鄧林

很多人對(duì)記賬不是很重視，一是嫌麻煩，二是覺得有點(diǎn)小家子氣。

你記賬嗎？你之前是怎么記賬的？記賬，是理財(cái)?shù)幕A(chǔ)。生活中，很多人對(duì)記賬不是很重視，一是嫌麻煩，二是覺得有點(diǎn)小家子氣，他們認(rèn)為只要能掙錢就行，結(jié)果收入也不記，支出更不記。這樣做的后果，就是有時(shí)候明明家庭收入增加了，積蓄卻不見漲，“錢都去哪了？”

于是，不少人開始學(xué)著記賬。有人認(rèn)為，記賬還不簡單嗎，只要把每天的收入和支出原原本本記錄下來就可以了。真的如此嗎？很多人都嘗試過記賬，但能堅(jiān)持下來的卻沒有幾個(gè)，要么隨性而為，三天打魚兩天曬網(wǎng)；要么虎頭蛇尾，行至半途無功而返。究其原因，是因?yàn)橛涃~也是一門學(xué)問，要做好并不是想象的那么簡單、輕松。以筆者多年的記賬經(jīng)驗(yàn)，記賬按照復(fù)雜程度，可以分為四個(gè)層次：

第一個(gè)層次是用單式記賬法記流水賬。

這是較為原始的記賬方法，基本上只記錄收入項(xiàng)和支出項(xiàng)。對(duì)于大多數(shù)人比如上班族來說，收入項(xiàng)一般比較少，也就是工資、獎(jiǎng)金之類，而支出項(xiàng)會(huì)比較多，比如日常柴米油鹽、教育旅游支出等等。

單式記賬法下，賬戶設(shè)置不完整，賬戶之間缺乏對(duì)應(yīng)關(guān)系，沒有記錄資金是在哪些賬戶里流動(dòng)的。比如買菜是用現(xiàn)金支付的，網(wǎng)購是通過支付寶綁定信用卡支付的，這兩筆錢是來自不同的賬戶，但在單式記賬法當(dāng)中都只當(dāng)成支出項(xiàng)來記錄，并不會(huì)區(qū)別對(duì)待。

第二個(gè)層次是用復(fù)式記賬法記賬。

復(fù)式記賬法是一種比較專業(yè)的記賬方法，一般企事業(yè)單位都采用這一方式。當(dāng)然，家庭記賬采用這一方式，相對(duì)而言沒有單位這么復(fù)雜。

所謂復(fù)式記賬法，就是對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都必須以相等的金額，同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上的賬戶中相互聯(lián)系的進(jìn)行登記，借以反映資金運(yùn)動(dòng)的來龍去脈。比方說，在菜市場買菜用現(xiàn)金支付，那么就要記錄“現(xiàn)金賬戶”金額減少，同時(shí)記錄“支出項(xiàng)”金額增加。又比方說，從銀行卡里取出現(xiàn)金，就要記錄“銀行賬戶”金額減少，同時(shí)記錄“現(xiàn)金賬戶”金額增加。

可以說，只有運(yùn)用了復(fù)式記賬法，才算是真正在記賬。因?yàn)橹挥袕?fù)式記賬法，才能夠體現(xiàn)資金在各個(gè)賬戶當(dāng)中的流動(dòng)。

有人可能會(huì)覺得，同時(shí)在兩個(gè)賬戶當(dāng)中進(jìn)行登記，會(huì)不會(huì)太麻煩了。不用擔(dān)心，其實(shí)我們平時(shí)經(jīng)常使用的手機(jī)記賬APP采用的就是復(fù)式記賬法，你只要記錄一次，記賬APP會(huì)自動(dòng)幫你在多個(gè)相關(guān)賬戶當(dāng)中進(jìn)行登記。但要注意的是，在使用記賬APP的時(shí)候，要把所有賬戶都列出來，比方說，如果你有多張銀行卡，那么每一張銀行卡就要單獨(dú)設(shè)立一個(gè)資金賬戶來管理，具體方法可以查閱那些記賬APP的使用攻略。

第三個(gè)層次是增加投資項(xiàng)目的記賬。

絕大多數(shù)記賬APP都只能記錄流水賬，包括對(duì)投資項(xiàng)目的記賬也只是記錄資金流水，而無法體現(xiàn)對(duì)具體投資項(xiàng)目的管理。原因很簡單，投資項(xiàng)目太復(fù)雜了，后臺(tái)要對(duì)接股票、基金、外匯等等一大堆的數(shù)據(jù)，每天還要實(shí)時(shí)更新。但是，對(duì)于稍微專業(yè)一點(diǎn)的投資理財(cái)者來說，手頭一般都會(huì)持有各種投資品種，這時(shí)候?qū)ν顿Y項(xiàng)目的記錄與管理就顯得非常重要了。

很明顯，手機(jī)記賬APP的功能已經(jīng)不夠用了，這時(shí)就需要用到一些更為專業(yè)的電腦記賬軟件。筆者一直使用的“財(cái)智8”記賬軟件，既沒廣告，也不賣理財(cái)產(chǎn)品，可以說是一款非常純粹的、專業(yè)的記賬工具。當(dāng)然，既然說它專業(yè)，必然在操作上會(huì)有一些復(fù)雜性，但只要持續(xù)地使用它，就會(huì)越用越順手，離不開它。

第四個(gè)層次是做預(yù)算以及合理分配資金。

能夠達(dá)到這個(gè)層次，說明已經(jīng)連續(xù)記賬了很長一段時(shí)間，對(duì)于家庭的日常收支和資產(chǎn)狀況非常熟悉了。只有在這個(gè)基礎(chǔ)之上，才能做好預(yù)算以及合理地分配資金。

做預(yù)算以及合理分配資金有什么好處呢？好處就是：能夠有效地提升資金的使用效率。比方說，通過一年時(shí)間的記賬，就能夠清楚了解家庭月平均支出是多少，根據(jù)這個(gè)支出數(shù)據(jù)，我可以將收入扣除平均支出以后的部分資金用于投資；此外，根據(jù)支出數(shù)據(jù)，我還要準(zhǔn)備好3至6個(gè)月的緊急備用金，其余的閑置資金也同樣可以用于投資。如果沒有之前的記賬數(shù)據(jù)，這些事情我都干不了，或者說無法精準(zhǔn)的設(shè)計(jì)預(yù)算方案，資金的利用率也就不高了。

另外，只有搞清楚當(dāng)前的資產(chǎn)配置狀況，才能根據(jù)市場變化來進(jìn)行合理的調(diào)配。比如，當(dāng)前的資產(chǎn)配置比例是股權(quán)資產(chǎn)和債權(quán)資產(chǎn)各占50%，但未來更看好股權(quán)類資產(chǎn)，這時(shí)就可以根據(jù)具體的資產(chǎn)比例來做調(diào)整。如果連自己擁有哪些資產(chǎn)、擁有多少資產(chǎn)都搞不清楚，也就無法調(diào)整了。

投資資產(chǎn)的合理配置已經(jīng)屬于理財(cái)?shù)母呒?jí)階段，也就是理財(cái)規(guī)劃，這不是幾句話能夠講清楚的。但記賬是前提，只有通過記賬，了解清楚收支狀況和資產(chǎn)配置比例以后，才能做出完善的理財(cái)規(guī)劃來。

對(duì)于記賬的初學(xué)者來說，也別要求自己一步到位，馬上就能達(dá)到第四個(gè)層次，應(yīng)該一步步來?，F(xiàn)在記賬APP很多，這讓我們記賬可以從第二個(gè)層次開始；在熟悉基本的操作以后，再慢慢過渡到專業(yè)記賬軟件上來。“學(xué)習(xí)從來無捷徑，循序漸進(jìn)登高峰”，把這句話送給想理財(cái)、學(xué)理財(cái)?shù)哪恪?/p>