蒙曉鈺

【摘 要】對在經(jīng)濟新常態(tài)背景下，信貸風(fēng)險方面受到?jīng)_擊最大的城市商業(yè)銀行進行深入研究，以Y銀行為例進行實地調(diào)研和考察，目的在于提出適應(yīng)經(jīng)濟新常態(tài)發(fā)展要求的城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管控建議措施，使城市商業(yè)銀行對信貸風(fēng)險由單純的“防、堵”轉(zhuǎn)變?yōu)椤白ワL(fēng)險”和“促發(fā)展”相結(jié)合，著力加強城市商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對措施，提高風(fēng)險防范能力。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟新常態(tài)；城市商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險管控

一、引言

目前，中國宏觀經(jīng)濟發(fā)展減緩，實體經(jīng)濟下衰，整個經(jīng)濟處于平穩(wěn)下行狀態(tài)，使得銀行傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)在需求層面減少，在放款方面風(fēng)險增加；互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行信貸業(yè)務(wù)的沖擊大；商業(yè)銀行之間同質(zhì)競爭激烈，過于追求規(guī)模化發(fā)展，造成經(jīng)營擴展與風(fēng)險的管控能力不匹配局面，對于發(fā)展基礎(chǔ)薄弱的城商行更是如此。以上三重壓力相疊導(dǎo)致2014年以來中國商業(yè)銀行特別是部分城商行不良貸款率和壞賬率呈現(xiàn)顯著上升的趨勢，銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管控面臨革新。

二、Y銀行信貸風(fēng)險管控現(xiàn)狀分析

（一）Y銀行基本情況

Y銀行成立于1997年，目前在國內(nèi)設(shè)有103個分支機構(gòu)，正式員工2140人。經(jīng)營的業(yè)務(wù)主要包括理財、網(wǎng)銀、托管等各類金融服務(wù)，針對企業(yè)客戶開展的業(yè)務(wù)有公司銀行業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、保理業(yè)務(wù)等；針對個人客戶提供了包括信用卡、網(wǎng)絡(luò)貸款、出國金融等多方位的金融產(chǎn)品及服務(wù)。成立20多年來，為中國經(jīng)濟做出了積極貢獻。

（二）Y銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

（1）信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理

2016年，Y銀行信貸投放總共涉及19個行業(yè)類別，貸款總額324.7億元。Y銀行目前投放的行業(yè)比較集中，其中批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)和房地產(chǎn)投放占比分別為48.1%、19.2%、13.7%，除了房地產(chǎn)業(yè)投放度低于B銀行外，批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)的投放度均遠遠高于該地區(qū)其他城商行對同行業(yè)的投放比例。從整體上看，Y銀行投放在批發(fā)和零售業(yè)的貸款比例占總貸款業(yè)務(wù)比例的48.1%，不管是和自身相比較還是和同行業(yè)相比較，信貸投放行業(yè)都過于集中。傳統(tǒng)批發(fā)零售業(yè)抗風(fēng)險能力較差，同質(zhì)化的產(chǎn)品和勞動密集型操作，行業(yè)景氣度不高，容易出現(xiàn)企業(yè)因經(jīng)營不善倒閉破產(chǎn)等問題。Y銀行在傳統(tǒng)批發(fā)零售業(yè)的貸款比例遠超同行業(yè)，一旦這些行業(yè)出現(xiàn)問題，風(fēng)險集中爆發(fā)，Y銀行貸款勢必會出現(xiàn)大額的逾期，信貸風(fēng)險急劇增加。

（2）關(guān)注類貸款比重高

Y銀行2015年至2016年的正常類貸款占比分別為78.41%和66.89%，2016年正常類貸款比2015年下降了11.52%，而該地區(qū)的另外兩所城商行正常類貸款均在92%以上，甚至高達96.3%；Y銀行近兩年的關(guān)注類貸款占比分別為：19.84%和30.48%，2016年關(guān)注類貸款比2015年增加了10.64%，而該地區(qū)的另外兩所城商行關(guān)注類貸款平均控制在3.76%這個水平，遠低于Y銀行；不良貸款的比重也比其他兩所銀行高。說明了Y銀行整體的貸款質(zhì)量較低，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險高。同時也反映了Y銀行對借款人的貸前調(diào)查不到位，在發(fā)放貸款前，沒有嚴格對借款人所提供的資料及時進行核對，及借款人的借款意愿是否真實、是否具備還款能力等進行核實與調(diào)查，導(dǎo)致了關(guān)注類貸款和不良貸款偏高，增加了Y銀行的信貸風(fēng)險。

（3）擔(dān)保結(jié)構(gòu)不合理

Y銀行貸款擔(dān)保結(jié)構(gòu)總體來說方式比較多樣化，但仍以傳統(tǒng)的抵押、質(zhì)押貸款為主。其中，抵押、質(zhì)押貸款占比49.51%，說明了Y銀行比較依賴傳統(tǒng)方式規(guī)避信貸風(fēng)險；保證貸款38.77%，比重較高，Y銀行在保證貸款方面特別需要注意對保證人的資信情況進行審查；信用貸款的比重僅占1.21%，該類型的貸款對于銀行來說風(fēng)險比較大，需要對借款人的經(jīng)濟效益、經(jīng)營管理水平等情況進行詳細的考查，才能進一步降低風(fēng)險。Y銀行信用貸款占比較低，一方面說明了銀行采取嚴格的信用審批和評級程序，另一方面也說明了Y銀行采取相對保守的態(tài)度規(guī)避風(fēng)險。

（三）Y銀行信貸風(fēng)險管控存在的問題

（1）貸前貸后管理不到位

通過Y銀行的一個真實案例進行分析。案例：借款人吳某某，2016年5月19日在Y銀行辦理網(wǎng)絡(luò)個人消費貸款。貸款用途是教育，合同金額10萬，每月等額還款。該客戶在貸款當(dāng)年9月份開始，一直處于逾期狀態(tài)，從未按時還款，經(jīng)短信提醒、電話催收、發(fā)催收函均無效果。最終Y銀行聯(lián)系到該客戶的父親，再次送達《貸款提前收回告知函》，要求客戶歸還全部貸款本息。經(jīng)過Y銀行多次面談溝通后對方終于承諾還清逾期欠款，并達成后續(xù)還款約定。

可以看出，Y銀行對信貸客戶的貸前調(diào)查沒有嚴格對借款人所提供的資料的情況及借款人的借款意愿是否真實等進行核實與調(diào)查；在貸后管理方面，對于產(chǎn)生逾期的貸款，只是簡單的發(fā)放貸款催收通知，沒有針對客戶的特征制定不同的催收方案，導(dǎo)致總體上的催收效果欠佳?？傮w而言，Y銀行的貸前和貸后管理工作不到位，很多時候工作流于形式，并沒有真正的通過認真、細致的貸前審查和貸后檢查來發(fā)現(xiàn)借款客戶的問題，從而防范或者化解信貸管理風(fēng)險。相反，在一定程度上放任信貸管理風(fēng)險，造成風(fēng)險潛在的擴大。

（2）缺乏科學(xué)的信用分析方法

目前，Y銀行對客戶的信用分析多是采用定性方法而較少采用定量分析方法，造成分析結(jié)果的準(zhǔn)確度較低甚至不具有參考性。信用風(fēng)險分析還停留在傳統(tǒng)的比例分析階段。缺乏基于統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法的信用風(fēng)險分析計量工具，例如JP摩根風(fēng)險矩陣模型、信用矩陣模型、風(fēng)險賬本（Risk book）模型、對客戶違約風(fēng)險分析模型等科學(xué)定量模型。從而導(dǎo)致銀行對客戶進行信用分析和評級時結(jié)果不客觀，增加了銀行信貸風(fēng)險。

（3）未建立有效的信貸流程風(fēng)險預(yù)警機制

信貸風(fēng)險預(yù)警機制主要是對信貸資金運行流程中發(fā)生損失的可能性進行分析、預(yù)報，為控制風(fēng)險提供信號。資金貸款業(yè)務(wù)流程上要包括：業(yè)務(wù)受理、調(diào)查評價、審批、發(fā)放、貸后管理五個階段。流程的主要風(fēng)險是客戶提供虛假材料，貸款金額、期限、用途和客戶實際情況不符，以及客戶挪用貸款的風(fēng)險。而Y銀行尚未建立起信貸流程的預(yù)警機制，增加了信貸風(fēng)險發(fā)生的概率。

（4）Y銀行工作人員法律知識薄弱

銀行工作人員的法律知識薄弱對銀行信貸風(fēng)險的影響主要體現(xiàn)在：一是部分員工未對抵鉀物、質(zhì)鉀物的合法性、有效性進行認真審查；二是按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵鉀登記的，未按法律規(guī)定辦理抵鉀登記，造成抵鉀行為無效；三是變更主合同主要條款、延長主債務(wù)履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效。

三、Y銀行信貸風(fēng)險管理的對策

（一）完善信貸組織結(jié)構(gòu)

重新組織和精簡商業(yè)銀行的管理架構(gòu)。設(shè)計“總行-城市分行-縣區(qū)支行-營業(yè)網(wǎng)點”的四級組織結(jié)構(gòu)。另外設(shè)立“重點經(jīng)濟區(qū)域產(chǎn)品服務(wù)與管理中心”，加強風(fēng)險較大的產(chǎn)品和服務(wù)的管理。最終建立城商行“縱向壓縮、橫向拉伸”的立體化組織結(jié)構(gòu)。一方面，整合省級分行和地級分行從屬的組織管理關(guān)系，把省市級分行的二級垂直管理簡化至一級總行直屬管理的模式。以此來提高城商行業(yè)務(wù)審批辦理的效率，每項信貸業(yè)務(wù)的申報審批環(huán)節(jié)被壓縮了，降低各個層級之間的協(xié)調(diào)管理和交易成本，有效控制內(nèi)部操作風(fēng)險。另一方面，成立“重點經(jīng)濟區(qū)域產(chǎn)品服務(wù)與管理中心”，分區(qū)域負責(zé)提供金融產(chǎn)品創(chuàng)新、流程優(yōu)化再造和技術(shù)性的保障支撐，從而提高應(yīng)對信貸風(fēng)險的能力。

（二）完善信貸決策機制

包括完善信貸政策、完善信貸委員會決策機制和完善信貸決策的評價體系三個方面。首先，信貸政策是銀行信貸決策的第一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。完善信貸政策在投向管理方面的制度：明確列出哪些是支持類的，哪些是審慎類的和哪些是退出類的。完善信貸政策在總量管理方面的制度：制定不同行業(yè)、不同類別的客戶貸款指標(biāo)計劃，設(shè)定增長上限或壓縮的比例。完善利率水平：采用差別化的利率水平和期限。完善產(chǎn)品管理：劃定不同風(fēng)險程度的金融產(chǎn)品使用底線。其次，完善信貸委員會決策機制。通過篩選議題、簡化議事規(guī)則的方式提高信貸委員會的工作效率。最后，完善信貸決策的評價體系。通過激勵制度、責(zé)任與權(quán)力對等、收益與風(fēng)險掛鉤、授予決策人更多的決策權(quán)限的方式確保決策高效科學(xué)。

（三）完善信貸審批機制

信貸審批程序是整個信貸風(fēng)險管控的重要一環(huán)。一方面，要建立健全信貸授權(quán)、授信機制。根據(jù)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)回報率、不良貸款率和客戶的風(fēng)險評級等指標(biāo)考慮授權(quán)度；針對特色服務(wù)產(chǎn)品經(jīng)營狀況良好、專項業(yè)務(wù)經(jīng)驗豐富且不良率低的分行，可以考慮對這些產(chǎn)品適當(dāng)增加授權(quán)權(quán)限。另一方面，建立信貸審批責(zé)權(quán)對等約束機制。明確要求審批人員在辦理信貸審批業(yè)務(wù)的過程中嚴格執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸法律法規(guī)和信貸業(yè)務(wù)操作流程的相關(guān)規(guī)定，從而保證審批效率和效果；建立審批人員的權(quán)力保障機制。讓審批人員享有對審批項目提出包括信貸產(chǎn)品、貸款額度、貸款期限和利率水平等相關(guān)意見的權(quán)力。確保審批人員對信貸項目做出補充、建議、解釋說明的權(quán)力。

（四）完善信貸風(fēng)險控制機制

第一，完善信貸風(fēng)險分類控制機制。細化貸款風(fēng)險分類的定量與定性標(biāo)準(zhǔn)，貸款分類管理實行滾動分類和實時調(diào)整制度。第二，建立信貸風(fēng)險預(yù)警機制，加強貸前風(fēng)險控制。由總行的風(fēng)險管理部門制定和發(fā)布重點行業(yè)、重點客戶和重點產(chǎn)品的風(fēng)險預(yù)警報告。各分行及時與總行風(fēng)險管理部門對接，反饋信貸風(fēng)險的相關(guān)信息與數(shù)據(jù)。另外，建立信貸風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，指標(biāo)的選取要全面反映信貸風(fēng)險的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，例如資本風(fēng)險狀況、利率風(fēng)險、市場風(fēng)險等指標(biāo)。一旦觸碰這些指標(biāo)體系的上限將立即啟動風(fēng)險處理流程。第三，強化信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險審計檢查機制，保證內(nèi)審工作的獨立性與權(quán)威性。內(nèi)部審計部門要與信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)分離。同時，審計部門要根據(jù)信貸的薄弱環(huán)節(jié)確定審計的范圍、審計重點和方法。第四，依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，建立網(wǎng)絡(luò)化風(fēng)險控制機制，實現(xiàn)信貸風(fēng)險全過程網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測控制，從而有效控制了“人為”的不合規(guī)行為，降低信貸風(fēng)險。

（五）創(chuàng)造信貸文化環(huán)境

銀行工作人員要尊重信貸管理制度的權(quán)威性，嚴格遵守與執(zhí)行各項信貸政策及信貸管理的法律法規(guī)，在規(guī)章制度約束下行使崗位職權(quán)。同時，也要提升職業(yè)素養(yǎng)，提高金融服務(wù)質(zhì)量。還要強化團隊合作意識，在經(jīng)濟新常態(tài)背景下，信貸市場區(qū)域化與國際化的程度不斷加深，有時候一筆信貸業(yè)務(wù)可能需要多家銀行共同完成。這就需要各個銀行之間具備團隊意識，群力群策。此外，銀行要重視對信貸工作人員的培養(yǎng)和激勵。尊重員工勞動與價值創(chuàng)造，優(yōu)化晉升激勵機制，促使他們在信貸風(fēng)險方面做到遵守信貸管理制度，積極創(chuàng)新降低銀行信貸風(fēng)險的途徑與方法。

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