文 |本刊記者 郭楓

隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易投資快速增長(zhǎng)，特別是“一帶一路”倡議下，企業(yè)走出去的步伐加快，企業(yè)在海外面臨的合規(guī)問(wèn)題日益突出。與此同時(shí)，各國(guó)政府也紛紛加大了對(duì)于企業(yè)，尤其是跨國(guó)企業(yè)的監(jiān)管力度。這使得中國(guó)的企業(yè)在海外運(yùn)營(yíng)面臨越來(lái)越大的壓力。

“合規(guī)運(yùn)營(yíng)是中國(guó)企業(yè)在‘一帶一路’沿線站穩(wěn)腳跟、贏得當(dāng)?shù)卣鹬睾兔癖娦湃?、獲得國(guó)際社會(huì)充分理解和積極評(píng)價(jià)的前提條件，也為中國(guó)企業(yè)和運(yùn)營(yíng)地長(zhǎng)遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)?！苯?，中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、全國(guó)企業(yè)合規(guī)委員會(huì)副主席朱宏任在2018中國(guó)企業(yè)合規(guī)論壇上指出。

合規(guī)的挑戰(zhàn)有哪些？

我國(guó)境外投資規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，國(guó)際社會(huì)的戒備、疑慮和防范也在上升，針對(duì)我國(guó)企業(yè)和產(chǎn)品的技術(shù)壁壘，以及反壟斷、反傾銷(xiāo)，安全審查等都在加劇。而“一帶一路”倡議相關(guān)國(guó)家的法律環(huán)境比較復(fù)雜，法律的水平參差不齊，也增加了參與“一帶一路”建設(shè)企業(yè)的一些風(fēng)險(xiǎn)。

外交部條法司孫勁參贊分析指出，“從企業(yè)內(nèi)部層面看，一些企業(yè)法律合規(guī)的意識(shí)不強(qiáng)，法律合規(guī)建設(shè)不完善?！边@主要的表現(xiàn)包括，對(duì)東道國(guó)的法律環(huán)境不了解、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠、前期準(zhǔn)備不足；簽訂合作項(xiàng)目協(xié)議的時(shí)候，對(duì)合同條款的研究不足，存在瑕疵；在經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中不遵守當(dāng)?shù)氐姆?，合?guī)的意識(shí)淡漠，而且違反當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)行為規(guī)則和規(guī)范、習(xí)俗、習(xí)慣等；不重視爭(zhēng)議解決的風(fēng)險(xiǎn)管控，簽訂合作合同協(xié)議的時(shí)候，忽視爭(zhēng)議解決條款設(shè)計(jì)，在發(fā)生爭(zhēng)議后不善于利用法律武器維護(hù)權(quán)益。

同時(shí)，孫勁也坦言，目前制度層面上也有一些不足，如在保護(hù)海外投資方面還沒(méi)有專(zhuān)項(xiàng)的法律，國(guó)內(nèi)的法律保障體系需要完善，對(duì)企業(yè)境外大項(xiàng)目合作的系統(tǒng)性、綜合性的指導(dǎo)也不足。同時(shí)，在貿(mào)易、投資、稅收、司法協(xié)助等領(lǐng)域的條約、網(wǎng)絡(luò)還不夠細(xì)、不夠密，對(duì)有效化解我國(guó)企業(yè)境外投資的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)境外投資也缺乏強(qiáng)有力的支撐等等。

對(duì)于走出去的企業(yè)來(lái)說(shuō)，一方面盡快適應(yīng)和遵守當(dāng)?shù)仫L(fēng)格迥異的制度、文化和規(guī)范的任務(wù)，同時(shí)也要克服不成熟的市場(chǎng)中以損害公平競(jìng)爭(zhēng)為代價(jià)獲取短期利益的誘惑，另一方面走出去要遵守合規(guī)的各項(xiàng)要求。

中國(guó)貿(mào)促會(huì)全國(guó)企業(yè)合規(guī)委員會(huì)副主席王志樂(lè)表示，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)從國(guó)內(nèi)合規(guī)到全球合規(guī)，走出去的企業(yè)要實(shí)現(xiàn)想融入全球價(jià)值鏈，就要先遵守世界通行的規(guī)則。企業(yè)要從單項(xiàng)合規(guī)到全面合規(guī)，依據(jù)國(guó)際和國(guó)內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)，其內(nèi)涵在不斷擴(kuò)大，反腐敗、反洗錢(qián)、反壟斷、數(shù)據(jù)保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等都屬于合規(guī)范疇。企業(yè)要從制度合規(guī)走向體系合規(guī)，企業(yè)要重點(diǎn)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以此入手以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向建立合規(guī)制度，建立完善的合規(guī)組織體系和運(yùn)行機(jī)制。

合規(guī)做不好，后果很?chē)?yán)重

即使是國(guó)際知名的跨國(guó)企業(yè)，國(guó)際化程度非常成熟，曾經(jīng)或者現(xiàn)在也依然面臨著不合規(guī)的問(wèn)題，甚至為此遭受?chē)?yán)懲。

如，2016年的10月，年收入近200億美元的美國(guó)私營(yíng)醫(yī)療集團(tuán)Tenet，付給美國(guó)司法部超過(guò)5億美元的罰款。因?yàn)檫@家醫(yī)院跟一個(gè)孕產(chǎn)診所合作，孕產(chǎn)診所給它多少病人，它就給多少回扣。Tenet為此不但被罰了超過(guò)5億美元，還同意由司法部任命了一個(gè)監(jiān)察員監(jiān)督3年，現(xiàn)在正在監(jiān)督中。美國(guó)司法部前合規(guī)專(zhuān)家陳永惠指出，如果當(dāng)年這一案子沒(méi)有解決，面臨的后果更為嚴(yán)重，有可能會(huì)導(dǎo)致公共衛(wèi)生部禁止聯(lián)邦政府支付任何醫(yī)療保健計(jì)劃資助的款項(xiàng)，從而導(dǎo)致之后的醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)鏈上的企業(yè)得不到聯(lián)邦政府的訂單。

2017年1月，德國(guó)大眾因尾氣排放數(shù)據(jù)作假，在美國(guó)法院被三項(xiàng)罪行認(rèn)罪：即犯罪陰謀，陰謀欺騙美國(guó)和大眾在美國(guó)的客戶(hù)；違反清潔空氣法，誤導(dǎo)美國(guó)環(huán)保局以及美國(guó)的客戶(hù)關(guān)于他們的汽車(chē)是否符合排放標(biāo)準(zhǔn)；使用作弊的軟件和隱瞞重要事實(shí)來(lái)規(guī)避美國(guó)的測(cè)試過(guò)程。隨著該事件的持續(xù)發(fā)酵，美國(guó)、巴西、韓國(guó)、印度等多個(gè)國(guó)家相繼對(duì)大眾罰款近140億歐元。與此同時(shí)，大眾股價(jià)的暴跌導(dǎo)致其市值縮水300億歐元，加上大眾汽車(chē)將在全球范圍內(nèi)召回和整改車(chē)輛的費(fèi)用，以及消費(fèi)者和投資者可能要求的索賠，其損失總額估計(jì)高達(dá)650億歐元。

這一事件直接原因是員工在測(cè)量尾氣排放軟件上造假，上汽大眾集團(tuán)GRC高級(jí)總監(jiān)曾雪建認(rèn)為，如果合規(guī)人員不親自了解這一環(huán)節(jié)，很難找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這也直接導(dǎo)致合規(guī)體系很完備卻沒(méi)法得到很好的執(zhí)行。陳永惠也表示，這一事件后來(lái)的懲罰如此重大，一定程度上和后來(lái)銷(xiāo)毀證據(jù)的惡劣行為有關(guān)。

陳永惠表示，有了前車(chē)之鑒，企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中需要明白多元化的法規(guī)需要多元化的了解，合規(guī)并不僅僅是反腐敗。不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)限、監(jiān)管法規(guī)等都需要加強(qiáng)了解。大眾事件得出的教訓(xùn)是，妨礙司法是極大的禁忌，包括向政府做出虛假陳述，隱瞞重要事實(shí)，破壞證據(jù)，可以使一個(gè)企業(yè)陷入比原來(lái)罪行更大的麻煩。

“知己知彼，百戰(zhàn)百勝。我一直建議企業(yè)必須要了解他們經(jīng)營(yíng)所在國(guó)家的文化和法規(guī)?，F(xiàn)在中國(guó)的企業(yè)是國(guó)際化的，理解、建立、落實(shí)合規(guī)系統(tǒng)是企業(yè)在一個(gè)國(guó)際化世界中必學(xué)的功課，直接影響公司的生存能力以及公司的聲譽(yù)，也影響到國(guó)家的聲譽(yù)。在世界舞臺(tái)上的中國(guó)企業(yè)，是可以克服這個(gè)挑戰(zhàn)的?！标愑阑萁ㄗh。

打鐵還需自身硬

朱宏任認(rèn)為，中國(guó)企業(yè)本著公平競(jìng)爭(zhēng)、互利共盈的理念，首先實(shí)現(xiàn)自身的合規(guī)經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展，才能做到以信取人，義利兼顧，得道多助，最終贏得在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的合理地位和話語(yǔ)權(quán)。

中國(guó)企業(yè)應(yīng)將合規(guī)理念根植到企業(yè)文化中，不能出事了才想到“合規(guī)”的重要。對(duì)此，朱宏任認(rèn)為，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要充分理解和認(rèn)識(shí)合規(guī)作為企業(yè)生命線的根本價(jià)值，高度重視合規(guī)體系建設(shè)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范，將其融入企業(yè)的價(jià)值觀、發(fā)展戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)目標(biāo)。

朱宏任具體指出，企業(yè)要在合規(guī)管理制度上下功夫，企業(yè)合規(guī)只有通過(guò)系統(tǒng)化的管理制度才能全面融入企業(yè)運(yùn)營(yíng)。企業(yè)要順著資金鏈、供應(yīng)鏈、人事流動(dòng)鏈三個(gè)鏈條，圍繞投資、并購(gòu)、采購(gòu)、銷(xiāo)售等重要環(huán)節(jié)，形成適應(yīng)本行業(yè)、本企業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，人財(cái)物監(jiān)管制度，員工行為守則和業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)。在合規(guī)管理制度的落實(shí)中，要賦予財(cái)務(wù)、風(fēng)控、法務(wù)等內(nèi)部監(jiān)控部門(mén)高度的權(quán)責(zé)，并加強(qiáng)他們與其他各業(yè)務(wù)部門(mén)之間的相互支持與配合，從事先決策到事中監(jiān)督，再到事后評(píng)價(jià)，做到合規(guī)管理上的無(wú)縫對(duì)接，盡力消除合規(guī)管理盲區(qū)和死角，對(duì)違反合規(guī)要求的人與事，要以零容忍態(tài)度做到及時(shí)公開(kāi)、嚴(yán)肅處理。

此外，企業(yè)需認(rèn)真學(xué)習(xí)借鑒國(guó)際合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和指南，充分運(yùn)用各類(lèi)工具提升自身的能力，建設(shè)完備的合規(guī)體系。朱宏任表示，像世行制定的《誠(chéng)信合規(guī)指南》，OECD的反腐敗公約，跨國(guó)公司行為準(zhǔn)則，以及國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)組織提出的關(guān)于反商業(yè)賄賂，環(huán)境保護(hù)，職業(yè)安全等等的各項(xiàng)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和指南，以及國(guó)際勞工組織的各項(xiàng)勞工標(biāo)準(zhǔn)，這些都是我國(guó)企業(yè)在國(guó)際運(yùn)行中可供借鑒的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和原則。

面對(duì)復(fù)雜多變的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，走出去的企業(yè)要進(jìn)一步精耕細(xì)作，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控，切實(shí)做好合規(guī)建設(shè)。孫勁強(qiáng)調(diào)，樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，不走所謂的捷徑。企業(yè)按當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)辦事，行使合法權(quán)益，履行應(yīng)盡的義務(wù)，樹(shù)立自身的良好形象，要特別重視企業(yè)法務(wù)合規(guī)部門(mén)的建立。加強(qiáng)對(duì)外國(guó)法律和規(guī)則的研究，尤其要對(duì)當(dāng)?shù)氐耐顿Y、金融、貿(mào)易、稅收法律，以及市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)管、行業(yè)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等方面的法律做專(zhuān)門(mén)的研究，只有這樣，才能有效識(shí)別、預(yù)判法律和合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，孫勁表示，企業(yè)對(duì)外投資的過(guò)程當(dāng)中，除了一般法律和合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，還面臨注入政治風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、勞工風(fēng)險(xiǎn)、腐敗風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)責(zé)任問(wèn)題等等，有針對(duì)性地做好風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)的預(yù)案。同時(shí)，要重視爭(zhēng)議的解決，企業(yè)加強(qiáng)對(duì)合同條款中爭(zhēng)議解決條款的設(shè)計(jì)，并善用法律手段維護(hù)自身的合法利益。