李博 馮淑霞 黃坤

[摘 要]高?？蒲泄ぷ魇菄?guó)家實(shí)施科技強(qiáng)國(guó)和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的重要組成部分，科研經(jīng)費(fèi)使用效益的高低直接關(guān)系科研活動(dòng)能否順利開展，盡管各高校針對(duì)自身情況建立了一系列相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理制度，但仍存在不少問(wèn)題。在具體的科研經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程中，各高校應(yīng)通過(guò)引入科研經(jīng)費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)分配機(jī)制、強(qiáng)化不同主體協(xié)同管理辦法、建立科研經(jīng)費(fèi)信息公開制度、完善科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系等舉措，不斷提升科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。

[關(guān)鍵詞]科研經(jīng)費(fèi)；競(jìng)爭(zhēng)分配機(jī)制；協(xié)同管理；績(jī)效評(píng)價(jià)

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2018.16.017

[中圖分類號(hào)]G647.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2018）16-00-02

黨的十九大報(bào)告中深刻指出：科技創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力，是建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的戰(zhàn)略支撐。不斷深化的科技強(qiáng)國(guó)理念使科研經(jīng)費(fèi)在我國(guó)高校經(jīng)費(fèi)中的份額也在不斷增加，如何加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的使用管理已經(jīng)成為一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)各高校為了提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益也出臺(tái)了一系列相關(guān)規(guī)定，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的開支范圍以及預(yù)算決算、支付結(jié)算等使用管理內(nèi)容給出了明確要求，但在實(shí)際具體操作的過(guò)程中仍存在諸多問(wèn)題，在科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)了許多違法違規(guī)的開支事項(xiàng)。為了進(jìn)一步加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理，需要按照制度建設(shè)要求，創(chuàng)新管理方式，不斷提升高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的使用效益。

1 引入科研經(jīng)費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)分配機(jī)制

目前，在我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)管理體制下，科研管理部門是科研經(jīng)費(fèi)分配和管理的主體，占據(jù)著科研經(jīng)費(fèi)使用的主導(dǎo)地位。科研管理部門應(yīng)根據(jù)上級(jí)部門下達(dá)的科研任務(wù)或科研項(xiàng)目出資單位的需求和本單位的實(shí)際科研能力，確定具體的科研內(nèi)容和項(xiàng)目參與人員，進(jìn)而分配科研經(jīng)費(fèi)。但在具體執(zhí)行的過(guò)程中，科研管理部門在確定科研項(xiàng)目時(shí)往往更多地考慮項(xiàng)目承擔(dān)者的隸屬關(guān)系、行政級(jí)別和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人行政職務(wù)等非科研因素，對(duì)于基層科研人員提出的項(xiàng)目需求往往難以顧及，產(chǎn)生了一些“人情項(xiàng)目”“關(guān)系項(xiàng)目”。由于科研項(xiàng)目之間缺少競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致科研項(xiàng)目的水平參差不齊，造成高質(zhì)量的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)保障不夠，投入資源偏少，而低質(zhì)量的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入過(guò)多，造成閑置浪費(fèi)，且科研經(jīng)費(fèi)投入產(chǎn)出比例嚴(yán)重失衡，達(dá)不到預(yù)期效果，給科研工作造成了損失。

針對(duì)科研經(jīng)費(fèi)分配中存在的問(wèn)題，科研管理部門應(yīng)該引入競(jìng)爭(zhēng)性科研經(jīng)費(fèi)分配機(jī)制，具體來(lái)說(shuō)就是在科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算下達(dá)后，由各單位科研管理部門組織對(duì)申報(bào)項(xiàng)目和課題進(jìn)行評(píng)審研究?？蒲许?xiàng)目組在擬定科研計(jì)劃的同時(shí)，應(yīng)對(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明并列出開支計(jì)劃，最關(guān)鍵的是要說(shuō)明所研究領(lǐng)域的最新研究情況和自己的研究?jī)?nèi)容，表明不會(huì)做重復(fù)研究和有能力完成該科研項(xiàng)目。擬報(bào)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)需求越高，開支計(jì)劃的說(shuō)明也應(yīng)該越詳細(xì)?？蒲泄芾聿块T在收到項(xiàng)目申請(qǐng)后，隨機(jī)從校內(nèi)外有關(guān)領(lǐng)域?qū)＜宜M成的專家?guī)熘羞x取若干人，與有關(guān)財(cái)務(wù)工作人員組成評(píng)審組，對(duì)科研項(xiàng)目的可行性和經(jīng)費(fèi)預(yù)算的合理性進(jìn)行評(píng)判審議，對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的要素進(jìn)行評(píng)價(jià)打分，按加權(quán)總分進(jìn)行排序，必要時(shí)可組織專門的工作會(huì)議，邀請(qǐng)?jiān)u審組和各申報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交流，討論科研計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)預(yù)算。對(duì)于內(nèi)容類似的科研項(xiàng)目，評(píng)審把關(guān)要更加嚴(yán)格，減少重復(fù)建設(shè)和科研資金的閑置浪費(fèi)。所有項(xiàng)目的科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)均應(yīng)按照立項(xiàng)論證和審核遴選的程序進(jìn)行，并及時(shí)將科研計(jì)劃和資金分配方案在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示。

2 強(qiáng)化不同主體協(xié)同管理辦法

目前，科研管理部門仍然是科研項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理的主導(dǎo)部門，指導(dǎo)和參與科研項(xiàng)目的全過(guò)程。這樣的管理模式造成行政對(duì)科研干預(yù)過(guò)多，經(jīng)費(fèi)使用中行政開支過(guò)大，擠占挪用和弄虛作假的現(xiàn)象比較普遍。項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展和經(jīng)費(fèi)保障需求最為了解，但由于權(quán)力所限，不具備充分的話語(yǔ)權(quán)，缺乏充分履行責(zé)任的動(dòng)力，加上大部分項(xiàng)目參與人員從事的是科研工作，對(duì)財(cái)務(wù)工作缺乏了解，所編報(bào)的預(yù)算缺乏科學(xué)性和可行性，編報(bào)決算時(shí)也只是上報(bào)經(jīng)費(fèi)情況使用表，手續(xù)簡(jiǎn)單，不嚴(yán)密、不規(guī)范，給違規(guī)違紀(jì)行為留下了空子。由于相關(guān)責(zé)任追究機(jī)制和獎(jiǎng)懲激勵(lì)措施還不夠完善，監(jiān)督主體對(duì)項(xiàng)目參與者的威懾力有限，加上彼此之間的利益糾葛，導(dǎo)致監(jiān)督效果大打折扣。這些都導(dǎo)致了科研經(jīng)費(fèi)保障不力，不利于開展科研項(xiàng)目。

在科研經(jīng)費(fèi)管理的過(guò)程中，各高校應(yīng)強(qiáng)化科研管理部門、出資單位、項(xiàng)目組的協(xié)同管理模式，必要時(shí)可引入獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)估和控制。科研管理部門要認(rèn)真履行自身職責(zé)和義務(wù)，其角色定位要從以往的行政管理者向科研項(xiàng)目服務(wù)者轉(zhuǎn)變。無(wú)論是重大項(xiàng)目還是一般項(xiàng)目，科研管理部門都要確保實(shí)時(shí)跟進(jìn)，掌握各項(xiàng)目的進(jìn)展程度，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用情況提出意見，對(duì)所管理和保障的科研項(xiàng)目承擔(dān)責(zé)任。項(xiàng)目出資單位在科研工作中應(yīng)該聚焦自身核心職能，做有限管理者，最大程度地提供科研信息和資源，在監(jiān)督和管理過(guò)程中更多地運(yùn)用政策指導(dǎo)和信息服務(wù)等手段，賦予項(xiàng)目組更多的話語(yǔ)權(quán)和管理權(quán)。項(xiàng)目出資單位應(yīng)該更多地尊重相關(guān)科研領(lǐng)域?qū)＜业囊庖?，有選擇地進(jìn)行立項(xiàng)支持和經(jīng)費(fèi)保障，在科研項(xiàng)目中期檢查時(shí)把好質(zhì)量關(guān)，隨機(jī)抽查科研項(xiàng)目的完成情況，形成全程監(jiān)督參與的管理模式。項(xiàng)目組在科研工作中要專心科學(xué)研究，重視學(xué)術(shù)自由和倡導(dǎo)學(xué)術(shù)自立，有關(guān)部門要減少一般性事務(wù)工作對(duì)科研工作者的約束，簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，將審核財(cái)務(wù)發(fā)票的合法合規(guī)性轉(zhuǎn)移到重視科研經(jīng)費(fèi)開支的效益性上來(lái)。對(duì)于一些重大科研項(xiàng)目的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，可以邀請(qǐng)獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)參與項(xiàng)目論證、中期審查和結(jié)題評(píng)審等工作中，并對(duì)相關(guān)的經(jīng)費(fèi)保障工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，進(jìn)一步增強(qiáng)各科研主體的責(zé)任意識(shí)，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)供應(yīng)保障關(guān)系，減少行政干預(yù)，提高科研經(jīng)費(fèi)效益水平。

3 建立科研經(jīng)費(fèi)信息公開制度

我國(guó)高校科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)大部分來(lái)源于國(guó)家財(cái)政預(yù)算，項(xiàng)目的立項(xiàng)審核一般都是校內(nèi)自己組織實(shí)施，因此相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)不能完全獨(dú)立于項(xiàng)目參與單位，相互之間往往存在行政隸屬關(guān)系和利益關(guān)系，容易相互包庇，形成信息孤島，導(dǎo)致科研費(fèi)用使用效益偏低、管理執(zhí)行不嚴(yán)。在具體的經(jīng)費(fèi)開支過(guò)程中，往往會(huì)存在“誰(shuí)拉來(lái)的項(xiàng)目誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)開支誰(shuí)受益”的“潛規(guī)則”，課題研究、經(jīng)費(fèi)分配和報(bào)銷結(jié)算方面往往由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一個(gè)人說(shuō)的算。雖然項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是科研經(jīng)費(fèi)的主要使用者，但并不代表其他項(xiàng)目組成員沒(méi)有相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)管理和監(jiān)督責(zé)任。在缺少共同管理和監(jiān)督的情況下，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人權(quán)力過(guò)于集中，可以自行對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行開支，可能會(huì)出現(xiàn)一些“中飽私囊”和“萬(wàn)能經(jīng)費(fèi)”等問(wèn)題。

為了避免出現(xiàn)違規(guī)套現(xiàn)和擴(kuò)大開支等問(wèn)題，在科研項(xiàng)目進(jìn)行中應(yīng)在必要時(shí)間節(jié)點(diǎn)公開經(jīng)費(fèi)使用信息，擴(kuò)大公示范圍，在科研管理部門、項(xiàng)目出資單位和項(xiàng)目組之間形成信息共享機(jī)制。在確定科研項(xiàng)目后，科研管理部門應(yīng)該及時(shí)整理每個(gè)項(xiàng)目的基本信息、項(xiàng)目組科研成員的基本情況和經(jīng)費(fèi)預(yù)算說(shuō)明等，在一定范圍內(nèi)及時(shí)進(jìn)行公示，接受上級(jí)監(jiān)督。在研究過(guò)程中，項(xiàng)目組應(yīng)該適時(shí)更新科研工作進(jìn)展情況和經(jīng)費(fèi)使用情況，按時(shí)向科研管理部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)備。對(duì)于設(shè)備儀器的采購(gòu)、人員聘用和相關(guān)績(jī)效津貼的確定等重要事項(xiàng)，必須經(jīng)項(xiàng)目組成員集體研究審核，報(bào)科研管理部門和財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，防止出現(xiàn)跑冒滴漏和擠占挪用等問(wèn)題，讓經(jīng)費(fèi)使用更透明、更規(guī)范。財(cái)務(wù)部門要及時(shí)跟蹤科研經(jīng)費(fèi)的使用情況，結(jié)合科研項(xiàng)目的研究進(jìn)程，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的投入和效益進(jìn)行分析，并反饋給科研管理部門和項(xiàng)目組，提出針對(duì)性的建議和辦法。項(xiàng)目結(jié)題通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)結(jié)清相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，結(jié)余資金及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到有關(guān)科目，避免出現(xiàn)長(zhǎng)期掛賬等問(wèn)題，必要時(shí)可出具經(jīng)費(fèi)使用分析報(bào)告，以防日后出現(xiàn)類似問(wèn)題。

4 完善科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系

目前，雖然不同的科研項(xiàng)目應(yīng)該明確不同的績(jī)效目標(biāo)，但是在具體評(píng)價(jià)過(guò)程中可以根據(jù)科研項(xiàng)目的層次和領(lǐng)域等內(nèi)容確定類別，從而制定每個(gè)類別的評(píng)價(jià)指標(biāo)，以避免評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)工作的重復(fù)建設(shè)，也有利于從宏觀上把握科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。

具體來(lái)說(shuō)，完善科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，應(yīng)該按照科研項(xiàng)目的不同門類和不同要求建立，既有利于從宏觀上把握科研經(jīng)費(fèi)開支的績(jī)效情況，也有利于針對(duì)單個(gè)科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)開支情況進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。建立科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的核心是確定相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，包括合理選取績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和確定評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重兩部分內(nèi)容，同時(shí)科研部門應(yīng)選取科學(xué)適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，從經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性3個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。在實(shí)際應(yīng)用中，科研部門可以針對(duì)不同科研項(xiàng)目評(píng)價(jià)的實(shí)際需求進(jìn)行適當(dāng)增減或修改指標(biāo)及其權(quán)重。在完成各個(gè)指標(biāo)的測(cè)算之后，科研部門應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目性質(zhì)和科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算承諾書的內(nèi)容等實(shí)際情況與選定的標(biāo)準(zhǔn)或其他科研項(xiàng)目進(jìn)行橫向或者縱向地比較，結(jié)合相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)地評(píng)價(jià)。對(duì)于一些重大科研項(xiàng)目，績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)可邀請(qǐng)第三方監(jiān)督機(jī)構(gòu)實(shí)施考評(píng)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和合理性。同時(shí)，完善的科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系還要包括對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的有效運(yùn)用。評(píng)級(jí)結(jié)束后及時(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用到相關(guān)利益分配中，使其成為科研人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)的評(píng)聘獎(jiǎng)懲、發(fā)放科研人員績(jī)效津貼和未來(lái)參與科研工作的重要依據(jù)，保證科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)不走過(guò)場(chǎng)、不流于形式。

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