損害賠償機(jī)制，倒逼企業(yè)通過投保環(huán)境污染責(zé)任保險分散和化解環(huán)境風(fēng)險。當(dāng)前，我國應(yīng)加快完善生態(tài)環(huán)境損害賠償制度，強(qiáng)化責(zé)任追究，提高企業(yè)損害生態(tài)環(huán)境的成本。二是注重政府的引導(dǎo)和支持。發(fā)達(dá)國家的政府普遍對環(huán)境污染責(zé)任保險予以積極引導(dǎo)和大力支持，如支持成立專門化的保險公司、牽頭制定保險單、監(jiān)督執(zhí)行情況等。發(fā)展環(huán)境污染責(zé)任保險，既要充分發(fā)揮市場的決定性作用，也要更好發(fā)揮政府的引導(dǎo)和支持作用。

（二）發(fā)揮政府引導(dǎo)，提供政策支持

目前社會各界對于綠色保險的認(rèn)識仍然不足，綠色保險正處于起步的階段。為營造良好的綠色保險發(fā)展環(huán)境，各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合作，增加對綠色保險的支持力度。試點(diǎn)期間希望能夠積極爭取財(cái)政支持，為企業(yè)投保提供一定的保費(fèi)補(bǔ)貼，借助財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼的杠桿效用，提高環(huán)境污染責(zé)任保險的保障程度和覆蓋面。促使企業(yè)積極運(yùn)用保險機(jī)制防范化解污染事故造成的經(jīng)營風(fēng)險，承擔(dān)社會責(zé)任，減輕各級政府開展后續(xù)污染治理工作的經(jīng)濟(jì)壓力，保障受害人合法權(quán)益，貫徹落實(shí)習(xí)總書記考察云南重要講話精神，將生態(tài)環(huán)境保護(hù)放在更加突出的位置，保護(hù)云南的青山綠水，推動我省成為生態(tài)文明建設(shè)的排頭兵。

（三）豐富產(chǎn)品和服務(wù)供給，構(gòu)建全方位的綠色保險體系

為彌補(bǔ)當(dāng)前綠色保險產(chǎn)品較為單一的缺陷，保險公司應(yīng)注重對綠色產(chǎn)品的開發(fā)。豐富的綠色保險產(chǎn)品和完善的綠色產(chǎn)品體系是綠色保險良好發(fā)展的重要保證。豐富的綠色產(chǎn)品不僅有助于激發(fā)更為廣發(fā)的投保需求，還能幫助完善當(dāng)前的綠色保險產(chǎn)品體系，在綠色保險產(chǎn)品發(fā)揮作用時，能夠?yàn)榄h(huán)境污染的受害者提供更多的保障。此外，豐富的綠色保險產(chǎn)品還能形成對環(huán)境多方面的保護(hù)圍繞支持綠色發(fā)展和解決生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域突出問題，擴(kuò)大綠色保險有效供給，增強(qiáng)保險供給對需求變化的適應(yīng)性和靈活性。一是拓展綠色保險產(chǎn)品和服務(wù)。加快保險產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新步伐，增加綠色保險有效供給，大力發(fā)展環(huán)境污染責(zé)任保險、節(jié)能環(huán)保設(shè)備保險、綠色企業(yè)貸款保證保險、生態(tài)農(nóng)業(yè)保險、巨災(zāi)保險、霧霾保險、綠色車險等綠色險種，不斷拓寬服務(wù)領(lǐng)域，更好地滿足綠色發(fā)展要求和人民群眾需求。二是引導(dǎo)保險資金支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。推動保險資金通過股權(quán)、債權(quán)、產(chǎn)業(yè)基金、私募基金、資產(chǎn)支持計(jì)劃、PPP 等多種形式，為節(jié)能環(huán)保、新能源汽車、生態(tài)農(nóng)業(yè)、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)等綠色產(chǎn)業(yè)以及環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和國家生態(tài)工業(yè)示范園區(qū)建設(shè)提供資金支持。三是推動保險業(yè)深度參與環(huán)境風(fēng)險管理。保險公司應(yīng)充分發(fā)揮風(fēng)險管理優(yōu)勢，加強(qiáng)與保險經(jīng)紀(jì)公司、第三方評估機(jī)構(gòu)合作，提高環(huán)境風(fēng)險評估、環(huán)境風(fēng)險防范、環(huán)境污染損害鑒定、防災(zāi)防損等專業(yè)化能力，深度參與投保企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險管理全過程，全面提升企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險管理水平。保險機(jī)構(gòu)還可以通過創(chuàng)新綠色保險產(chǎn)品和服務(wù)的方式，最大限度地滿足綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金需求。如運(yùn)用“保險+銀行”“保險+銀行+政府”等信貸風(fēng)險分擔(dān)補(bǔ)償機(jī)制，通過綠色信貸保證保險，為綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供增信功能，協(xié)助解決“貸款貴、貸款難”問題。

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作者簡介：張榮長（1985-），男，漢族，云南曲靖人，碩士研究生，中國注冊會計(jì)師、中級經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)供職于云南保監(jiān)局。