吳林娜

（中共瑞安市委黨校，浙江 瑞安 325200）

一、引言

內(nèi)生型農(nóng)民資金互助會(huì)是在銀監(jiān)審批的正規(guī)金融農(nóng)村資金互助社發(fā)展受阻后，應(yīng)運(yùn)而生的一種自發(fā)組織形式。與其他外生型農(nóng)民資金互助組織不同，資金互助會(huì)成員之間具有較堅(jiān)實(shí)的生產(chǎn)合作基礎(chǔ)，相互之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系較強(qiáng)，因此，全國(guó)出現(xiàn)了為數(shù)眾多的資金互助會(huì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全國(guó)現(xiàn)存有各類(lèi)非銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的農(nóng)村資金互助組織超過(guò)2萬(wàn)家。在數(shù)量上呈井噴式增長(zhǎng)然而，數(shù)量如此龐大的資金互助會(huì)，同樣存在一些問(wèn)題，形式龐雜，運(yùn)行不規(guī)范，導(dǎo)致亂象叢生。有些資金互助會(huì)罔顧條規(guī)假借互助會(huì)名義吸儲(chǔ)，更有甚者涉嫌詐騙集資，不僅未幫助農(nóng)民解決小額貸款問(wèn)題，反而是擾亂了農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序，造成農(nóng)民財(cái)產(chǎn)損失?？梢?jiàn)，如何規(guī)范發(fā)展資金互助會(huì)，成為當(dāng)前政策和實(shí)踐的難題。

國(guó)內(nèi)外學(xué)者從多個(gè)角度分析了內(nèi)生型資金互助組織作為合作社內(nèi)部融資的一種手段，有前期與后期之分，前期主要關(guān)注其存在的原因、優(yōu)勢(shì)、意義等；后期則主要闡明資金互助社發(fā)展不順的原因及農(nóng)村資金互助會(huì)的應(yīng)運(yùn)而生，總體上集中在五個(gè)方面。一是存在的原因方面。 Porter and Scully［1］認(rèn)為，合作社將社員通過(guò)內(nèi)部資金循環(huán)可以解決合作社的資金困境；Sanchis et al．［2］認(rèn)為，在合作社基礎(chǔ)上開(kāi)展的信用合作是農(nóng)村地區(qū)的重要融資手段，能夠有效解決社員的資金需求。二是存在的優(yōu)勢(shì)方面。姜斐然［3］認(rèn)為內(nèi)生型農(nóng)村資金互助在資金、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)等方面具有優(yōu)勢(shì)，能夠促使勞動(dòng)與資本的雙重聯(lián)合；張暢［4］認(rèn)為，內(nèi)生型資金互助可以在解決貧困成員缺少啟動(dòng)資金問(wèn)題的同時(shí)，利用合作社的組織優(yōu)勢(shì)，對(duì)貧困成員進(jìn)行引導(dǎo)，提高資金使用效益，確保資金安全，實(shí)現(xiàn)合作社“法人化”與“產(chǎn)業(yè)化”的結(jié)合；樓棟等［5］認(rèn)為，內(nèi)生型資金互助離農(nóng)村金融需求更近，更能夠克服信息不對(duì)稱(chēng)并且能夠帶來(lái)范圍經(jīng)濟(jì)；王剛貞［6］認(rèn)為專(zhuān)業(yè)合作社內(nèi)部開(kāi)展的資金互助能夠取得較好的經(jīng)營(yíng)績(jī)效與社會(huì)績(jī)效。三是存在的意義角度。周聆靈等［7］認(rèn)為，農(nóng)村合作金融與農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社嚴(yán)重脫節(jié)，這種“雙線(xiàn)”的發(fā)展趨勢(shì)嚴(yán)重阻礙著農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的升級(jí)；安合祥，安津［8］認(rèn)為，如果只發(fā)展專(zhuān)業(yè)合作社而忽略了以農(nóng)民為主體的合作金融組織的構(gòu)建，合作社將寸步難行；何廣文［9］則印證了內(nèi)生型農(nóng)村資金互助對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、農(nóng)村金融具有的重要意義。四是農(nóng)村資金互助社發(fā)展不順的原因。陳司謹(jǐn)［10］認(rèn)為，由于監(jiān)管制度與農(nóng)村金融實(shí)際相脫離，政府監(jiān)管不當(dāng)或監(jiān)管過(guò)度降低了經(jīng)營(yíng)的靈活性而導(dǎo)致其無(wú)法生存；齊良書(shū)，李子奈［11］認(rèn)為，農(nóng)村資金互助社缺乏合理的融資機(jī)制，普遍面臨資金不足的境況；董曉琳等［12］通過(guò)采集農(nóng)村資金互助社的微觀(guān)數(shù)據(jù)，分析后認(rèn)為當(dāng)前農(nóng)村資金互助社呈現(xiàn)強(qiáng)烈的凈貸款者利益傾向，導(dǎo)致其資金不足、發(fā)展緩慢，甚至偏離合作金融軌道；陳東平，周振［13］從資金互助社內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)入手探尋原因，認(rèn)為合作社的治理機(jī)制使社員控制權(quán)和信貸及收益分配權(quán)不能合理的匹配，導(dǎo)致出現(xiàn)了某種程度的功能異化。五是農(nóng)村資金互助會(huì)的應(yīng)運(yùn)而生。胡振華等［14］認(rèn)為農(nóng)村資金互助會(huì)彌補(bǔ)了村級(jí)層面中金融組織的空白，成為建立“三位一體”必要環(huán)節(jié)；張文律［15］認(rèn)為內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織的制度安排實(shí)現(xiàn)了潛在利潤(rùn)，滿(mǎn)足了相關(guān)利益集團(tuán)的利益需求，當(dāng)事人之間達(dá)成了一致性同意，是一種新的帕累托改進(jìn)。促進(jìn)內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織的合法化是現(xiàn)階段一種較優(yōu)的政策選擇；金建東等［16］從資金互助會(huì)的特性入手，認(rèn)為資金互助會(huì)對(duì)破解三農(nóng)問(wèn)題，推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，尤其對(duì)于浙江省“三位一體”改革和深化供銷(xiāo)社改革有著重要意義。

可見(jiàn)，學(xué)者對(duì)內(nèi)生型資金互助組織的研究對(duì)象以農(nóng)村資金互助社為主，對(duì)農(nóng)村資金互助會(huì)這一新生事物實(shí)則著墨不多。因此，本文將主要基于對(duì)瑞安農(nóng)村資金互助會(huì)的調(diào)研，深入剖析資金互助會(huì)的形成原因、運(yùn)行機(jī)制及存在的問(wèn)題，并提出規(guī)范我國(guó)內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織的建議。

二、農(nóng)村資金互助會(huì)的成立背景分析

（一）惡化的融資環(huán)境

由于我國(guó)農(nóng)村長(zhǎng)期以小農(nóng)經(jīng)濟(jì)模式為主，農(nóng)業(yè)組織化程度不高，依然是小規(guī)模生產(chǎn)，個(gè)體化經(jīng)營(yíng)，使農(nóng)民無(wú)法以平等市場(chǎng)主體的身份在正規(guī)金融市場(chǎng)很容易地獲得資金支持。據(jù)《中國(guó)農(nóng)村金融發(fā)展報(bào)告 2014》顯示，農(nóng)村家庭的正規(guī)信貸可得性約為27．6%，遠(yuǎn)低于全國(guó)40．5%的平均水平。而未獲得銀行貸款的那部分農(nóng)戶(hù)中，有62．7%農(nóng)戶(hù)確實(shí)有資金需求，卻不去銀行申請(qǐng)，只有9．8%的農(nóng)戶(hù)雖向銀行提出貸款申請(qǐng)，但被銀行拒絕。據(jù)筆者走訪(fǎng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)戶(hù)之所以較難從現(xiàn)有融資渠道獲得信貸，農(nóng)戶(hù)現(xiàn)有融資手段使用較多的是正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、民間借貸及小額貸款公司（見(jiàn)表1）。由表1可知，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)由于角色轉(zhuǎn)換滯后、具有大企業(yè)偏好及其信用機(jī)制特點(diǎn)等決定了很難滿(mǎn)足農(nóng)戶(hù)的金融需求。民間借貸則對(duì)借款人的社會(huì)關(guān)系要求高且利息過(guò)高，小貸公司總體而言對(duì)支農(nóng)信貸作用有限。

因此，農(nóng)戶(hù)往往有意愿通過(guò)“抱團(tuán)”的方式組建聯(lián)合社，滿(mǎn)足農(nóng)戶(hù)各方面的需求，特別是解決農(nóng)戶(hù)資金上的后顧之憂(yōu)，令其可維持或提升生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和生產(chǎn)技術(shù)水平。這樣，各種類(lèi)型的專(zhuān)門(mén)以資金為要素進(jìn)行合作的資金互助社，或在專(zhuān)業(yè)合作社內(nèi)部成立資金互助會(huì)應(yīng)運(yùn)而生。有學(xué)者指出，只有信用合作同生產(chǎn)合作、供銷(xiāo)合作緊密結(jié)合時(shí)，才能使社員農(nóng)戶(hù)實(shí)現(xiàn)個(gè)人效用最大化。農(nóng)村資金互助屬于較高層次的合作，須建立在充分的社區(qū)信任與良好的制度框架基礎(chǔ)上，一般要經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的生產(chǎn)合作、供銷(xiāo)合作才能最終發(fā)展到金融合作。比如，融達(dá)資金互助會(huì)即是由瑞安順泰毛芋專(zhuān)業(yè)合作社在內(nèi)的10家農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社組建，用以解決社員資金方面的燃眉之急，就是農(nóng)民為了在競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)取更大的經(jīng)濟(jì)利益而自發(fā)形成的一種信用合作形式。

表1 農(nóng)戶(hù)貸款難的原因分析

農(nóng)村資金互助會(huì)作為一種新生事物，其在合作社的成功運(yùn)作，較好解決了農(nóng)戶(hù)的臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，時(shí)效性強(qiáng)、透明度高、手續(xù)簡(jiǎn)便、利率低，破解了商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款手續(xù)繁瑣、審批難、時(shí)間長(zhǎng)、抵押物缺等問(wèn)題。從而驅(qū)動(dòng)農(nóng)戶(hù)參加農(nóng)村資金互助組織。

（二）積極的政策環(huán)境

中央通過(guò)國(guó)家相關(guān)“三農(nóng)”的宏觀(guān)政策實(shí)施，對(duì)地方政府及其職能部門(mén)的行為進(jìn)行規(guī)范、引導(dǎo)和約束，同時(shí)，對(duì)有關(guān)農(nóng)民合作組織制度化建設(shè)及規(guī)范化運(yùn)營(yíng)給予宏觀(guān)上的指導(dǎo)。通過(guò)強(qiáng)制性制度變遷促進(jìn)農(nóng)村資金互助會(huì)的成長(zhǎng)。2006年提出“引導(dǎo)農(nóng)戶(hù)發(fā)展資金互助組織，規(guī)范民間借貸”；2008年10月，在中共十七屆三中全會(huì)上通過(guò)了《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》，明確指出“允許有條件的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社開(kāi)展信用合作”，正式承認(rèn)了內(nèi)生型資金互助組織的合法性。黨的十八大明確提出要扶持發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，2017年更是將“三位一體”的農(nóng)村改革目標(biāo)寫(xiě)入了中央一號(hào)文件。作為地方政府，為深化溫州“金改”，2012年8月，溫州市政府則下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革的實(shí)施意見(jiàn)》。文件的重要突破和一大亮點(diǎn)便是開(kāi)始由溫州市級(jí)層面籌建，供銷(xiāo)社主辦，農(nóng)業(yè)局主管，金融辦監(jiān)管，民政局登記，民辦非企業(yè)性質(zhì)。按照組織封閉對(duì)象封閉上限封頂“三封”原則向會(huì)員提供資金互助服務(wù)的資金互助會(huì)。并對(duì)新創(chuàng)辦的農(nóng)村資金互助會(huì)補(bǔ)助10萬(wàn)元，縣級(jí)政府以獎(jiǎng)代補(bǔ)再獎(jiǎng)勵(lì)10萬(wàn)元。對(duì)業(yè)績(jī)突出的農(nóng)村資金互助會(huì)，予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。通過(guò)政策和規(guī)劃引領(lǐng)，各鎮(zhèn)街道及農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社對(duì)發(fā)展農(nóng)村資金互助會(huì)意向高漲。由此可見(jiàn)，政府通過(guò)政策放寬、有限試點(diǎn)、完善規(guī)則、積極推廣等方式。將資金互助業(yè)務(wù)納入到農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的制度框架中，一方面為農(nóng)民開(kāi)展資金互助提供了一個(gè)低成本的準(zhǔn)入方式和發(fā)展基礎(chǔ)，另一方面也有利于地方政府積極參與其中，因地制宜地探索適合本地的發(fā)展方向。

綜上分析可知，內(nèi)生型農(nóng)民資金互助會(huì)的產(chǎn)生，主要是在農(nóng)村金融供給不足和農(nóng)村金融需求多樣性的市場(chǎng)環(huán)境下，在農(nóng)村金融改革先行區(qū)政策允許、引導(dǎo)的宏觀(guān)背景下，依托農(nóng)民合作社的社員資金和社會(huì)資本優(yōu)勢(shì)，自動(dòng)發(fā)起而產(chǎn)生，最終形成生產(chǎn)合作、供銷(xiāo)合作、信用合作“三位一體”的新型農(nóng)村合作體系。

三、瑞安市內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織運(yùn)行基本情況

近年來(lái)瑞安市在“三位一體”農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)上做了大量工作，有兩家農(nóng)村資金互助會(huì)先后成立。

瑞安市鑫民種養(yǎng)專(zhuān)業(yè)合作社資金互助會(huì)依托單個(gè)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的內(nèi)部發(fā)起，并于2013年3月16日成立，位于瑞安市陶山鎮(zhèn)，是瑞安市首家農(nóng)村資金互助會(huì)，它最初由808名社員和12名發(fā)起人一道出資1571．9萬(wàn)元成立，按照章程規(guī)定，瑞安市鑫民種養(yǎng)專(zhuān)業(yè)合作社資金互助會(huì)的月息基本在8厘至9厘，如果是家庭經(jīng)濟(jì)困難的社員，月息可降至7厘。該資金互助會(huì)僅在農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社內(nèi)部進(jìn)行互助，相對(duì)外人而言社員之間關(guān)系緊密，社員之間都是知根知底的熟人，資金用途和社員信用狀況等信息較透明，能有效防范逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等。開(kāi)業(yè)后，社員尋找親戚朋友作擔(dān)保人成功申請(qǐng)貸款，該資金互助會(huì)最多時(shí)擁有社員966名，2017年因資金周轉(zhuǎn)困難而終止解散。瑞安市融達(dá)農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作社資金互助會(huì)位于瑞安市馬嶼鎮(zhèn)，依托瑞安順泰毛芋專(zhuān)業(yè)合作社在內(nèi)的10家農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社組建，是瑞安市成立的第二家農(nóng)村資金互助會(huì)，成立于2013年9月30日，注冊(cè)資金520．2萬(wàn)元，注冊(cè)會(huì)員600人，從業(yè)人員5人。是為了支持會(huì)員發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目提供金融服務(wù)的組織。截至2017年3月，融達(dá)資金互助會(huì)按照“組織封閉、對(duì)象封鎖、上限封頂”原則組建運(yùn)營(yíng)，累計(jì)發(fā)放互助金488筆，4999．5萬(wàn)元。極大地促進(jìn)會(huì)員的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，投放金投放按會(huì)員農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期進(jìn)行安排，平均貸款周期6個(gè)月，月占用費(fèi)率為7‰～11‰，四年多來(lái)，互助會(huì)資金實(shí)現(xiàn)了良性循環(huán)。

互助會(huì)有效彌補(bǔ)了農(nóng)村金融網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、供給不足等問(wèn)題。以簡(jiǎn)便的方式、便捷的手續(xù)、最好的服務(wù)為農(nóng)民提供最大限度的支持?；ブ鷷?huì)通過(guò)利用社區(qū)信息優(yōu)勢(shì)，建立了自擔(dān)、互擔(dān)和共擔(dān)等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，還建立熟人社會(huì)聲譽(yù)保證機(jī)制，使貸款“放得出、管得好、收得回”，貸款質(zhì)量和貸款周轉(zhuǎn)率明顯高于傳統(tǒng)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)，成為全面深化“三位一體”農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)的重要抓手。

由表2可知，兩家資金互助會(huì)成立與運(yùn)行的方式大致相同，但據(jù)筆者深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)兩家資金互助會(huì)具有本質(zhì)區(qū)別。

四、瑞安市農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社資金互助會(huì)運(yùn)行機(jī)制分析

所謂農(nóng)村資金互助會(huì)，根據(jù)溫州市推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革的“1＋11”系列文件，農(nóng)村資金互助會(huì)是指在有條件的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社或村股份經(jīng)濟(jì)合作社內(nèi)部，由合作社社員自愿入會(huì)組成、為會(huì)員提供資金融通服務(wù)的自我服務(wù)組織，嚴(yán)格采用“組織封閉、對(duì)象封鎖、上限封頂”的原則，以此有效控制風(fēng)險(xiǎn)?？梢?jiàn)是社員自愿性選擇的基礎(chǔ)上形成的經(jīng)濟(jì)組織，資金的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)屬于私人，具有很強(qiáng)的排他性，可以說(shuō)本質(zhì)上內(nèi)生型資金互助會(huì)是一種自組織。

自組織是一個(gè)由大量子系統(tǒng)組成的巨系統(tǒng)，無(wú)須外界指令而能自行組織、自行創(chuàng)生、自行演化，即能自主地從無(wú)序走向有序，其外在條件是當(dāng)外界物質(zhì)、能量、信息流的輸入達(dá)到某個(gè)臨界值［17］。耗散結(jié)構(gòu)①耗散結(jié)構(gòu)：一種偏離平衡態(tài)的開(kāi)放的非平衡系統(tǒng)在其外參數(shù)變化到某一值時(shí)，通過(guò)系統(tǒng)與外界連續(xù)不斷地交換能量和物質(zhì)以及內(nèi)部非線(xiàn)性動(dòng)力學(xué)機(jī)制的作用，系統(tǒng)可以從原來(lái)無(wú)序性狀態(tài)轉(zhuǎn)變到空間、時(shí)間和功能上都有序的結(jié)構(gòu)。由伊里亞·普里戈金（Ilya Prigogine）教授創(chuàng)立耗散結(jié)構(gòu)論。是自組織理論的重要組成部分。一個(gè)開(kāi)放型的耗散結(jié)構(gòu)系統(tǒng)（如人體系統(tǒng)、經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)等）從外界環(huán)境吸收物質(zhì)和能量而具有“負(fù)熵流②熵流是物理學(xué)家普里戈金在研究熱力學(xué)開(kāi)放系統(tǒng)時(shí)提出的概念，指系統(tǒng)與外界交換的物質(zhì)流及能量流。負(fù)熵則指熵減少，是熵函數(shù)的負(fù)向變化量?！钡墓δ芴匦苑Q(chēng)為系統(tǒng)的耗散性。當(dāng)系統(tǒng)在遠(yuǎn)離平衡態(tài)下輸入的物質(zhì)、能量、信息流達(dá)到某種臨界點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)可能發(fā)生突變從而進(jìn)入一個(gè)平衡有序的狀態(tài)。一個(gè)系統(tǒng)之所以可稱(chēng)之為自組織其必符合以下條件：一是開(kāi)放性系統(tǒng)。只有與外界不斷地交換才能形成互動(dòng)式的發(fā)展，也能不斷促進(jìn)系統(tǒng)自發(fā)進(jìn)化升級(jí)。二是具有非線(xiàn)性體系特征。系統(tǒng)內(nèi)部元素之間、子系統(tǒng)之間的非線(xiàn)性相互作用可以產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)和合作效應(yīng)，從而使系統(tǒng)由無(wú)序向有序轉(zhuǎn)變。三是外界輸入達(dá)到某種臨界值。四是遠(yuǎn)離平衡態(tài)的耗散結(jié)構(gòu)，在系統(tǒng)內(nèi)部產(chǎn)生自組織力。

表2 瑞安市兩家資金互助會(huì)基本情況列表

內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織形成過(guò)程是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作社在特定的環(huán)境下沿著一定的信用合作目標(biāo)軌跡演化，是農(nóng)村合作組織系統(tǒng)內(nèi)供銷(xiāo)合作系統(tǒng)、生產(chǎn)合作系統(tǒng)相互作用、協(xié)同發(fā)展并與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境相關(guān)聯(lián)而不斷形成耗散結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境包括農(nóng)村社會(huì)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作社、農(nóng)戶(hù)、農(nóng)業(yè)大戶(hù)、農(nóng)村信用社、供銷(xiāo)社、村集體經(jīng)濟(jì)、政府部門(mén)等方面，在不同的農(nóng)村環(huán)境中，農(nóng)村合作社系統(tǒng)內(nèi)各子系統(tǒng)之間的相互聯(lián)系和作用的方式不盡相同，因而農(nóng)村資金互助組織的運(yùn)行結(jié)果也有所不同。

農(nóng)村資金互助系統(tǒng)從屬于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作組織這個(gè)大系統(tǒng)，開(kāi)始處于無(wú)序狀態(tài)，隨著外界輸入的資金、信息等達(dá)到利益驅(qū)動(dòng)的臨界值，合作社系統(tǒng)內(nèi)部元素之間、子系統(tǒng)之間的非線(xiàn)性相互作用合作效應(yīng)。比如通過(guò)生產(chǎn)合作、供銷(xiāo)合作獲得更多的資金流量，從而促進(jìn)信用合作不斷向前發(fā)展。在其他系統(tǒng)的相互作用過(guò)程中產(chǎn)生耗散效應(yīng)，從而使系統(tǒng)由無(wú)序向有序轉(zhuǎn)變。

可見(jiàn)系統(tǒng)發(fā)展的重要手段在于必須使系統(tǒng)與其他系統(tǒng)開(kāi)放協(xié)同，有物質(zhì)能量信息的交流。系統(tǒng)的整體功能是由各個(gè)要素的性質(zhì)和功能以及各要素間相互作用的方式?jīng)Q定的，農(nóng)村資金互助組織系統(tǒng)的運(yùn)行與各個(gè)子系統(tǒng)的運(yùn)行及它們之間“匹配”與否直接相關(guān)，為增大資金互助會(huì)系統(tǒng)的功效，提高農(nóng)村資金互助組織系統(tǒng)的質(zhì)量和效率，必須十分重視農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作體系各個(gè)要素之間的相互聯(lián)系，股東、農(nóng)戶(hù)、社會(huì)、政府及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)要有明確一致的目標(biāo)，農(nóng)村資金互助組織系統(tǒng)各方必須加強(qiáng)配合、協(xié)同合作，通力促使農(nóng)村信用合作體系和諧、健康地向前發(fā)展。

（一）農(nóng)村資金互助會(huì)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和外部系統(tǒng)

根據(jù)國(guó)內(nèi)外合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，組織的正常運(yùn)行和健康發(fā)展離不開(kāi)制度的保證。農(nóng)民資金互助會(huì)組織結(jié)構(gòu)包括社員代表大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。社員代表大會(huì)是互助會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)；理事會(huì)是互助會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)；監(jiān)事會(huì)是互助會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)（見(jiàn)圖1）。

圖1 農(nóng)村資金互助會(huì)組織結(jié)構(gòu)

可見(jiàn)資金互助會(huì)內(nèi)部各分支機(jī)構(gòu)既相對(duì)獨(dú)立，又相互聯(lián)系，構(gòu)成了資金互助會(huì)組織的有機(jī)整體，可以說(shuō)其系統(tǒng)內(nèi)部存在非線(xiàn)性相互作用。另外，資金互助會(huì)作為一個(gè)組織系統(tǒng)又與外界有著緊密的聯(lián)系，是一種開(kāi)放性系統(tǒng)與外界進(jìn)行物質(zhì)、能量、信息的交換與交流（見(jiàn)圖2）。系統(tǒng)與外界交流中可能產(chǎn)生熵流，系統(tǒng)向有序演化的條件是存在負(fù)熵，一個(gè)孤立的系統(tǒng)會(huì)自發(fā)趨于無(wú)序，它的正熵會(huì)逐漸增大。如圖2所示，在農(nóng)村資金互助會(huì)的建設(shè)方面，互助會(huì)只有與生產(chǎn)合作社、供銷(xiāo)合作社、信用社、政府職能部門(mén)、社會(huì)等系統(tǒng)的不斷交流，才能使資金盤(pán)活，互助會(huì)才能有活力，也即產(chǎn)生了負(fù)熵流。資金互助會(huì)的資金來(lái)源于會(huì)員出資外，還有政府扶持、社會(huì)捐贈(zèng)及農(nóng)信信貸支持，而這些都需要開(kāi)放系統(tǒng)的交換。同樣，資金投放有著嚴(yán)格的規(guī)定，對(duì)投放對(duì)象、額度、利率以及用途都有著極為詳細(xì)的制度要求。其中用途要求所借資金必須用于發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，特別是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，不得用于其他途徑。這就要求借款人必須將資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而作為個(gè)體而言，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中是一個(gè)“弱者”，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中往往會(huì)遇到作為個(gè)體較難克服的困難，為降低運(yùn)營(yíng)成本和交易費(fèi)用，提高談判地位，促進(jìn)增收、增效，農(nóng)戶(hù)會(huì)為獲得更多利潤(rùn)轉(zhuǎn)而尋求外部系統(tǒng)的生產(chǎn)合作與供銷(xiāo)合作。

圖2 農(nóng)村資金互助會(huì)外部系統(tǒng)

（二）資金互助會(huì)的終止解散

農(nóng)村資金互助會(huì)作為一個(gè)自組織系統(tǒng)從無(wú)序到有序是存在負(fù)熵流，然而在現(xiàn)實(shí)中，有些互助會(huì)并非都能如是。比如瑞安鑫民資金互助會(huì)，據(jù)調(diào)查了解，該互助會(huì)成立之初衷乃是其負(fù)責(zé)人為解決個(gè)人企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，借政府政策東風(fēng)依托原有合作社成立瑞安市首家內(nèi)生型資金互助會(huì)。前期資本用于合作社日常管理費(fèi)用后，沒(méi)有生產(chǎn)合作、供銷(xiāo)合作作為利潤(rùn)來(lái)源，借貸合同糾紛增加，產(chǎn)生正熵流，不良借款率超過(guò)15%，財(cái)務(wù)管理陷入混亂，系統(tǒng)重新進(jìn)入無(wú)序，而陷入不正常運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)?？h（市、區(qū)）核準(zhǔn)單位（農(nóng)業(yè)主管部門(mén)、地方金融管理部門(mén)、農(nóng)合聯(lián)組織）予以終止解散。

根據(jù)耗散結(jié)構(gòu)論，一個(gè)系統(tǒng)之所以能夠形成耗散結(jié)構(gòu)，主要是因?yàn)檫@個(gè)系統(tǒng)能夠與外界進(jìn)行熵的交換。在系統(tǒng)分析中，熵值越小，表明系統(tǒng)的有序性越強(qiáng)或越有序；相反，熵值越大，則說(shuō)明系統(tǒng)的有序性較弱或趨于無(wú)序；當(dāng)系統(tǒng)達(dá)到平衡時(shí)，熵值最大，而此時(shí)，系統(tǒng)也最混亂、最無(wú)序。因鑫民資金互助會(huì)成立之初衷是解決負(fù)責(zé)人個(gè)人企業(yè)的資金困難，互助會(huì)貸款未在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中體現(xiàn)價(jià)值，而根據(jù)有關(guān)條例規(guī)定，互助會(huì)資金不得用于除農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外的資金活動(dòng)。因互助會(huì)活力不足，國(guó)家政府的獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼也漸減少，因而互助會(huì)最終趨于封閉孤立。由熱力學(xué)第二定律，孤立系統(tǒng)的熵只可能增加，而永無(wú)減少。因?yàn)楣铝⑾到y(tǒng)總是要隨著時(shí)間向平衡態(tài)轉(zhuǎn)化的，當(dāng)最終達(dá)到平衡態(tài)時(shí)，熵值達(dá)到最大，此時(shí)系統(tǒng)變成一種最無(wú)序的結(jié)構(gòu)，可見(jiàn)要形成一個(gè)有序的結(jié)構(gòu)，只有想辦法盡力克服熵的增加。這就要求系統(tǒng)必須開(kāi)放，并且從外界獲得負(fù)熵流來(lái)降低自己的熵值。在開(kāi)放系統(tǒng)中，系統(tǒng)的熵變由dis和des兩部分組成， 即 ds＝ dis＋des （dis≥0，des≤0）。其中des是系統(tǒng)與外界相交換時(shí)系統(tǒng)內(nèi)部產(chǎn)生的負(fù)熵，只要這個(gè)負(fù)熵流（des＜0）足夠強(qiáng)，就能夠在抵消了系統(tǒng)熵的增加（dis＞0）之后，使系統(tǒng)的總熵減小，從而使系統(tǒng)進(jìn)入相對(duì)有序的狀態(tài)，形成耗散結(jié)構(gòu)。因此可見(jiàn)，系統(tǒng)開(kāi)放是耗散結(jié)構(gòu)得以形成、維持和發(fā)展的首要條件。系統(tǒng)只有不斷地與外界進(jìn)行物質(zhì)、能量、信息交換與交流、引入負(fù)熵流，才能抵消自身的熵的增加，才有可能實(shí)現(xiàn)從無(wú)序向有序的演變［18］。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制制度

1．資金投放手續(xù)程序及回收責(zé)任制度。（1）合作社成員自愿出資成為資金互助會(huì)會(huì)員后，即可以向互助會(huì)提出借款申請(qǐng)。借貸雙方要嚴(yán)格遵守借款申請(qǐng)制度、審批制度、貸款投放制度和擔(dān)保、抵押及借款合同制度。資金互助會(huì)組織通過(guò)執(zhí)行借款申請(qǐng)、調(diào)查論證、集體評(píng)議、調(diào)查審核、簽訂合同、辦理借款、信用獎(jiǎng)勵(lì)等手續(xù)程序防范風(fēng)險(xiǎn)（見(jiàn)圖3）。一般而言，單一會(huì)員以少于入會(huì)資金數(shù)額申請(qǐng)貸款，可以信用貸款方式進(jìn)行，只要有擔(dān)保人即可，無(wú)需抵押物。超過(guò)入會(huì)資金額度的，則必須有抵押與擔(dān)保，但質(zhì)（抵）押物除符合金融機(jī)構(gòu)要求外，還可以農(nóng)具、活體畜禽、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)、農(nóng)房、林權(quán)、互助金質(zhì)押、入會(huì)資金質(zhì)押等新型質(zhì)（抵）押物等方式進(jìn)行擔(dān)保；大額借款則必須由具備償還能力的單位或個(gè)人作擔(dān)保，擔(dān)保者本人須當(dāng)場(chǎng)親自簽字確認(rèn)，抵押物必須便于變現(xiàn)。每筆款項(xiàng)的投放都必須有專(zhuān)人論證、審批。任何人不得違規(guī)投放資金。（2）落實(shí)資金回收責(zé)任制，調(diào)查論證并審批人必須擔(dān)負(fù)起到期本息回收的責(zé)任。（3）嚴(yán)格控制資金逾期率和呆滯率，不得超過(guò)5%或2%以上，若超過(guò)則需限制互助會(huì)資金投放。

圖3 農(nóng)村資金互助會(huì)放貸流程

2．內(nèi)部風(fēng)控制度。監(jiān)事會(huì)負(fù)有內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任，資金業(yè)務(wù)部門(mén)有義務(wù)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)必要的信息和資料，以便監(jiān)事會(huì)對(duì)互助會(huì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行有效監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)。無(wú)特殊情況下，一個(gè)月形成一份稽核報(bào)告書(shū)，連同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)、地方金融管理部門(mén)、農(nóng)合聯(lián)組織，以作報(bào)備。

五、當(dāng)前瑞安農(nóng)村資金互助會(huì)存在的問(wèn)題

瑞安兩家農(nóng)村資金互助會(huì)都是在原有合作社基礎(chǔ)上建立，融達(dá)資金互助會(huì)雖然是依托10家不同的合作社而成立，但這10家合作社皆為一個(gè)村或相臨村舍人家，因而其內(nèi)部人員基本都是互相熟悉，大家彼此之間都是相互了解，包括人品、信用、資金實(shí)力等，具有信息、擔(dān)保、交易成本等方面的優(yōu)勢(shì)，會(huì)員向互助會(huì)申請(qǐng)借款，一般當(dāng)天甚至當(dāng)場(chǎng)就可以辦妥。因此，通過(guò)資金互助會(huì)的運(yùn)行，讓農(nóng)戶(hù)閑散資金得到了利用，有資金需求的農(nóng)戶(hù)會(huì)員能夠以相對(duì)便捷、低費(fèi)率的方式獲得在備耕生產(chǎn)、種苗投放、經(jīng)營(yíng)販銷(xiāo)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)資金短缺問(wèn)題，發(fā)揮了互助互惠的作用，某種程度上在農(nóng)戶(hù)解決資金短缺問(wèn)題上發(fā)揮著較好的作用。但和其他新生事物一樣，新型農(nóng)村資金互助會(huì)的發(fā)展也需要一個(gè)完善過(guò)程，在此期間，仍存在許多困難和問(wèn)題，需要在法律、政策、監(jiān)管上給予更加具體的引導(dǎo)與扶持，促進(jìn)其健康發(fā)展。

（一）開(kāi)放性不夠，影響互助會(huì)可持續(xù)發(fā)展

1．資金來(lái)源有限，不能滿(mǎn)足農(nóng)戶(hù)需求。目前互助會(huì)資金主要來(lái)源于政府補(bǔ)助和會(huì)員自籌，個(gè)人捐助和貸款融資的方式僅占極少數(shù)。實(shí)際上，政府補(bǔ)助僅占小部分且多為補(bǔ)助運(yùn)行良好的互助會(huì)，大部分資金來(lái)源于會(huì)員自籌。由于農(nóng)戶(hù)對(duì)資金互助會(huì)的認(rèn)知有限，再加之其存款利率的保障性和安全性相對(duì)于大中型國(guó)有商業(yè)銀行而言是無(wú)法企及的，因而相當(dāng)多的農(nóng)戶(hù)更愿意將閑散的資金存放到金融機(jī)構(gòu)中。目前來(lái)看，瑞安農(nóng)村仍以普通農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主，用款需求相對(duì)比較集中，且受季節(jié)性影響較大。加之互助會(huì)資金存量有限，因而，農(nóng)戶(hù)集中借貸會(huì)給互助會(huì)資金周轉(zhuǎn)帶來(lái)困難，用款集中期可能無(wú)法滿(mǎn)足會(huì)員的用款需求。可以說(shuō)當(dāng)前的貸款金額對(duì)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的幫助非常有限，很難有效地解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金短缺問(wèn)題，這極大地影響了農(nóng)民入股資金互助會(huì)的積極性。

2．互助會(huì)運(yùn)營(yíng)成本居高不下，與生產(chǎn)合作、供銷(xiāo)合作相互促進(jìn)不足?；ブ鷷?huì)會(huì)員借用資金需用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用途，然而資金占用月利率一般在7．6‰左右。若沒(méi)有生產(chǎn)合作、供銷(xiāo)合作促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向更高水平發(fā)展，建立起與農(nóng)業(yè)企業(yè)談判的基礎(chǔ)，從而能獲取更多的利潤(rùn)，對(duì)大多數(shù)農(nóng)戶(hù)而言資金成本明顯偏高。另外，資金互助會(huì)平時(shí)除了支付存款利息、營(yíng)運(yùn)開(kāi)支外，年底還要有結(jié)余給會(huì)員分紅。要維持正常運(yùn)營(yíng)，互助會(huì)資金占用費(fèi)短期內(nèi)難以下調(diào)。

（二）管理基礎(chǔ)薄弱，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

資金互助會(huì)的資金互助并非屬于金融管理，資金運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中實(shí)際從事的是類(lèi)金融或準(zhǔn)金融行為，需要監(jiān)管部門(mén)保障其正常運(yùn)營(yíng)，以確保資金互助的公平交易，防范合作社出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)。但是就目前瑞安農(nóng)村資金互助會(huì)運(yùn)營(yíng)情況來(lái)看，整體尚缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。一是管理人員素質(zhì)不高。資金互助會(huì)的管理者和工作人員基本來(lái)自農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)股份合作社，以種、養(yǎng)殖業(yè)能手為主，現(xiàn)有從業(yè)人員普遍缺乏金融、法律、管理等相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)，人員素質(zhì)不高，法律法規(guī)意識(shí)不到位，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)。二是管理人員職能分工不明確。個(gè)別資金互助會(huì)內(nèi)部存在管理工作人員的職能和工作內(nèi)容劃分不清楚的情況，有些內(nèi)部尚存在一人身兼多職的問(wèn)題，并且缺乏專(zhuān)職管理人員，不健全的內(nèi)部管理機(jī)制使得合作社的資金運(yùn)行存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。三是風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡薄。資金互助會(huì)建立在草根文化基礎(chǔ)上，會(huì)員和管理者對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法制精神、信用文化、風(fēng)險(xiǎn)管理理念等都較為淡薄，在一定條件下，會(huì)員間的信任機(jī)制和非正式制裁機(jī)制有可能趨向于失靈，造成以互助會(huì)為平臺(tái)進(jìn)行非法吸儲(chǔ)、惡意放貸、非法洗錢(qián)、金融詐騙、管理者公款私用或卷款私逃等相關(guān)犯罪，會(huì)給農(nóng)村社會(huì)造成極大的危害，引發(fā)金融和社會(huì)秩序的動(dòng)蕩不安。因此，管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)約束制度有待完善。三是外部監(jiān)管有待提高。瑞安金融辦作為農(nóng)村資金互助會(huì)的監(jiān)管部門(mén)成立于2011年，是新成立的政府部門(mén)。存在監(jiān)管工作力量不足、業(yè)務(wù)不熟的問(wèn)題。據(jù)調(diào)查了解，其非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)已初步具備業(yè)務(wù)操作和監(jiān)管功能，但在統(tǒng)計(jì)分析、自動(dòng)預(yù)警等方面功能還有待進(jìn)一步完善。而供銷(xiāo)社、農(nóng)合聯(lián)、民政局等部門(mén)分別負(fù)責(zé)規(guī)劃、籌建、登記，但不負(fù)監(jiān)管責(zé)任，不利于風(fēng)險(xiǎn)的全方位監(jiān)管。

（三）缺乏立法的明確規(guī)范，法律地位不明確

國(guó)家頒布《合作社法》規(guī)范合作社的發(fā)展，但合作社向農(nóng)民發(fā)放貸款并沒(méi)有充分的法律依據(jù)，《貸款細(xì)則》等金融法體系規(guī)定，任何單位或者個(gè)人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。因此，可以說(shuō)農(nóng)村資金互助會(huì)的互助貸款并不受我國(guó)現(xiàn)行法律的保護(hù)。雖然政府逐步放寬了農(nóng)村金融的準(zhǔn)入機(jī)制，資金互助會(huì)并不符合農(nóng)村金融組織的界定要求，因而，農(nóng)村資金互助會(huì)在金融市場(chǎng)的地位是很難得到保障，在出現(xiàn)貸款糾紛時(shí)，雖然救濟(jì)途徑多樣，但有效解決較難。

六、推進(jìn)農(nóng)村資金互助會(huì)工作的對(duì)策建議

（一）提高互助會(huì)開(kāi)放性，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用

資金互助會(huì)是在現(xiàn)有金融部門(mén)無(wú)法顧及的農(nóng)村中夾縫生存，因此更應(yīng)該將市場(chǎng)定位在正規(guī)金融機(jī)構(gòu)難以覆蓋的客戶(hù)群體，比如，新型農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織成員、小額信貸的對(duì)象，以及正規(guī)金融未輻射到的客戶(hù)等。資金互助會(huì)體制設(shè)計(jì)要充分體現(xiàn)“互助性”。一是充分利熟人借貸的便利，體現(xiàn)信息優(yōu)勢(shì)，規(guī)避因信息不對(duì)稱(chēng)而可能造成的逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)和委托—代理沖突等金融風(fēng)險(xiǎn)。二是要堅(jiān)持小額原則，避免因盤(pán)口太大，造成資金周轉(zhuǎn)困難，加大違約風(fēng)險(xiǎn)。三是要充分體現(xiàn)“便農(nóng)”，因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性，資金互助會(huì)融資期限設(shè)計(jì)要與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)相匹配，可以在有大量資金需求時(shí)，滿(mǎn)足大部分農(nóng)戶(hù)的借貸需要。瑞安開(kāi)展的農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，較好地發(fā)揮了市場(chǎng)機(jī)制的作用。通過(guò)將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與資金互助會(huì)相結(jié)合。有限地規(guī)避了一部分風(fēng)險(xiǎn)，有效地促進(jìn)農(nóng)村資金互助會(huì)為農(nóng)服務(wù)、促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展。

（二）提高管理人員綜合素質(zhì)，建立科學(xué)合理的運(yùn)行機(jī)制

1．建立完善的人員管理機(jī)制。積極引導(dǎo)發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)吸引人才回村創(chuàng)業(yè)，同時(shí)，大規(guī)模開(kāi)展職業(yè)技能培訓(xùn)，提供全方位公共就業(yè)服務(wù)，促進(jìn)高校畢業(yè)生等青年群體投入農(nóng)村合作組織。在條件許可的情況下，請(qǐng)一些有專(zhuān)業(yè)金融知識(shí)的人才來(lái)協(xié)助發(fā)展資金互助會(huì)。向人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及其他一些金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，為農(nóng)村資金互助會(huì)的發(fā)展提供良策。

2．建立科學(xué)合理的運(yùn)行機(jī)制。農(nóng)村資金互助會(huì)會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“三會(huì)”制度是資金互助會(huì)權(quán)力機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的明確分工。為克服一些資金互助會(huì)可能出現(xiàn)的個(gè)別人說(shuō)了算或家族經(jīng)營(yíng)的傾向，要嚴(yán)格執(zhí)行“三權(quán)”分離，實(shí)行“三會(huì)制”下的經(jīng)理人制度。監(jiān)事會(huì)是履行內(nèi)部監(jiān)督職能，監(jiān)管內(nèi)容圍繞合作性、互助性、目的性來(lái)確定，充分披露經(jīng)營(yíng)管理信息。因此，對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的個(gè)人素質(zhì)與業(yè)務(wù)素養(yǎng)要有著更高的要求。有必要定期或不定期地組織參觀(guān)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，介紹金融部門(mén)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，提升他們的內(nèi)部監(jiān)管能力。

（三）強(qiáng)化行政監(jiān)管力度，提高風(fēng)控管理能力

首先，金融辦對(duì)農(nóng)村資金互助會(huì)資本充足率、業(yè)務(wù)范圍等方面要進(jìn)行及時(shí)有效地監(jiān)管。其次，農(nóng)合聯(lián)對(duì)農(nóng)村資金互助會(huì)業(yè)務(wù)上多指導(dǎo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府對(duì)資金互助會(huì)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、資金規(guī)模、投放與收回責(zé)任、資金管理、安全設(shè)施等，要時(shí)刻掌握變動(dòng)情況。還要安排人員參與內(nèi)部審計(jì)，掌握資金互助會(huì)運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài)，特別對(duì)資本金倍率、備付金比率、投放逾期、呆壞賬、訴訟案件、借貸糾紛等信息要充分掌握。