李衛(wèi)榮

（中國人民銀行隴南市中心支行，甘肅 隴南 746000）

作為定位介于民間借貸和銀行的金融機構(gòu)，小額貸款公司一度因銀監(jiān)會一條允許符合條件可以轉(zhuǎn)設(shè)為銀行的政策，而受到民間資本的追逐。尤其是在商業(yè)銀行機構(gòu)少的欠發(fā)達地區(qū)，小額貸款公司更是如雨后春筍般紛紛不斷開立。以總?cè)丝谥挥?9萬的隴南市武都區(qū)為例，成立了8家小貸公司。設(shè)立門檻低，貸款利率不受限，監(jiān)管寬松，這些都是小貸公司的政策優(yōu)勢，但其普遍存在的融資渠道單一、經(jīng)營管理不規(guī)范等問題，也為其后續(xù)發(fā)展埋下了隱患。以下試解析之。

一、基本情況

（一）機構(gòu)及規(guī)模

武都區(qū)第一家小額貸款公司成立于2009年3月，目前掛牌營業(yè)的有8家，從業(yè)人員共86人。規(guī)模最大的一家從業(yè)人員18人，最少的只有7人，總體規(guī)模都比較小。

（二）貸款期限及利率執(zhí)行

6家已發(fā)放貸款的機構(gòu)中，2家發(fā)放有1至3年期的貸款，其余4家機構(gòu)發(fā)放的貸款都是1年期以內(nèi)的短期貸款，其中1至3年的貸款余額708萬元，占貸款總額的5.85%；6個月至1年（含1年）的貸款余額7385萬元，占貸款總額的61%；6個月以下貸款4017萬元，占33.18%。貸款執(zhí)行固定利率，6家已發(fā)放貸款的小額貸款公司中，平均加權(quán)利率15.69%，最低利率為5.6%，與同期人民銀行公布的基準利率持平；最高利率20%，等于同期人民銀行基準利率的4倍。

（三）貸款額度及擔保方式

小額貸款公司單筆貸款最高額度500萬元。貸款擔保方式大部分采用保證擔保，占貸款總額的60%。

（四）貸款總量及投向

截止6月末貸款筆數(shù)共計426筆、金額12110萬元。其中：“三農(nóng)”貸款167筆、4434萬元，占貸款總筆數(shù)的39.2%、貸款總額的36.61%；中小企業(yè)貸款29筆、2796萬元；占貸款總筆數(shù)的6.8%、貸款總額的23.08%；其他貸款230筆、4880萬元，占貸款總筆數(shù)的53.9%、貸款總額的40.30%。

二、存在的主要問題

（一）內(nèi)控管理制度不完善，風險控制手段落后

一是小額貸款公司沒有建立授信管理制度、信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程、貸款五級分類管理制度、呆賬貸款清收核銷管理制度、貸款檔案管理等相關(guān)信貸管理制度。二是小額貸款公司目前還沒有符合其經(jīng)營特點的信貸管理軟件和客戶評級系統(tǒng)，客戶的信用記錄也尚未納入到人行征信系統(tǒng)，對客戶的了解主要靠走訪、調(diào)查，只能簡單的依據(jù)經(jīng)驗、人緣、地緣等關(guān)系來判斷客戶的風險狀況，主觀隨意性較大，加大了經(jīng)營風險。

（二）監(jiān)管體系不完善，監(jiān)管有效性難以發(fā)揮

一是小額貸款公司發(fā)展面臨的最大問題是“多頭監(jiān)管，無人負責”，其性質(zhì)、職能作用和業(yè)務(wù)發(fā)展均處于模糊狀態(tài)。二是小額貸款公司的主管機關(guān)是政府金融辦，但這些部門人員多數(shù)沒有金融業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗，缺乏相應(yīng)的專業(yè)監(jiān)管人才和技術(shù)手段，尚無法做到規(guī)范監(jiān)管。三是地方的一些政府部門則熱衷于拿到前期審批權(quán)，對小額貸款公司的日常運作和監(jiān)管尚無力顧及，導(dǎo)致小額貸款公司實際上處于“無人監(jiān)管”的局面。最終導(dǎo)致監(jiān)管主體不明確、監(jiān)管人員經(jīng)驗欠缺和監(jiān)管職責履行不到位，形成監(jiān)管有效性低下，給小額貸款公司違規(guī)經(jīng)營以可乘之機。

（三）經(jīng)營管理不規(guī)范，違規(guī)挪用資本金

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有4家小額貸款公司存在抽逃挪用資本金的違規(guī)現(xiàn)象。這些小貸公司向其托管銀行存入驗資款（資本金）后，不久就將資金分批轉(zhuǎn)到其主發(fā)起人企業(yè)賬戶內(nèi)，從事其他經(jīng)營活動。待發(fā)放貸款時，又將資金從其主發(fā)起人企業(yè)賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)回小額貸款公司，然后將這些資金發(fā)放貸款。如某小貸公司于2012年12月10日將注冊資本金3000萬元存入某托管銀行，然后從2012年12月12日開始到2012年12月21日期間，以借款形式給該小額貸款公司的主發(fā)起人——某房地產(chǎn)公司借款6筆，3150萬元，收回3筆500萬元，止2012年12月31日，該小貸公司注冊資本金賬戶資金余額為350萬元。

（四）從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)偏低，操作風險較高

小額貸款公司現(xiàn)有從業(yè)人員中具有金融專業(yè)背景或從事過金融行業(yè)的僅占20%左右，有些小額貸款公司中僅高管人員具有金融業(yè)從業(yè)背景，員工對信貸業(yè)務(wù)的了解非常有限。與其他金融機構(gòu)相比，小額貸款公司從業(yè)人員整體素質(zhì)存在一定差距，這也間接制約了小額貸款公司的良性發(fā)展。

三、對策及建議

（一）積極推動小額貸款公司加強內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高抗風險能力

一是建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，切實防范信貸風險。二是加強內(nèi)部管理，切實按照《公司法》規(guī)定建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，確保合法、穩(wěn)健、有序進行。

（二）加大政策扶持力度，提高支農(nóng)貸款比例

對小額貸款公司的稅收征收可以參照農(nóng)村信用社改革時的稅收優(yōu)惠政策，按營業(yè)稅3%征收，所得稅三年內(nèi)免征。同時，對于真正投放用于支持“三農(nóng)”的貸款資金考慮給予政策貼息或其他扶持政策。

（三）明確相關(guān)部門的監(jiān)管職責，加強對小貸公司的監(jiān)管

小額貸款公司的監(jiān)管工作應(yīng)從法律的角度，理順經(jīng)營者和監(jiān)管者的關(guān)系，明確相關(guān)部門的監(jiān)管職責，從制度層面杜絕小額貸款公司違規(guī)經(jīng)營行為，嚴防小額貸款公司變相吸收公眾存款和發(fā)放高利貸等違規(guī)行為，促進其長遠發(fā)展。

（四）應(yīng)加強小貸公司從業(yè)人員的監(jiān)管

可參照銀行業(yè)機構(gòu)從業(yè)人員的管理辦法，鼓勵參加銀行業(yè)從業(yè)人員資格考試；同時還要加強對從業(yè)人員的金融知識培訓(xùn)和職業(yè)道德、風險教育，組織從業(yè)人員系統(tǒng)學(xué)習法律法規(guī)、金融業(yè)務(wù)知識和金融案例，努力提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強風險防范意識和風險識別能力。