戴遠

【摘 要】融資租賃是銀行與實物融合在一起的產物，是銀行貸款的重要組成部分，可解決中小企業(yè)的融資問題。隨著我國經濟的快速發(fā)展，中小企業(yè)發(fā)揮的作用日益明顯，為融資租賃業(yè)務發(fā)展創(chuàng)造了前所未有的機會，但融資租賃存在著較大的信用問題，一旦操作出現失誤則會陷入經營困境，在這種形勢下，本文主要研究了融資租賃的信用風險問題，并提出了解決策略。

【關鍵詞】融資租賃；承租人；信用風險；控制

我國社會信用體系還需進一步發(fā)展與完善，融資租賃業(yè)發(fā)展中遇到了各種各樣的信用問題，不斷出現承租人變賣租賃標的物的情況，有的承租人經營不景氣，為了得到融資故意責任虛假財務信息，給出租人帶來了重大風險。由于承租人信息風險不斷上升，因此阻礙了融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，正確評估承租者的信用狀況有利于推動融資租賃業(yè)的穩(wěn)定運行。

一、融資租賃的內容

隨著金融業(yè)的多元化發(fā)展，融資租賃在中小企業(yè)融資中發(fā)揮著非常重要的作用，其作為一種新型融資手段，解決了中小企業(yè)的融資需求，不但有效減少了信貸審批環(huán)節(jié)，使企業(yè)融資變得簡單易行，而且可以減少稅費支出。融資租賃業(yè)的發(fā)展有力推動了中小企業(yè)的健康前行。

二、融資租賃業(yè)面臨的各種風險

（一）信用方面

融資租賃企業(yè)本身不掌握完善的交易信息，但承租者對自身生產經營情況了然于心。融資租賃只能利用審核承租者上報的財務報表掌握相關企業(yè)的生產經營情況。由于不能掌握企業(yè)的真實情況，因此，在租賃業(yè)務運行中存在著較大的信用風險，承租者利用對方不掌握本企業(yè)生產經營來制作虛假財務信息，不顧合同規(guī)定任意組裝生產設備，甚至出現變賣租賃標的物的情況。導致融資租賃企業(yè)在交易中陷入被動，一旦操作失誤則會遭受重大經濟損失。

（二）操作層面

操作風險指的是企業(yè)工作人員不能嚴格依據有關規(guī)定進行操作。融資租賃企業(yè)中的操作風險指的是合規(guī)與道德方面。合規(guī)風險指的是融資租賃企業(yè)為了加快發(fā)展速度，引入大量資金，而不能嚴格審核承租人上報的各種財務資料。管理層完全相信承租人提供的材料，沒有意識到貸款過程中存在的信用風險。而承租者在上報自身企業(yè)經營情況時，通常存在夸張、夸大的現象，不會上報自己的不足。將融資租賃公司拖入經營困境，遭遇大量的信用風險。如融資租賃企業(yè)不能嚴格審核承租者的生產經營情況，一味強調業(yè)務發(fā)展，不考慮自身實際狀況，則會出現大量合規(guī)風險，影響企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）市場因素

融資租賃企業(yè)還面臨著嚴重的市場風險，如利率與匯率的上下浮動等。當前，我國利率發(fā)展已經實現了市場化運營，融資租賃企業(yè)要想自銀行部門獲得貸款必然會涉及利率風險。實際操作過程中，大多融資租賃企業(yè)不具備充足的資金，為了滿足業(yè)務發(fā)展需求只能向銀行貸款。

匯率風險也是融資租賃企業(yè)需要面對的重要問題，融資租賃企業(yè)為了開發(fā)海外業(yè)務，必須進行匯款，一旦匯率發(fā)生上下浮動則會遭遇匯率風險。如有的融資租賃企業(yè)出租生產設備到國外，國外企業(yè)依據規(guī)定將租金匯入國內。融資租賃公司必須要進行租金的轉換，一旦人民幣與美元兌換發(fā)生變動，則可能使融資租賃企業(yè)遭受重大經濟損失。

三、融資租賃企業(yè)的信用風險應對策略

（一）出租前的應對策略

（1）制訂合理的融資租賃合同。融資租賃合同明確規(guī)定了雙方應該承擔的義務與享有的權利，能有效規(guī)范雙方的行為。合理的融資租賃合同可以防止承租者出現不合理操作，保障出租者的合法權益，應對信用風險。出租人要結合現實情況提前預測可能發(fā)生的各種風險，在此基礎上制訂合同條款。如關于租賃標的物所有權規(guī)定、使用權規(guī)定、出租人擁有的管理權規(guī)定、承租人出現違規(guī)行為如何處理等。

（2）準備完善的材料。承租者必須為出租者提供完善的財務材料，出示自己的營業(yè)執(zhí)照，以及生產許可證、法人身份證明等。融資租賃公司可以將其作為質押標的物，一旦發(fā)現承租出現違規(guī)操作時積極尋求法律幫助，保護自己的合法權益。

（3）轉移風險。在融資租賃企業(yè)生產經營過程中隨時都會發(fā)生各種風險，出租人可以提出相關要求，承租者必須提供一定的物品抵押或第三方擔保。在擁有抵押物、第三方擔保的前提下就能減少信用風險，發(fā)現承租者不履行合同規(guī)定時，可利用自抵押物、第三方擔保獲得一定的賠償，防止遭受重大損失。再有，出租者還需考慮到租賃標的物可能發(fā)生的損壞與丟失問題，因此，需要及時購買保險，達到轉移信用風險的目的。

（二）出租中的應對策略

融資租賃公司與承租者簽訂租賃合同后，租賃物歸承租者使用，租賃物雖然名義上歸融資租賃公司所有，但租賃公司不能及時掌握標的物的使用情況與磨損情況，不能隨時了解承租者的變化。所以標的物在租賃過程中，出租者也承擔著較大的信用風險，要加強標的物出租過程中的管理，不定期檢查標的物的使用情況，降低信用風險。

（1）掌握承租者的生產情況。融資租賃公司要隨時了解承租者的生產經營情況，進入對方企業(yè)當中與干部職工交流，掌握企業(yè)最近的獲利情況、負債情況、管理情況等。融資租賃公司主要面向中小企業(yè)提供資金，中小企業(yè)不具備高素質的財務管理人員，財務報告質量不高，融資租賃企業(yè)就要不定期進行走訪、暗訪等，以此了解對方企業(yè)的生產經營情況。

（2）掌握租賃物的使用情況。在融資租賃合同運行過程中，租賃公司要隨時掌握租賃物的使用情況，可以應用上述做法，不定期進入對方企業(yè)觀察租賃標的物的存在情況與使用情況，看對方企業(yè)生產是否遵守有關規(guī)定，是否出現了私自改裝現象、出現了變賣標的物的情況、是否及時對損壞的標的物進行維修等，從而了解標的物的存在狀態(tài)，掌握更為完善的業(yè)務信息，也可以有效減少信用風險，提高經濟收益。

（3）選擇合適的租金形式。融資租賃公司需要充分研究、考慮，在租金回收過程中選擇合適的租金形式。對講誠信、守規(guī)矩的企業(yè)可適當減免一定的租金，有利于調動對方的返還積極性。對講誠信但當時生產經營遇到困難、在一定時期內可以獲得較高利潤的企業(yè)，可適當延長收款時間，為其發(fā)展創(chuàng)造大量機會，同時對收回租金有利。

（三）出租后的應對策略

企業(yè)融資租賃業(yè)務結束時，要采取下面措施應對風險：第一，在融資租賃業(yè)務運行過程中，經常出現承租者到期不能還款的現象，所以，融資租賃公司要掌握租金回收技術，及時總結經驗教訓，有利于今后業(yè)務開展。第二，融資租賃企業(yè)要建立承租者信用檔案。第三，關注租賃標的物的使用情況，掌握標的物在使用過程中出現的各種問題，以積累生產設備購買經驗。在實際應用過程中，承租人可能會因為生產設備不能正常使用而拖延租金的上繳時間，所以，融資租賃公司還需購買質量較好的生產設備。

四、結語

總之，融資租賃在我國經濟發(fā)展中發(fā)揮著重要作用，當前，融資租賃公司在生產經營中也面臨著嚴重的信用風險。因此，研究融資租賃公司可能面臨的信用風險，并提出針對性解決策略才能促進我國經濟健康發(fā)展。

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