孔峰

摘 要：近年來，在國家經(jīng)濟由高速發(fā)展向著高質(zhì)量發(fā)展的轉(zhuǎn)型過程中，經(jīng)濟陣痛期也隨之出現(xiàn)。相比起十三五前經(jīng)濟的高速增長，進(jìn)入十三五期間后，放緩的經(jīng)濟增速，讓銀行業(yè)回收貸款的速度也變得慢了下來。并且，在貿(mào)易保護主義抬頭的國際形勢下，許多進(jìn)出口企業(yè)的利潤下滑較多，多項市場經(jīng)濟數(shù)據(jù)也遜于預(yù)期。在較為不利的形勢之下，銀行業(yè)如何化解自己手中的不良貸款，就成為了自身資本周轉(zhuǎn)與發(fā)展的關(guān)鍵所在。

關(guān)鍵字：國有商業(yè)銀行 不良貸款 化解問題

一、緒論

1.研究背景。據(jù)銀保監(jiān)會披露，截至2018年5月末，商業(yè)銀行不良貸款余額為1.9萬億元，不良貸款率達(dá)1.9%，較一季度末上升了0.15個百分點（注：對比口徑略有差異），而2016年和2017年整體銀行不良貸款率基本穩(wěn)定在1.74%左右。

在此之前，市場的目光更多聚焦于債券違約，據(jù)目前央行對外披露截至5月的債券違約率為0.39%，上升明顯。。2018年債券邊際違約率（注：邊際違約率指的是在特定時間段內(nèi)，通常為1年，新發(fā)生違約的主體數(shù)量占期初有效主體數(shù)量的比例）達(dá)0.59%，較2017年翻了一倍還多。

目前，商業(yè)銀行的真實不良資產(chǎn)規(guī)模有多少，我們還無從判斷。銀行近一年來投向國企的貸款較多，但國有企業(yè)貸款數(shù)額相對較大，一旦發(fā)生違約，將嚴(yán)重拖累銀行資金周轉(zhuǎn)。同時，民營企業(yè)的數(shù)量不斷上升，不良貸款的出現(xiàn)也隨之增多。所以，解決不良貸款，是維持銀行自身生存與國家金融環(huán)境穩(wěn)定的重要一環(huán)。

2.研究意義。不良貸款這一經(jīng)營指標(biāo)不僅對商業(yè)銀行的發(fā)展，而且對一國經(jīng)濟的穩(wěn)定也起著舉足輕重的作用。首先，對不良貸款的研究有助于商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展；其次，隨著我國利率市場化歷程的加快，存貸利差作為商業(yè)銀行重要收入來源的時代必將被替代，業(yè)務(wù)的創(chuàng)新將是商業(yè)銀行必然的選擇，不良貸款局面的好壞將直接決定商業(yè)銀行改革道路的平坦與否；最后，化解不良貸款問題，對于防范金融危機的發(fā)生有至關(guān)重要的作用。

二、相關(guān)數(shù)據(jù)與情況說明

1.商業(yè)銀行不良率迅速走高后保持平穩(wěn)。從整體上看，自2013年以來，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量壓力增加，不良貸款余額不斷攀升，不良貸款率呈上升趨勢。但從近期來看，商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)上升的態(tài)勢有所趨緩。

具體而言，2012年底至2016年三季度，商業(yè)銀行不良貸款呈現(xiàn)雙升走勢。2016年三季度末不良貸款接近1.5萬億，是2012年的3倍，不良率也由0.95%上升至1.76%，上升了0.81個百分點。關(guān)注類貸款占比從2014年一季度的2.5%上升至2016年三季度的4.1%，上升了1.6個百分點，帶動潛在不良率（不良率+關(guān)注類貸款占比）從3.54%上升至5.86%。此后，2016年四季度至2017年三季度末，雖然在規(guī)模效應(yīng)帶動下，商業(yè)銀行不良貸款余額增加至1.67萬億，但不良貸款率連續(xù)四個季度維持在1.74%的穩(wěn)定水平，關(guān)注類貸款占比也連續(xù)四個季度出現(xiàn)回落，2017年三季度末為3.56%，較2016年三季度末4.1%的高點回落了0.54個百分點，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量開始企穩(wěn)。

2.制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)是不良貸款的主要集中行業(yè)。我國商業(yè)銀行不良貸款的行業(yè)分布特征明顯，主要集中在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)，二者合計占據(jù)不良貸款總額比例超過60%。2017年二季度末，制造業(yè)不良貸款為5268億元，占比約為32%；批發(fā)零售業(yè)不良貸款為4719億元，占比約為29%。2017年二季度末制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)貸款分別占各項貸款的14.3%和10.6%，較其他類型企業(yè)來說占比較大。此外，不良率偏高也是導(dǎo)致不良貸款集中在這兩個行業(yè)的關(guān)鍵原因。2017年二季度末，批發(fā)零售業(yè)不良率為4.74%，為各行業(yè)最高，關(guān)注類貸款占比7.15%；制造業(yè)不良率為3.93%，在各行業(yè)中排名第四，關(guān)注類貸款占比為9.04%。

三、我國國有商業(yè)銀行不良貸款的成因

1.宏觀經(jīng)濟環(huán)境不穩(wěn)定。隨著我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，宏觀經(jīng)濟與銀行業(yè)的聯(lián)系也日益緊密。而在當(dāng)前的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型陣痛期，市場情況的不穩(wěn)定使企業(yè)償還債務(wù)能力下降，這也使得銀行回收貸款的工作變得比以往難度更大。

2.政府不合理的干預(yù)。改革開放后，為加快社會資源合理分配的腳步，銀行的大多數(shù)資金多被用于財政性建設(shè)。一方面政府要求企業(yè)與銀行服務(wù)于大局，根據(jù)國家意愿來發(fā)放貸款，并要求銀行接受政府的管理；另一方面政府又要求企業(yè)和銀行要對市場開放，提高自身經(jīng)濟效益。可見，銀行業(yè)自主選擇受到了政府不合理干預(yù)的影響，導(dǎo)致不良貸款增多。

3.國有商業(yè)銀行自身存在的問題。銀行內(nèi)部存在的不良貸款問題，一是銀行內(nèi)部管理機制不健全。銀行在發(fā)放貸款、管理貸款、收回貸款方面相互脫節(jié)，沒有完善的制約系統(tǒng)；二是審批貸款規(guī)定松懈。商業(yè)銀行形成了某些人情貸款，導(dǎo)致發(fā)放以后管理和催收積極性不高，最終形成不良貸款。

四、化解國有商業(yè)銀行不良貸款的對策

1.關(guān)注宏觀經(jīng)濟變動，完善預(yù)警機制。只有經(jīng)濟發(fā)展的速度與人們追求利益的步伐一致，銀行不良貸款風(fēng)險才能從根本上得到解決。銀行根據(jù)經(jīng)濟狀況，對貸款工作做出相應(yīng)的調(diào)整。估計貸款風(fēng)險不再過度依賴于企業(yè)過去的成就和最近的財務(wù)狀況，也應(yīng)結(jié)合企業(yè)未來的發(fā)展前景進(jìn)行分析，以此降低風(fēng)險，從而降低不良貸款率。

2.減少行政干預(yù)，創(chuàng)造信用社會。面對不斷上升的不良貸款率，僅靠銀行本身是難以解決的，這就要求政府正確認(rèn)識社會信用危機和不良貸款造成的經(jīng)濟危害，將不良貸款難題納入日常工作去解決，與銀行合作，減少行政干預(yù)。同時，政府宣傳部門也要呼吁公眾提高信用意識，創(chuàng)造信用社會。

3.加強銀行內(nèi)部管理，完善信貸風(fēng)險防范機制。商業(yè)銀行應(yīng)建立危機隔離和應(yīng)急預(yù)案，不僅要對不法集資、高利貸等方面的風(fēng)險有嚴(yán)格的防控措施，對有潛在風(fēng)險的企業(yè)或交易也要進(jìn)行抽查，做好動態(tài)風(fēng)險追蹤，針對不同情況分別采取相應(yīng)的風(fēng)險隔離。