趙鳳

【摘 要】城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險對我國居民享受養(yǎng)老影響意義重大，對民生大計與經(jīng)濟發(fā)展起到關(guān)鍵的保障作用。在市場經(jīng)濟逐漸完善的大背景下，實現(xiàn)我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系全面發(fā)展尤為重要。本文針對現(xiàn)階段我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系中存在的問題與弊端進行分析，并結(jié)合籌資渠道的實際情況，提出相應(yīng)的優(yōu)化措施，為我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展提供相應(yīng)的參考意見。

【關(guān)鍵詞】城鄉(xiāng)居民；養(yǎng)老保險；籌資渠道

伴隨我國市場經(jīng)濟日益競爭殘酷，我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體制改革也逐漸實現(xiàn)完成。企業(yè)單位作為城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險繳費部門，有其一定的重要性與實質(zhì)性。但現(xiàn)階段我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系發(fā)展存在相對的局限性。因此，加強對我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系的優(yōu)化設(shè)計就突顯重要。提升國家政府部門的扶持力度，制定相對完善的體系機制，切實將我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作落實到實處。

一、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險在運行中存在的問題

（一）現(xiàn)階段我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實施現(xiàn)狀

隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，我國在城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險方面已經(jīng)成功借鑒西方國家典型案例，并結(jié)合我國實際國情與經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，制定出既能充分保證其城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老又兼顧國家經(jīng)濟建設(shè)的保險運營體系[1]。該體系具有一定的科學(xué)性與合理性，主要體現(xiàn)出其體系的完善性與兼顧性。完善性是指我國的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險體系較為完善，各項規(guī)章制度與條文規(guī)定的實施皆有章可循；其兼顧性主要體現(xiàn)在其針對不同人群設(shè)置不同的養(yǎng)老保險制度等級，一般采用“社會統(tǒng)籌+個人賬務(wù)”，并具體針對不同人群的經(jīng)濟收入與投保能力，劃定個人繳費的不同等級，其中分別為100元、200元直至2000元12個不同檔次。其規(guī)定只要個人繳費滿15年就可以享受其養(yǎng)老保險的基本待遇，極大體現(xiàn)出該制度體系的人性化。其次，經(jīng)過多年的發(fā)展與提升，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險體系已經(jīng)成為我國財政支出的重要出口源泉。根據(jù)不同人群與職業(yè)需求，我國相繼開設(shè)靈活就業(yè)人員與農(nóng)村居民的針對性養(yǎng)老保險制度，由于靈活就業(yè)人員與農(nóng)村居民生活條件限制和經(jīng)濟收入的低弱，適當(dāng)采用了自愿型參加養(yǎng)老保險的形式與自愿選擇投保形式等措施，極大限度的提升了我國養(yǎng)老保險的人性化與多變化，為我國更多的居民提供相應(yīng)的養(yǎng)老保障與基礎(chǔ)[2]。

（二）現(xiàn)階段我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險存在的問題

任何相對完善的制度體系都會有其相應(yīng)問題的產(chǎn)生，現(xiàn)階段我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險也存在相應(yīng)的弊端與問題，主要體現(xiàn)在以下幾方面：首先，我國的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的投資運營途徑比較單一，而投資得到的收益又較低。我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系中明文規(guī)定，其個人賬戶中的投資運營比例按照銀行一年的存款利率計算，這樣就極大的限制了其養(yǎng)老保險資金的增值與提升，進而導(dǎo)致了提高養(yǎng)老保險相關(guān)待遇標(biāo)準(zhǔn)得不到顯著的提高[3]。其次，籌資途徑與來源相對局限。雖然我國的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系比較完善，但其籌資途徑與來源還主要依靠于個人賬務(wù)的繳納，國家政府與企業(yè)的投入相對較弱，導(dǎo)致了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系出現(xiàn)“外強中干、表里難一”的局面。由于城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險增值率較低，一些居民只是投保最低金額與最低檔次，進而影響了我國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險的綜合發(fā)展與實施進程。最后，我國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險存在投保年限較短，個人賬戶基金短缺等問題。由于參保年限最低限制為15年就可以享受其養(yǎng)老保險，這樣個人賬戶的投保資金就受到一定的增長限制，現(xiàn)階段我國的平均人口壽命為78.4歲，其享受社會養(yǎng)老保險年份為60歲，進而導(dǎo)致了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險個人賬戶出現(xiàn)短缺等問題。另外，我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)較低并缺少相應(yīng)的內(nèi)部增長調(diào)整機制?，F(xiàn)階段我國居民享受的養(yǎng)老資金相對較低，平均在2200元左右。偏低的養(yǎng)老金很難滿足其退休養(yǎng)老人員的生活需要。而且我國的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系缺乏相應(yīng)的內(nèi)部增長調(diào)整機制，對城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老金的現(xiàn)實投入與應(yīng)用造成了一定的限制與阻礙[4]。

二、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的優(yōu)化設(shè)計

（一）城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險籌資模式采用名義賬戶制

結(jié)合我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀與發(fā)展弊端，實施社會養(yǎng)老保險籌資模式采用名義賬戶制尤為重要。該籌資模式與以往的籌資模式不同，可以對其社會統(tǒng)籌的保險金額與個人賬戶繳費金額進行合理規(guī)劃、科學(xué)管理，極大避免了因人為與突發(fā)事件造成的諸多影響問題。我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險籌資模式采用名義賬戶制通過在銀行建立個人養(yǎng)老保險賬戶，將企業(yè)單位與個人繳費金額進行細化的標(biāo)明與整合，使其養(yǎng)老保險作為一種權(quán)益計入其個人銀行賬戶中。該模式對其發(fā)展中國家居民生活條件與收入較低的情況非常適用，是一種長期有機發(fā)展模式的呈現(xiàn)，其目的是為了日后更好的完善我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系的建設(shè)[5]。

（二）采用個人繳費與省級財政補貼兩種渠道

由于我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系的特殊性質(zhì)與服務(wù)群體的多變化。因此，在籌資方面存在一定的困難性與現(xiàn)實性。其中我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險主要針對靈活就業(yè)人員與農(nóng)村居民群體，這兩種群體缺乏一定的繳費經(jīng)濟基礎(chǔ)，在個人繳費方面存在諸多這樣或那樣的問題，所以，我國相關(guān)養(yǎng)老保險機構(gòu)與國家統(tǒng)籌設(shè)計部門應(yīng)該具體對其進行研究與分析。首先，應(yīng)該明確其社會養(yǎng)老保險的職責(zé)，對其目的與目標(biāo)進行認真的實際調(diào)查與總結(jié)分析，在籌資方面應(yīng)該站在一定的戰(zhàn)略發(fā)展高度，充分發(fā)揮政府部門職能，履行好相關(guān)的社會養(yǎng)老保險義務(wù)。其次，應(yīng)該對現(xiàn)階段的籌資渠道進行綜合分析，由于我國市場經(jīng)濟改革不斷完善，傳統(tǒng)陳舊的國有經(jīng)濟集體與相關(guān)企業(yè)單位逐漸退出競爭市場，這樣就對其社會統(tǒng)籌企業(yè)繳納的保險金額造成嚴重沖擊，基于這種情況區(qū)、市級財政也很難提供一定的支出保證。因此，應(yīng)該大力發(fā)展個人繳費與省級財政補貼雙管齊下的方式，這樣才能充分完善與創(chuàng)新我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系，更可以使我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險籌資目的達到相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)要求[6]。

三、結(jié)論

隨著市場經(jīng)濟改革步伐的加快，針對我國現(xiàn)階段我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體制。目前我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體制中受到一定的局限性與阻礙性。因此，加強我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險體系完善，提高相關(guān)的籌資渠道，切合實際的將我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度進行優(yōu)化設(shè)計，對保障民生養(yǎng)老與經(jīng)濟發(fā)展起到積極的推動作用。

【參考文獻】

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[2]毛麗玉，李文，張芷尋，等.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度變遷與“城鄉(xiāng)居民?！闭咝Чu價[J].發(fā)展研究，2017，14（7）：84-89.

[3]黃宵，楊超.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保率及影響因素分析——基于四川省瀘州市的調(diào)查數(shù)據(jù)[J].農(nóng)村經(jīng)濟與科技，2017，28（13）：215-218.

[4]徐曉君，薛興利.農(nóng)民參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險繳費水平影響因素分析——基于山東省莒南縣的調(diào)查[J].新疆農(nóng)墾經(jīng)濟，2018，45（8）：82-88.

[5]朱燁.農(nóng)村居民養(yǎng)老保險參保繳費檔次的影響因素分析——以安徽省蒙城縣板橋鎮(zhèn)為例[D].安徽財經(jīng)大學(xué)，2017，45（5）：00012-00013.

[6]宋根寅.農(nóng)民參加新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險影響因素分析——以安徽省無為縣為例[D].安徽財經(jīng)大學(xué)，2018，58（25）：000014-000015.